Взыскание неустойки по договору займа

Определения

Обычно договор – это двусторонняя или многосторонняя сделка, к которой применяются как общие положения Закона относительно порядка заключения сделок (Глава 9), так и частные, характерные для договоров определенного вида (например, для договора купли-продажи нормативное регулирование осуществляется Главой 30 Закона).

Ответственность

Существуют 2 разновидности ответственности:

  • долговая (определяется по согласованию контрагентов);
  • долевая (применяется в случае, когда на стороне должника несколько лиц).

Долговая

Долговая ответственность может быть в виде:

  • штрафной пени;
  • начисления определенных процентов за каждый день неисполнения обязательств;
  • выполнения обязательств третьей стороной за счет дебитора;
  • взыскания средств, которые дебитор должен был передать согласно условиям контракта;
  • возмещения убытков согласно Закону.

Долевая

Согласно ст. 321 Закона, в случае, когда в обязательстве принимают участие сразу несколько кредиторов или несколько дебиторов, то:

  • каждый кредитор имеет правомочие требовать исполнения;
  • каждый дебитор обязан выполнить обязательство в равной доле с другими дебиторами.

Указанная норма диспозитивная и применяется в случае, если из условия договора или из Закона не вытекает иное.

При солидарной обязанности применяются нормы ст. 322, 323, 324, 325, 326 Закона.

Штрафные санкции и их понятие

Одним из способов обеспечения выполнения обязательств в ст. 330 Закона названа неустойка, которая, в свою очередь, может быть в виде штрафа или пени.

Неустойка – это установленная в Законе или соглашении сумма денежных средств, которую дебитор обязан уплатить кредитору в случае невыполнения обязательства, в частности, при пропуске сроков исполнения. При этом у кредитора отсутствует обязанность по доказыванию причинения убытков.

Ст. 331 Закона регламентирует, что взимание неустойки правомерно только в случае, если соответствующее соглашение о неустойке заключено письменно. В противном случае, требование кредитора к должнику об уплате штрафа или пени будет незаконным.

Применение наказания

Помимо неустойки, размер которой определяется соглашением сторон, кредитор вправе требовать полную компенсацию убытков, понесенных в связи с неисполнением должником обязательства (ст. 394 Закона).

При этом убытки возмещаются только в той части, в которой их не покрывает штраф или пени.

Предлагаем ознакомиться:   Договор займа с перечислением третьему лицу образец

В договоре сторон может быть указано, что кредитор не имеет права на взыскание полной суммы убытков, либо же, что взыскиваются только убытки, а не неустойка (аб. 2 ст. 394 Закона).

Подробнее о решении споров, связанных с компенсацией убытков и определением их размера, можно почитать в п. 12, 13 и 14 Постановления Пленума ВС РФ от 23 июня 2015 года № 25 “О применении…”.

Последовательность взыскания

Последовательность взыскания долга определяется соглашением контрагентов.

Как правило, порядок действий заинтересованной во взыскании стороны стандартен, то есть сначала направляется досудебная претензия, содержащая письменное требование об уплате долга.

В досудебную претензию обязательно включаются условия:

  • о размере долга и штрафных санкций;
  • о предельных сроках погашения задолженности и неустойки;
  • о самой сути претензии.

К претензии не лишним будет приложить расчетный листок, содержащий подробную информацию о структуре и составе задолженности.

Нормы учета

Прибыль, полученная любым образом, в том числе, и в виде неустойки, должна быть отражена в бухгалтерском и налоговом учете.

На основании ст. 250 НК РФ, подлежащие уплате должником суммы пеней или штрафов признаются внереализационными доходами и учитываются при определении налог. базы при вычислении налога на прибыль в соответствии с Главой 25 НК РФ.

Особенности выплаты НДС

Изначальная редакция Главы 21 НК РФ содержала нормативное положение, указанное в п. 5 ч. 1 ст. 162, обязывающее налогоплательщиков по НДС, указанных в ст. 143 НК РФ, включать в налог. базу по НДС суммы штрафов за ненадлежащее выполнение условий договоров.

Однако 166-ФЗ от 29 дек. 2000 года отменил указанный пункт, в связи с чем многие налогоплательщики решили, что НДС на сумму штрафов начислять теперь не нужно. Однако это далеко не так.

Согласно ч. 2 ст. 153 НК РФ, доходы, связанные с расчетами по оплате товаров и услуг, должны включаться в налоговую базу.

Прочие виды штрафных санкций, не связанные с оплатой товаров или оказанием услуг, НДС не облагаются.

Например, НДС будет начисляться на сумму штрафа при наличии такой формулировки:

  • “При нарушении сроков поставки товара более чем на 1 месяц первоначальная цена товара увеличивается на 5%”.

Убытки потерпевшей стороны

Убытки компенсируются в полном размере, если условиями договора не предусмотрено иное положение (ч. 1 ст. 15 Закона).

Предлагаем ознакомиться:   Образец договор на охраняемую стоянку

Убытки делятся на 2 вида:

  • реальный ущерб, то есть непосредственные расходы, которые несет пострадавшая сторона, направленные на восстановление нарушенного права;
  • упущенная выгода, то есть недополученные доходы, которые могли бы быть получены, если бы обязательство было исполнено в установленный срок.

Штраф по договору за нарушения

Наложение штрафных санкций на должника, по общему правилу, не освобождает его от исполнения обязанности в натуральной или денежной форме (ч. 1 ст. 396 Закона).

В качестве основных мер штрафных взысканий следует рассматривать:

  • взыскание задолженности в силу положений ст. 393 и 393.1. Закона;
  • неустойка, она же штраф или пени;
  • проценты, начисляемые за пользование чужими средствами.

Неустойка бывает законной и договорной.

В 1-м случае размер неустойки предусмотрен в каком-либо законодательном акте и не всегда может быть изменен по соглашению сторон.

Классические примеры:

  • в соответствии с ч. 4 ст. 16.1. ФЗ № 40 от 25 апр. 2002 года “Об обязательном…”, страховщик обязан уплатить неустойку страхователю за неправомерное удержание страх. премии, подлежащей возврату, в размере 1 % от страх. премии за каждые сутки просрочки;
  • согласно ч. 1 ст. 23 Закона № 2300-1 от 7 фев. 1992 года “О защите…”, продавец (организация, изготовитель товара) уплачивают покупателю пени 1 % от цены товара за каждые сутки просрочки (например, при непредоставлении замены товара ненадлежащего качества в течение 7 дней – ч. 1 ст. 21 данного Закона).

На основании ч. 2 ст. 332 Закона, размер законной пени нельзя снизить – только повысить (по соглашению сторон).

При этом возможны несколько ситуаций:

  • когда сумма пени фиксированная и не может быть изменена (см. ч. 9 ст. 13 ФЗ № 261 от 23 нояб. 2009 года “Об энергосбережении…”);
  • мин. размер неустойки может быть повышен (см. ч. 5 ст. 28 ЗоЗПП);
  • макс. сумма неустойки ограничена договоренностью сторон (например, стороны договорились, что штраф по договору не будет превышать 10 % от суммы задолженности).

Ч. 1 ст. 395 Закона регламентирует, что за неправомерное удержание чужих средств (например, по договору займа между физическими лицами – ст. 811 Закона) взыскиваются проценты на сумму долга в размере ключевой ставки ЦБ РФ.

На основании ч. 4 ст. 395 Закона, если договором сторон предусмотрена неустойка, указанная выше норма не применима (то есть и проценты, и неустойка взыскиваться не будут – что-то одно).

Предлагаем ознакомиться:   Как подать документы приглашение на въезд в рф иностранным гражданам чер госуслуги

Расчет суммы 

Основные принципы расчета:

  • неустойка продолжает начисляться до момента фактического исполнения обязательства, включая день непосредственного исполнения;
  • в договоре или в Законе может быть указан максимальный срок, когда штрафы еще начисляются, то есть по истечении названных сроков начисление неустойки прекратится;
  • штраф по договору за расторжение прекращает начисляться при расторжении договора и, соответственно, прекращении обязательства (норма диспозитивная).

Основания для снижения

Основания для снижения перечислены в ст. 333 Закона:

  • если размер неустойки явно несоразмерен последствиям для пострадавшей стороны;
  • ИП заявляет суду соответствующее ходатайство о снижении (в исключительных случаях и, если будет доказано, что взыскание неустойки в полном размере привлечет к необоснованной выгоде кредитора).

По инициативе суда

Суд может по собственной инициативе снизить неустойку для должника-гражданина. Для хозяйствующего субъекта обязательно наличие соответствующего ходатайства.

Взыскание процентов по договору займа

При взыскании долга займодавец может предъявить требование взыскать проценты по договору займа в том размере и порядке, который зафиксирован распиской или договором.

Размер процентов может быть прописан в самой расписке. В противном случае, размер процентов устанавливается на основании ставки рефинансирования, установленной на месте жительства займодавца в момент уплаты заемщиком долга в полном размере или частично.

В силу закона допускается взыскание неустойки по договору займа, сторонами с учетом индивидуального подхода: возможно произвольное выявление нарушений и последующее взыскание неустойки, а также установление размера, порядка исчисления неустойки по договору и т.д. На данный момент законодательством не зафиксирован максимальный размер процентов, которые должен выплатить должник в случае просрочки исполнения либо неисполнения обязательств по возврату заемных средств.

Этот вид процентов подлежит уплате со дня, назначенного для возвращения суммы займа, и до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов за использование денежной суммы, которая оговорена в договоре или расписке.

Однако ст. 333 ГК РФ указывает, что если неустойка, подлежащая взысканию не соразмерима последствиям нарушения обязательства, суд имеет право уменьшить ее размер.

Квалифицированно решаем арбитражные споры по договорам поставки, представим ваши интересы в суде.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector