Сроки уплаты налогов — Юр помощь

Способы оплаты

После того, как предприниматель определился с системой исчисления налогов и соответствующим образом оформил свой выбор в налоговой службе ему стоит выяснить, когда нужно платить налоги ИП? Ответ напрямую будет зависеть от предпочитаемого налогового режима.

ИП может вести работу основываясь на:

  1. ОСНО;
  2. УСНО;
  3. ЕНВД;
  4. патентная система;
  5. ЕСХН.

При этом стоит учитывать, что неуплата средств в ФНС вовремя, тянет за собой определенное наказание.

Так, в большинстве случаев ИП придется уплатить штраф в сумме 20 процентов от невнесенной суммы, а за каждый день задержки перечисления предпринимателю будет насчитана пеня исходя из 1/300 ставки кредитования банков Центробанка РФ, которая принята на дату начисления.

Уплата НДФЛ при ОСНО

На общей системе индивидуальные предприниматели платят НДФЛ. Для лиц, которые сами начисляют и уплачивают его за себя, отчетным периодом является календарный год, следовательно, по итогам года и следует вносить деньги.

Не позднее 30 (тридцатого) апреля следующего года ИП следует подать отчет 3-НДФЛ, где будет приведен расчет и полная сумма к оплате. Затем до 15 (пятнадцатого) июля следует уплатить перечислить в декларации сумму.

Авансовые платежи по НДФЛ вносятся не позже:

  • 15 июля отчетного года;
  • 15 октября отчетного года;
  • 15 декабря отчетного года.

Для УСН ответ на вопрос о том, когда нужно платить налоги ИП будет состоять из двух частей: по окончанию года и после завершения каждого квартала внесение авансовых платежей.

Итоговые обязательства перед ФНС за 12 месяцев погашаются не позднее 31 (тридцать первого) марта года, наступившего за отчетным.

Для платежей впрок период внесения средств на счет налоговой службы истекает двадцать пятого числа месяца, наступившего после отчетного квартала.

Важно! Если ИП решил прекратить свою бизнес деятельность или в силу каких-либо обстоятельств утратил возможность пользоваться УСН, то сроки уплаты налогов для него изменятся.

В первом случае платеж необходимо будет внести до 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности, а во втором – до 25 (двадцать пятого числа) первого месяца, наступившего за кварталом потери возможности использования УСН.

Патент

Оплата патента зависит от того, каков срок его применения.

Начиная с первого января 2015 года субъекты предпринимательства, приобретающие патент на период до шести месяцев должны внести его стоимость до того, как окончится срок его действия.

Если же речь идет о сроках, превышающих 6 месяцев, то одна треть платы по патенту должна быть внесена до истечения двадцати пяти дней с первого дня его действия, а оставшаяся сумма вносится за 30 дней до граничного дня его действия.

Когда нужно платить налоги ИП на ЕСХН? Единый сельскохозяйственный сбор уплачивается в два этапа: авансовые платежи каждые полгода и окончательный расчет налога, а также его перечисление по годовым результатам.

Периодом для целей налогообложения здесь считается календарный год, а отчетным – полугодие.

Итоговый платеж следует вносить не позднее тридцать первого марта следующего года, а граничная дата внесения авансовых платежей – двадцать пятое число месяца, последующего за отчетным.

Для социальных взносов в ПФ и ФФОМС, которые субъект предпринимательства уплачивает за себя, расчетным периодом являются 12 месяцев.

Обязательная уплата таких взносов должна осуществляться до тридцать первого декабря того года, за который они начислены.

В то же время ИП может вносить платежи каждый месяц, квартал или полугодие без ограничений сроков.

Сроки уплаты налогов ип Юр помощь

Для взноса в Пенсионный Фонд, который рассчитывается с суммы превышения годового лимита доходов (300 тысяч рублей) установлен другой граничный срок уплаты – первого апреля следующего года. Граничные даты внесения страховых платежей прописаны в статье 16 закона №212-ФЗ от 24.07.2009 года.

Важно! ИП необходимо помнить о том, что перечисление с опозданием или неперечисление взносов в социальные фонды считается недоимкой, и за каждый день опоздания на сумму недоплаты начисляется пеня – 1/300 от принятой на момент начисления ставки кредитования банков Центробанком РФ от суммы недоплаты.

Страховые взносы с зарплаты наемных сотрудников ИП уплачивает также, как и все остальные работодатели – в момент выплаты заработной платы.

Для внесения обязательных платежей ИП необходимо узнать актуальные реквизиты, которые будут внесены в платежный документ. Предприниматель может уплатить их одним из следующих способов:

  • наличными в отделении банка на основании заполненной вручную платежки;
  • безналичным способом, перечислив средства со своего расчетного счета через клиент-банк;
  • безналичным способом со своего счета по квитанции в отделении банка.

Индивидуальный предприниматель уплачивает налоги исходя из выбранной системы налогообложения. В свою очередь в зависимости от того, какую конкретную деятельность ведёт ИП, какие активы при этом используется и т.д., определяются, какие именно налоги будут уплачиваться в казну.

Перечислим доступные системы налогообложения для ИП:

  • ОСНО – общая схема налогообложения
  • УСН – упрощённая система налогообложения
  • ЕНВД – единый налог на вменённый доход
  • ЕСХН–единый сельскохозяйственный налог
  • Патент – юридический документ, подтверждающий права на авторство, изобретения и т.п.

Давайте подробнее рассмотрим каждый из видов налогообложения индивидуального предпринимателя.

Общая схема налогообложения, не подразумевающая уплаты единого налога, а состоящая из нескольких видов сборов, которые вычисляются исходя из рода деятельности.

И так, о чём идёт речь касаемо ОСНО:

  • НДФЛ – налог на доходы с физических лиц
  • НДС – налог на добавленную стоимость
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Имущественный налог

Что мы видим? Что каждый из перечисленных налогов, говорит практически сам за себя, как в принципе и должно быть.

Если предприниматель выбирает упрощённую систему налогообложения, то как плательщик налогов и сборов в государственную казну он освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и имущественного налога.

Обязательная же оплата налогов ИП по упрощенке вместе с имущественными сборами предусмотрена в случае, если предприниматель эксплуатирует в нуждах своей деятельности землю или транспортные средства.

Данный режим налогообложения используется, когда результаты предпринимательской деятельности приносят вмененный доход, и с этого дохода ИП оплачивает определённый процент в бюджет.

Расчёт такого налога определяется умножением возможного дохода на реальный доход. Значения для бухгалтерских расчётов по ЕНВД представлены в налоговом кодексе и зависят от рода деятельности.

Предлагаем ознакомиться:   Налог на пользование природными ресурсами

Патент

Патентная форма налогообложения, как одна из систем, предполагает уплату суммы данного патента за право ведения той или иной деятельности. Налоговая сумма патента формируется из предполагаемого ежегодного дохода, а сам доход будет зависеть от вида деятельности и объектов (компании, фирмы, организации) на которые направлена деятельность ИП.

Если индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность по общей схеме или упрощённой форме налогообложения, то при расчёте налога учитывается реальная сумма дохода. В связи с этим налог может и вовсе не взиматься, учитывая, что дохода от предпринимательской деятельности не было вообще.

Совсем другое дело обстоит в случае с патентом и ЕНВД, где ИП придётся уплачивать налоги в обязательном порядке, даже если не ведутся дела и доходы ИП равны нулю. Так как сумма налога определяется исходя из возможной доходности.

Таким образом, определившись со сферой развития своего бизнеса, также стоит изучить все нюансы по каждой схеме налогообложения и выбрать для себя наиболее оптимальный, исходя из целесообразности и экономической выгоды.

Процесс уплаты налогов — это очень важная часть ведения бизнеса для предпринимателей, и огромную роль играет не только сам факт уплаты, а еще и правильный расчёт налога, касаемо его размера.

Поэтому нужно отметить, что сумму налога ИП рассчитывает самостоятельно. В этом вопросе могут возникнуть некоторые затруднения, потому что, как было сказано, задача не из простых, если не иметь опыта и не владеть нормативной базой.

Вследствие чего сумма налога, рассчитанная самостоятельно предпринимателем, может не совпасть с государственной, и в конечном итоге она дойдет до бюджета в не полном размере. Отсюда могут возникнуть последствия, как административного (штрафы, пени), так и уголовного характера, и в данном случае ФНС не будет разбираться, был ли злой умысел или это всего лишь ошибка.

Если, например, сумма налога была рассчитана не верно, но в большую сторону, то переплаченная часть будет возвращена или учтена в будущем за последующие платежи в бюджет.

Главным моментом в определении суммы налогов является то, что каждая система налогообложения подчиняется своим условиям начисления налогов, которые необходимо знать.

И описав выше все доступные для ИП системы, нужно отметить, что от них напрямую зависит расчёт последних.

Например, в случае с патентом, размер налога рассчитывается исходя из базовых тарифов ФНС на квадратный метр торговой площади, от вида товара и прочее. Если же предприниматель использует упрощенную систему налогообложения, то в данном случае уместны ежеквартальные авансовые платежи.

Точность расчёта налоговых платежей будет определяться на этапе камеральных проверок налоговой инспекцией на основе представленных деклараций ИП.

А для того чтобы избежать такого рода ситуаций, отчетность нужно предоставить заблаговременно, что в свою очередь может повлиять на выявление ошибок и на дальнейшие последствия.

Для этого необходимо серьёзно подойти к изучению проблемы, возможно даже привлечь к этому организации, которые знают своё дело и могут помочь на всех этапах проведения расчетов, от консультации по интересующим вопросам, до полной сдачи документов в налоговую инспекцию.

Сроки уплаты налогов для ип

Помимо человеческих ресурсов по учёту налоговых платежей, существует немало специально разработанных программных обеспечений, призванных помогать в расчётах и составить необходимые документы.

В чём разница налогообложения юридического лица и ИП?

Кроме страховых взносов, имея в найме работников, ИП обязан уплачивать с выплат вознаграждений своим сотрудникам НДФЛ, выступая для них налоговым агентом по данному виду налога. Срок уплаты зарплатного НДФЛ — не позднее первого рабочего дня, наступающего за днем фактической выплаты дохода (исключение составляют отпускные и больничные, с этих выплат налог нужно уплатить не позднее последнего дня месяца их фактической выплаты сотрудникам).

Кроме того, ИП, применяющие общий режим налогообложения, в течение года перечисляют авансовые платежи по НДФЛ, а по итогам года производят расчет налога с полученной прибыли за год. Самостоятельный расчет авансов коммерсанты не производят, это делают налоговые инспекторы и высылают уведомление об оплате.

Срок уплаты аванса по НДФЛ за октябрь-декабрь 2017 года наступит 15 января 2018 года.

При этом если налоговики не выслали уведомление, рассчитывать авансы по подоходному налогу и платить их самостоятельно не нужно. Пени и штрафы начислены не будут.

ИП на любом режиме налогообложения обязан уплачивать транспортный налог при наличии объектов налогообложения, то есть транспортных средств, находящихся в собственности коммерсанта. Аналогичное правило действует и для недвижимого имущества, и для земельных участков в собственности ИП, но как физического лица, а не предпринимателя.

Срок уплаты налогов по имуществу (недвижимости, земле, транспорту) за 2017 год — не позднее 1 декабря 2017 года. Основанием для уплаты этих налогов послужит направленное налоговиками уведомление об оплате.

Вид налога За какой период уплачивается Срок уплаты
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За I квартал 2018 года Не позднее 28.04.2018
За I полугодие 2018 года Не позднее 30.07.2018
За 9 месяцев 2018 года Не позднее 29.10.2018
За 2018 год Не позднее 28.03.2019
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала)
За январь 2018 года Не позднее 29.01.2018
За февраль 2018 года Не позднее 28.02.2018
За март 2018 года Не позднее 28.03.2018
Доплата за I квартал 2018 года Не позднее 28.04.2018
За апрель 2018 года Не позднее 28.04.2018
За май 2018 года Не позднее 28.05.2018
За июнь 2018 года Не позднее 28.06.2018
Доплата за I полугодие 2018 года Не позднее 30.07.2018
За июль 2018 года Не позднее 30.07.2018
За август 2018 года Не позднее 28.08.2018
За сентябрь 2018 года Не позднее 28.09.2018
Доплата за 9 месяцев 2018 года Не позднее 29.10.2018
За октябрь 2018 года Не позднее 29.10.2018
За ноябрь 2018 года Не позднее 28.11.2018
За декабрь 2018 года Не позднее 28.12.2018
За 2018 год Не позднее 28.03.2019
Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли)
За январь 2018 года Не позднее 28.02.2018
За февраль 2018 года Не позднее 28.03.2018
За март 2018 года Не позднее 28.04.2018
За апрель 2018 года Не позднее 28.05.2018
За май 2018 года Не позднее 28.06.2018
За июнь 2018 года Не позднее 30.07.2018
За июль 2018 года Не позднее 28.08.2018
За август 2018 года Не позднее 28.09.2018
За сентябрь 2018 года Не позднее 29.10.2018
За октябрь 2018 года Не позднее 28.11.2018
За ноябрь 2018 года Не позднее 28.12.2018
За 2018 год Не позднее 28.03.2019
НДС
1-й платеж за I квартал 2018 года Не позднее 25.04.2018
2-й платеж за I квартал 2018 года Не позднее 25.05.2018
3-й платеж за I квартал 2018 года Не позднее 25.06.2018
1-й платеж за II квартал 2018 года Не позднее 25.07.2018
2-й платеж за II квартал 2018 года Не позднее 27.08.2018
3-й платеж за II квартал 2018 года Не позднее 25.09.2018
1-й платеж за III квартал 2018 года Не позднее 25.10.2018
2-й платеж за III квартал 2018 года Не позднее 26.11.2018
3-й платеж за III квартал 2018 года Не позднее 25.12.2018
1-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019
2-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.02.2019
3-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.03.2019
Налог при УСН (включая авансовые платежи)
За I квартал 2018 года Не позднее 25.04.2018
За I полугодие 2018 года Не позднее 25.07.2018
За 9 месяцев 2018 года Не позднее 25.10.2018
За 2018 год (уплачивают только организации) Не позднее 01.04.2019
За 2018 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2019
НДФЛ с отпускных и больничных пособий
За январь 2018 года Не позднее 31.01.2018
За февраль 2018 года Не позднее 28.02.2018
За март 2018 года Не позднее 02.04.2018
За апрель 2018 года Не позднее 03.05.2018
За май 2018 года Не позднее 31.05.2018
За июнь 2018 года Не позднее 02.07.2018
За июль 2018 года Не позднее 31.07.2018
За август 2018 года Не позднее 31.08.2018
За сентябрь 2018 года Не позднее 01.10.2018
За октябрь 2018 года Не позднее 31.10.2018
За ноябрь 2018 года Не позднее 30.11.2018
За декабрь 2018 года Не позднее 31.12.2018
ЕНВД
За I квартал 2018 года Не позднее 25.04.2018
За II квартал 2018 года Не позднее 25.07.2018
За III квартал 2018 года Не позднее 25.10.2018
За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019
ЕСХН
За I полугодие 2018 года Не позднее 25.07.2018
За 2018 год Не позднее 01.04.2019
Торговый сбор на территории г. Москвы
За I квартал 2018 года Не позднее 25.04.2018
За II квартал 2018 года Не позднее 25.07.2018
За III квартал 2018 года Не позднее 25.10.2018
За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019
Предлагаем ознакомиться:   Сколько получают беженцы с Украины в день

Сроки уплаты других налогов (например, «импортного» НДС или водного налога) вы найдете Календаре бухгалтера.

Предприниматели имеют право выбрать одну из разрешенных систем налогообложения или совместить несколько режимов одновременно. Каждая из систем имеет обязанность по налоговым обязательствам.

Порядок уплаты обязательств характеризуется:

  • Налог взимается по результатам определения базы, исчисляемой по величине дохода или в фиксированном размере.
  • Порядок налогообложения установлен в НК РФ. Кодекс содержит данные о том, какие налоги платит предприниматель, когда надо вносить суммы в бюджет.
  • Каждое обязательство указывается в декларации. Данные отчетности проверяются ИФНС в процессе проведения мероприятия контроля.
  • Все налоги имеют установленные законодательством сроки, определяющие, какого числа надо заплатить в бюджет.
  • Суммы должны быть скорректированы при подаче деклараций с измененными данными.
  • Облагать налогами потребуется доход, получаемый после регистрации ИП.

Обязательства, которые имеют предприниматели как физические лица, контролирует ИФНС. Отделение Инспекции по месту регистрации ИП определяет, какие суммы нужно вносить и сроки, по которым необходимо платить. По расчетам ИФНС предприниматель должен оплатить налоги: транспортный, на имущество и на землю.

Квитанции об уплате высылают физическим лицам по месту регистрации. В документах указывается дата, когда нужно платить в бюджет. Сроки устанавливаются местными или региональными законами и в соответствии с положениями НК РФ. Представление деклараций по обязательствам физических лиц не предусмотрено.

Основное налоговое бремя предприниматель несет при занятии коммерческой деятельностью. Каждая система налогообложения имеет свои параметры по срокам погашения обязательств и КБК назначения платежа. Узнавать, какие КБК применяются, требуется ежегодно.

Важно! Код бюджетной классификации уникален для каждого вида налога.

Режим применяется ИП в безусловном порядке после регистрации. Для его применения не требуется подача уведомления. При ведении ОСН предприниматель в качестве основных налогов должен платить НДФЛ и НДС.

  • Налогоплательщик вносит авансы и окончательную уплату по итогам календарного года. Если в периоде получены убытки, а авансы были внесены, после образования переплаты сумму можно вернуть или зачесть в счет будущих уплат. Возврат переплаты осуществляется по заявлению. Определить, какие налоги можно зачесть за счет переплаты, можно в ИФНС.
  • Величина аванса определяется налоговой инспекцией из расчета данных предыдущего года и планируемого дохода по данным формы 4-НДФЛ. Для вновь открытых компаний установлено требование по предоставлению декларации 4-НДФЛ в течение 5 дней после получения первых доходов. Допускается подача корректировочной формы.
  • ИП нужно заплатить предварительные суммы не позднее 15 июля, 15 октября текущего периода и 15 января следующего налогового года.
  • После окончания года и подачи декларации 3-НДФЛ предприниматели вносят остаток суммы не позднее 15 июля, следующего за истекшим налоговым периодом.

ОСН – единственная система, при ведении которой взимается НДС. Начисленный налог ИП уплачивает помесячно в размере 1/3 суммы, указанной в декларации. Суммы вносятся не позднее 25 числа месяцев, следующих за истечением квартала. ИП может упростить процедуру перечисления и внести НДС единовременно по сроку первого месяца.

Важно! Если дата уплаты попадает на выходной или праздник, последним сроком для погашения обязательств становится первый рабочий день. 

Какие налоги и взносы нужно оплатить ИП по итогам 2017 года

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Упрощенная система

Применение УСН обязывает ИП заплатить единый налог. Перейти на систему можно при открытии компании или с нового календарного года.

Особенности платежа:

  • Перечисление авансовых сумм производится ежеквартально, 25 числа месяца, следующего после окончания периода.
  • Полный размер налога предприниматель должен платить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим периодом.
  • Окончательный платеж осуществляется с учетом авансовых выплат.
  • Отсутствие или просрочка авансового взноса влекут наложение пени за каждый пропущенный день.
Предлагаем ознакомиться:   Образец заполнения заявления на снилс. Заявление на получение снилс иностранному гражданину образец заполнения

Если предприниматель несвоевременно заплатил авансовый платеж, узнать, сколько нужно внести пени, можно в ИФНС или путем использования калькулятора пени. При просрочке окончательного платежа в дополнение к сумме пени ИП надо будет заплатить штраф.

Режим применяется для ограниченных видов деятельности и характеризуется обложением, не зависящим от полученной выручки. Перейти на режим можно в любом периоде после регистрации. Определяют сколько нужно заплатить в суммовом выражении федеральные и региональные законы.

Порядок уплаты в бюджет:

  • Сумма единого налога для перечисления в бюджет носит постоянный размер и вносится после окончания квартала – налогового периода.
  • Уплата за неполный период применения системы, подтверждаемый датой регистрации как плательщика ЕНВД или снятия с учета, высчитывается по дням. Сколько точно надо платить в бюджет при неполном квартале, можно узнать в ИФНС.
  • Дата для перечисления установлена 25 числа месяца, следующего после окончания квартала.

Уплата налогов индивидуального предпринимателя

УСН или упрощенная система налогообложения – это определенный порядок оплаты налоговых отчислений. Те лица из ИП, кто подпадает под УСН, лишаются обязательства выплачивать НДС и НДФЛ.

Также им не нужно платить налог на имущество физических лиц (только та собственность, которая используется в предпринимательской деятельности). УСН дает преимущества и организациям.

Они не должны платить налог на прибыль, налог на добавочную стоимость  и налог на имущество. На протяжении 12 месяцев, ИП вносят авансовые платежи в упрощенном порядке. Затем, в конце года, начисляется так называемый единый налог.

Бизнесмены обязаны выплачивать такие платежи по месту жительства, а организации – по месту своего фактического нахождения. Существует три варианта совершения выплат по «упрощенке» – по результатам  I квартала, по итогам полугодия или 9 месяцев года.

Уплатить налог необходимо не позже чем 25 число первого месяца, который идет после отчетного периода. То есть авансы должны были уплачиваться не позднее 25 апреля, июля и октября. В случае, когда срок уплаты налога припадает на нерабочие дни, то он автоматически переноситься на ближайший рабочий день.

По результатам периода налогообложения начисляется и выплачивается определенная сумма. Для юридических лиц даты немного иные. Организации платят не позже последнего дня марта (31), который наступает после истекшего года, предприниматели – не позже 30 апреля.

Стоит также знать, что существуют определенные случаи, когда уплата налога производится в иные сроки. К таким случаям относятся:

  1. Прекращение деятельности, которая облагалась УСН. Организации и бизнесмены должны сделать платеж не позже 25 числа того месяца, который следуют за месяцем прекращения деятельности.
  2. Утрата права на использование УСН до истечения налогового периода. ИП и организации обязаны выплатить налог не позже 25 числа месяца, который наступает после квартала, когда было потеряно право.

Как видно, упрощенный налоговый режим освобождает предпринимателей и организации от необходимости платить другие налоги. Под освобождение попадает налог на прибыль, имущественный сбор, земельный и транспортный налог.

Если ИП не сделает все выплаты вовремя, то на него будет наложен штраф, согласно статьи 122 Налогового кодекса РФ. Сумма штрафа равняется 20 процентам от первоначальной суммы налога. Пеня начисляется, если имеет место несвоевременная уплата налога. Однако, на авансовые платежи штрафы не накладываются, но  начисляется пеня.

Объект, который используется для налогообложения – «доходы минус расходы». В этом случае начисление аванса происходит путем отнимания суммы всех затрат от суммы дохода. Далее, итоговый показатель нужно умножить на 6% и отнять сумму авансов, которые уже были выплачены. В итоге получается сумма аванса, которую нужно уплатить.

Чтобы внести авансовые платежи по УСН, когда объект налогообложения доходы, нужно в конце квартала вычислить, какая сумма дохода была с начала  года. Расчеты нужно проводить с первого января. Далее то, что получилось, нужно умножить на 6% (ставка процента по налогу). Затем необходимо отнять налоговые вычеты и сумму авансовых платежей по УСН, уплаченные ранее.

Максимальная сумма вычета не может превышать 50% от суммы налога (ст.346.21 НК РФ). Индивидуальный предприниматель, который не имеет наемных сотрудников, может снизить авансы по налогу УСН полностью, то есть на 100%.

Трудовые будни начинающего бизнесмена проходят в многочисленных заботах и хлопотах, решении финансовых вопросов, поиске контрагентов, налаживании сбыта и т. д. Когда приходит время выполнять налоговые обязательства, многие предприниматели, погрузившиеся в омут организационного процесса, сталкиваются с тем, что не имеют представления, как правильно платить налоги на малый бизнес.

У бизнесменов возникает масса вопросов: сколько платить? Как часто? Нужно ли составлять отчет по налогам?  Тонкости налогообложения малого бизнеса новичкам зачастую кажутся непостижимыми. Если вы хотите получить ответы на эти и другие вопросы и в целом пролить свет на процесс уплаты налогов ИП, читайте далее.

Платежи ИП Юридические лица
Налог на прибыль Нет Да
Налоги и сборы по соглашению о разделе продукции Нет Да
Налог на игорный бизнес Нет Да
Налог на имущество организаций Нет Да
Налог на имущество физических лиц Да Нет
НДФЛ Да Нет (удерживают)
Страховые взносы Да Да
Налоги (в зависимости от системы налогообложения) Да Да
Добровольные платежи Да Да

Ответственность за нарушение сроков уплаты налогов ИП

Нарушение Штрафные санкции
Ведение предпринимательской деятельности без постановки на учёт 10% доходов (не менее 40 000 рублей)
Нарушение сроков подачи заявления о постановке на налоговый учёт 10 000 рублей
Нарушение сроков предоставления налоговой декларации 5% суммы налогов (не менее 1 000 рублей)
Нарушение сроков уплаты налога 20% суммы налога (в случае умышленной неуплаты налога 40% суммы налога)

Вопросы и ответы

  1. Я являюсь индивидуальным предпринимателем, ведущим свою деятельность на общей системе налогообложения. Для того, чтобы мне уплатить налог на имущество физических лиц нужно ли дожидаться получения уведомления от ИФНС?

Ответ: Для того, чтобы произвести уплату налога на имущество физических лиц Вам необходимо дождаться получения уведомления от ИФНС, после чего произвести уплату налога.

  1. Если я на 2 дня нарушил сроки уплаты налога – будет ли наложен штраф?

Ответ: В соответствии с налоговым законодательством РФ в случае, если в указанный срок не произведена уплата налога, то налог считается неуплаченным, в связи с чем начисляется штраф и пени. Даже 2 дня, указанные Вами, будут иметь значение как нарушение налогового законодательства Российской Федерации.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector