Заполнение налоговой декларации за ребенка

Порядок заполнения 3-ндфл за несовершеннолетнего ребенка

Заполнение остальных зависит от конкретных условий;

  • например, если прибыль облагается налогом в 13% ы – заполнять 1 раздел, если ставка 35% или 9% – заполнять 2 и 3 раздел соответственно;
  • при первом заполнении не требуется указывать информацию в пункты 2.1 и 2.2;
  • лицам, не относящимся к резидентам РФ, следует вписывать информацию в разделы 2 и 5;
  • в разделе «Б» указывается доходы, полученные вне РФ, в «В» фиксируются доходы, полученные от коммерческой деятельности (актуально для юридических лиц), в «Г» отражаются суммы, не попадающие под налоговую ставку, в «З» отражаются налоги на сделки с ценными бумагами, в «И» фиксируется прибыль, полученная от инвестиций;
  • следить за отсутствием повреждений у штрих-кодов: их можно испортить при неаккуратном скреплении листов;
  • под каждом листом ставить дату и подпись.

Что за «А», «Е» и «И».

Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке: Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом: В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировался листE1 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А.

Фрагмент заполненного листаE1 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже: Пояснение информации в Листе Е1:

  • вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
  • вычеты предоставлены за 5 мес.

Общий подход

Есть несколько способов оформить 3-НДФЛ с вычетом на обучение детей:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего заявить вычет на обучение ребенка двумя последними способами. К тому же так будет невелик риск сделать ошибку.

Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2016 год в программе «Декларация».

Каждый образец 3-НДФЛ за обучение ребенка требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

  • Титульный лист;
  • Лист Е1;
  • Лист А;
  • Раздел 2;
  • Раздел 1.

Также обратите внимание, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят с копейками. А величину НДФЛ – в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год».

Онлайн журнал для бухгалтера

В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115. Это вычеты на первого и второго ребенка. Теперь следует перейти в программу «Декларация» 3-НДФЛ.

Соответственно, указывается сумма налога исчисленная и удержанная.

Наш пример 3-НДФЛ за обучение ребенка

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году потратилась на обучение своего сына. Затраты составили 90 000 рублей. Согласно справке из высшего учебного заведения, ребенок обучается на очной форме.

Доходы Широковой, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов, за 2016 год получены в размере 580 000 рублей.

В 2017 году Широкова хочет вернуть подоходный налог за высшее образование сына в 2016 году. То есть в декларации 3-НДФЛ она заявляет максимально возможный социальный налоговый вычет – 50 000 рублей – на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (поскольку он меньше 90 000 р., реально потраченных на вуз).

Предлагаем ознакомиться:   Как чувствуют себя мужчины после развода?

Помимо сказанного, сыну Широковой ещё не исполнилось 24 года, и он проходит обучение в вузе на дневной форме. В связи с этим Широкова в 2016 году имела право на стандартный вычет на ребенка в размере 1400 рублей в месяц. В итоге она получала его на протяжении 7 месяцев, пока доход с начала 2016 года не превысил 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В декларации 3-НДФЛ суммы обоих вычетов – стандартного и социального (учёба сына) – Широкова приведёт на Листе Е1. Эти данные она возьмёт из своей справки о доходах по форме 2-НДФЛ за 2016 год, которую запросила в бухгалтерии работодателя.

Также см. «Как заполнить 3-НДФЛ по справке 2-НДФЛ».

Далее показан пример заполнения 3-НДФЛ за обучение ребенка, которую Широкова подаст в налоговый орган по месту своего жительства.

Обращаем ваше внимание, что образовательный вычет заявляет именно родитель (опекун, попечитель) ребенка. Декларацию на возмещение НДФЛ заполняет тоже он. Сам ребенок на бланке 3-НДФЛ нигде не фигурирует. В связи с этим на каждом листе формы 3-НДФЛ должна стоять подпись именно родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска.

Также см. «Титульный лист 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение и образец».

В строку 050 Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

Также см. «Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2016 год». и «КБК для 3-НДФЛ за 2016 год».

В строке 070 Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (520 200 р. × 13%). А значение строки 080 берет из справки 2-НДФЛ. Оно же – строка 100 Листа А.

Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату обучения ребенка можно вернуть.

Также см. «Как заполнить Раздел 2 формы 3-НДФЛ за 2016 год».

Показатели для заполнения Листа А заявитель берет из справки 2-НДФЛ, запрошенной в бухгалтерии работодателя. Заметьте, что облагаемый доход – 570 200 р. – не должен включать детский вычет в размере 9800 рублей.

Также см. «Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2016 год: образец».

С восьмого месяца зарплатный доход Широковой с начала года перевалил за 350 000 рублей, поэтому детский вычет ей более не положен. Поэтому в строке 030 ставим «7», а в строке 040 – 9800 р. (1400 р. × 7 мес.). Далее просто суммируем два вида вычетов, положенных Широковой.

Также см. «Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение».

Информация для строк «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»).

Последней на титульном листе заполняется строка«Достоверность и полноту сведений подтверждаю», при самостоятельном заполнении в нее вносится значение «1», ниже ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3НДФЛ на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так: Далее заполняется Раздел 1.

В строке с кодом 010 выбираем «2»-возврат из бюджета.

Как заполнить декларацию 3 ндфл и получить имущественный налоговый вычет

Заполнение налоговой декларации за ребенка

Заполняем суммы расходов по покупке жилья и погашению кредита.Размер имущественного вычета.Для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, действует ограничение суммарного вычета на объект жилья в размере 2 000 000 рублей. Это значит, что если вы потратили больше этой суммы, то все равно получите вычет в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000 руб.

) и именно эта сумма будет распределена между супругами в случае, если жилье приобретено в браке.Для жилья, приобретенного после 1 января 2014 года, ограничение суммарного вычета в 2 000 000 руб. действует в отношении каждого гражданина. То есть и муж может получить вычет с 2 000 000 рублей (260 000 руб.), и жена может получить вычет с 2 000 000 руб.

Предлагаем ознакомиться:   Образец заполнения анкеты на госслужбу

(260 000 руб.).Помимо вычета на недвижимость, гражданину положен вычет на погашение процентов кредита, взятого на приобретение (строительство) жилья.

В результате остаются те же 5 месяцев, в которые доход не превысил максимального порога в 350000 рублей, но льгота в этот период предоставляется по 1400 рублей на каждого ребенка, в результате на двух детей будет получена льгота 14000 рублей. Если цель декларации – возврат именно стандартного вычета, в этом случае можно в конце года получить на руки 13% от этой суммы.

Это число, отображаемое в Разделе 1, составляет 1820 рублей. Следует обратить внимание, что в первой вкладке может быть указано только два ребенка, так как именно на первых двух детей предоставляется налоговая льгота в 1400 рублей ежемесячно на каждого. На каждого третьего ребенка предоставляется налоговый вычет в 3000 рублей, поэтому все остальные дети, начиная с третьего, заносятся отдельно.Если у гражданина, к примеру, четыре ребенка, в первой строке указывается два, еще два указывается во второй строке.

Пошаговая инструкция, как заполнить

Заполнение налоговой декларации за ребенка

Пример. Долина Ольга Геннадьевна в 2017 году потратила на обучение своей дочери в ВУЗе 55 000 рублей. Она работает официально. Зарплата Ольги Геннадьевны составляет 25 000 в месяц. Заполним декларацию 3-НДФЛ без учета стандартного вычета.

Титул

На титульном листе указывается общая информация о лице, требующем вычет:

  1. Сверху заполняется ИНН, номер страницы.
  2. При указании номера корректировки, если это первое заполнение декларации, ставится . Если декларация была отправлена на доработку, то ставится соответствующий порядковый номер этой доработки.
  3. В коде налогового периода ставится 34 (год) и далее заполняется сам год, за который требуется вычет. В случае Долиной О.Г. это 2017 год.
  4. Код налогового органа ИФНС, куда подается декларация, узнается на сайте налоговой инспекции.
  5. В поле код страны указывается 643.
  6. В поле код налогоплательщика ставится 760 (физическое лицо).
  7. Далее заполняется ФИО налогоплательщика и другая информация о нем, его паспортные данные.
  8. Указанный номер телефона должен быть действительно контактным, т.к. он указывается для получения возможной обратной связи от сотрудника налоговой.
  9. При самостоятельной подаче декларации ФИО представителя заполняется прямыми чертами.
  10. Внизу ставится дата подачи декларации и подпись. Повторное указание ФИО не требуется.

Раздел 1

  1. В строке 010 ставится отметка 2 (возврат).
  2. В строке 020 ставится код 18210102010011000110.
  3. Код по ОКТМО узнается на сайте налоговой.
  4. Необходимая сумма доплаты ставится .
  5. Сумма возврат ставится та, что подсчитана в разделе 2.

Раздел 2

  1. Заполнение налоговой декларации за ребенкаВ строке расчет налоговой базы ставится 3 (иное).
  2. В пункте 1 и 3 пишется годовой доход заявителя без вычета НДФЛ. Годовой доход Долиной О.Г. составит 300 000 рублей (25 000 * 12).
  3. В 4 пункте ставится сумма расходов на обучение, если она меньше 50 000. Если больше, то ставится 50 000. (На основании п. 1 ст. 219 НК РФ максимальная налоговая база, с которой считается вычет на обучение ребенка, не может быть больше 50 000 рублей.)

    Если родитель получает также стандартный вычет на ребенка, он плюсуется к сумме обучения.

    Долина О.Г. пишет 50 000 рублей.

  4. 6 пункт представляет собой разность между третьим и четвертым пунктами. Для Долиной О.Г. это 250 000 рублей ( 300 000 – 50 000). Это новая налоговая база для расчета налога.
  5. 7 пункт представляет собой размер налога, подсчитанный с новой налоговой базы. Долина О.Г. должна уплатить 32 500 рублей (250 000 * 0,13).
  6. 8 пункт – налог, удержанный без применения вычета. В нашем случае: 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей.
  7. 14 пункт представляет собой разницу между 8 и 7 пунктами. Это та сумма, на которую может претендовать налогоплательщик в качестве вычета. Долина О.Г. может требовать вычет в количестве 6 500 рублей (39 000 – 32 500).

Лист А

  1. В графе налоговая ставка пишется стандартное значение 13%.
  2. Данные о работодателе заполняются на основе справки 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии.
  3. В пункте 070 ставится сумма годового дохода без вычета НДФЛ.
  4. В пункте 080 ставится сумма дохода за исключением уже полученных вычетов.
  5. 090 и 100 – 13% от пункта 080.
Предлагаем ознакомиться:   Личная карточка работника форма Т-2 образец заполнения бланка

Лист Е1

  1. При получении стандартных вычетов на ребенка необходимо заполнить раздел 1.
  2. Для вычета на обучение ребенка заполняется раздел 2. В пунктах 100 и 120 ставится сумма, потраченная на обучение, либо максимальная налоговая база 50 000, если потраченная сумма больше нее. Долина О.Г. ставит сумму 50 000.

Возможные ошибки

Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто. Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто. Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается.

Какие ошибки встречаются чаще всего:

  • Ошибки часто возникают при подсчете расходов за обучение и суммы налогового вычета, на которую может претендовать заявитель.
  • Налоговая база для подсчета вычета не может составлять более 50 000 на одного ребенка. Соответственно даже если на обучение было потрачено 80 000, вычет будет рассчитываться только с 50 000.
  • При возврате налога код ОКТМО указывается по адресу работодателя, а не по адресу регистрации заявителя.
  • Плательщик забывает указать сведения по стандартным вычетам.

Внимательное заполнение декларации позволит избежать ошибок и получить вычет в более короткий срок. Кроме того следует помнить, что все расходы должны быть подтверждены квитанциями.

Причем если вы являетесь единственным родителем, то сумма стандартного налогового вычета на детей удваивается.

  • За первого ребенка 1400 рублей
  • За второго ребенка 1400 рублей
  • За третьего и последующих детей 3000 рублей
  • Если ребенок-инвалид сумма составляет 3000 рублей

Причем количество детей считается независимо от возраста каждого ребенка (Допустим у вас 3 ребенка: дочери 27, сыновьям 14 и 17. В этом случае за первого ребенка (дочь) вы ничего не получаете, а за второго и третьего ребенка стандартный вычет будет составлять 1400 (за 2 сына) и 3000 (за 3 сына)

Пример: Вы получаете зарплату 25000 рублей, и у вас есть один ребенок. По нарастающей ваш суммарный доход за год приблизится к 280 000 только в декабре. А это значит что в течении 11 месяцев вы будете каждый месяц получать стандартный вычет на детей в размере 1 400 (т.к. ребенок один), и в сумме за год он составит 15 400 рублей (1400*11 мес.).

Так же при наличии общего ребенка у супругов, имеющих по ребенку от ранних браков — общий ребенок является третьим при исчислении вычета на детей.

По месту работы. Всего-навсего нужно предоставить вашему работодателю, документы, подтверждающие ваше право на получение стандартного вычета на ребенка (как правило это свидетельство о рождении, или паспорт) и заявление на вычет. После чего работодатель будет удерживать с вас меньше налогов, по сравнению с тем когда к вам не применяется стандартный налоговый вычет на ребенка.

В налоговой инспекции, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ предоставив там документы, которые подтверждают ваше право на стандартный налоговый вычет на ребенка. в этом вам поможет программа для заполнения 3-НДФЛ, а также представленные инструкции по заполнению.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector