Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Срок подачи декларации от продажи квартиры

Три важных вопроса о Вашей квартире

1. Вы владели квартирой более 3 лет?

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.

Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

2. Вы продали квартиру более чем за 1 млн рублей?

Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Если Вы продали квартиру более чем за 1 миллион рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.

Обратите внимание, что 1 миллион рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше. То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

3. Ваши расходы были более 1 миллиона рублей?

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Правила отчислений

Несмотря на общие для всех правила, существует несколько систем уплаты налогов после продажи жилой недвижимости. Например, для лиц с российским гражданством установлена ставка в размере тринадцати процентов от суммы продажи, а для иностранных лиц это уже тридцать процентов от той же суммы. Однако это касается только тех иностранцев, которые не считаются резидентами.

В число резидентов они переходят только при условии пребывания на территории России от 183-х дней за последние двенадцать месяцев. При подтверждении данного факта иностранные граждане могут оплачивать также тринадцать процентов, а не тридцать. К декларации понадобиться приложить все подтверждающие это документы.

В случае, когда речь идёт о продажи квартиры находящейся в долевой собственности или только одной её доли, продавец уплачивает тринадцать процентов от суммы, которую он получил при продаже своей части недвижимости. Иными словами, каждый совладелец обязан уплатить налог со своей доли и подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Также уменьшение размера налога возможно при условии, что гражданин продал квартиру, которую купил на личные средства. В этом случае он может заплатить налог только на разницу, полученную от продажи своей недвижимости.

Несмотря на общие для всех правила, существует несколько систем уплаты . Например, для лиц с российским гражданством установлена ставка в размере тринадцати процентов от суммы продажи, а для иностранных лиц это уже тридцать процентов от той же суммы. Однако это касается только тех иностранцев, которые не считаются резидентами.

В число резидентов они переходят только при условии пребывания на территории России от 183-х дней за последние двенадцать месяцев. При подтверждении данного факта иностранные граждане могут оплачивать также тринадцать процентов, а не тридцать. К декларации понадобиться приложить все подтверждающие это документы.

Но первый касается всех сделок, а второй – каждой проданной квартиры. Учесть затраты, понесенные на:

  • строительство нового жилья;
  • приобретение дома, квартиры, комнаты, либо доли в них;
  • участка земли, предназначенного для строительства;
  • погашение процентов за кредит, предоставленный на цели, перечисленные выше. Сумма не может превышать 2 млн. руб. (процентные платежи не учитываются).

Если продана доля

Эти сроки регламентированы нормами Налогового кодекса Российской Федерации, поэтому за их нарушением последует административная или уголовная ответственность. Подавать не нужно Не подают декларацию налоговой службе и не платят налог после продажи квартиры или иной недвижимости граждане, которым данная собственность досталась по наследству.

Также освобождаются лица, получившие квартиру по договору дарения или ренты с пожизненным содержанием. Приватизация и переуступка прав также снимают эти обязательства. Разумеется, на руках должны быть оригиналы документов, которые подтверждают факт и дату получения недвижимости.

Срок подачи декларации от продажи квартиры

Срок владения недвижимым имуществом отсчитывается не во всех ситуациях одинаково.

Обратите внимание: Даже, если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п.

3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья. Пример: в феврале 2017 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2018 года, а затем в срок до 15 июля 2018 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Длительность нахождения в собственности Квартиры, приобретенные в 2016, не подлежат налогообложению в случае продажи, если они реализуются не ранее чем через 5 лет. Недвижимость, приобретенная до 2016, может продаваться без начисления налога через три года.

При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечению налогового периода.

Срок подачи декларации от продажи квартиры

В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.

Исключительным правом продавать квартиру через 3 года после приобретения обладают те люди, которые получили недвижимость в дар от близкого родственника, по наследству, после проведения процедуры приватизации, либо если недвижимость перешла во владения после того, как был заключен договор ренты с иждивением.

Внимание В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

При этом все сроки, правила, условия и порядок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и прочей недвижимости абсолютно идентичны для всех категорий населения. Чтобы не иметь проблем с государственными органами, нужно сразу же после сделки начинать подготовку всей необходимой для налоговой службы документации.

Заранее следует учесть сроки отчётного периода и уплаты налогов, чтобы по невнимательности не оказаться в зале суда и не выплачивать помимо ставки ещё и немалый штраф.

Размер штрафа зависит от суммы проданной квартиры, причины и срока неуплаты, что также рассмотрено ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

  • Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока? Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:
  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

Льготных категорий законодательством не предусмотрено. В том числе от налогов не освобождаются и пенсионеры, которые обязаны уплачивать налог в размере тринадцати процентов и подавать декларацию в общем порядке.

Предлагаем ознакомиться:   Образец расписки для налогового вычета при покупке квартиры

Однако, если имеются основания для снижения налога, они должны быть представлены в документальном виде. Что подавать? После продажи квартиры, гражданам следует обратиться в налоговый орган с пакетом готовых документов. Декларация при продаже квартиры заполняется человеком лично, а не сотрудником налоговой службы. Сначала осуществляется расчёт суммы, которую нудно уплатить, после чего информация вносится в бланк декларации.

1. Физическое лицо продает недвижимость, находившуюся в собственности более трех лет. Нужно ли платить налог на доходы и подавать налоговую декларацию? 2. Если такую недвижимость продает иностранец, каково налогообложение в данном случае и каков порядок предоставления декларации?

1. Согласно пункту 17.

1 статьи 217 НК РФ освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

В соответствии с пунктом 17.

По закону продажа недвижимости считается получением прибыли, которая облагается налогом.

На сегодняшний день налогообложению подлежит собственность, которая до этого принадлежала одному владельцу меньше, чем три года, а для заключённых в 2018-м году сделок – меньше пяти лет.

Если гражданин оформил и зарегистрировал на себя права собственности больше этого срока, то налог он не платит и декларацию не подаёт.

Ответы на такие простые вопросы как «надо ли вообще платить налог с продажи квартиры?» .

«кто должен платить налог при продаже квартиры?» . «какова ставка налога при продаже квартиры?» .

« как вычислить сумму налога на продажу квартиры?» и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе. Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа».

В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Иными словами, если в прошлом году была продана квартира, которой владели менее трех лет, бывшему собственнику необходимо самостоятельно исчислить налог, подать в инспекцию декларацию до 4 мая 2016 года включительно и уплатить НДФЛ до 15 июля 2016 года включительно.

Об этом напонимает и наш Календарь бухгалтера, который можно сохранить в закладки, чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности и уплаты налога.

Если же квартира, приобретенная до 1 января 2016 года, находилась в собственности не менее трех лет, то доход от ее продажи освобождается от налогообложения (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции Федерального закона от 19 июля 2009 г. № 202-ФЗ).

Соответственно, и не возникает обязанности декларировать данный доход. Надо ли уплачивать НДФЛ при продаже квартиры, если размер доли в ней, принадлежащей налогоплательщику, изменился менее трех лет назад, узнайте из «Энциклопедии решений.

Срок подачи декларации от продажи квартиры

В случае если гражданину необходимо продать несколько объектов недвижимости, ему рекомендуется разделить реализацию объектов на два этапа и продавать их по очереди – раз в год. Пример, гражданка Н. продала в мае и июне 2016 2 квартиры – одну за 1,5 миллиона рублей, другую – за 3,7 миллиона. Налог, который ей был начислен в итоге:

  • ((1500000-1000000) 3700000)*0,13=546000 рублей.

Если бы она продала вторую квартиру в 2017, суммарная сумма налога составляла бы:

  • ((1500000-1000000) (3700000-1000000))*0,13=416000 рублей.

Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать декларацию при продаже квартиры стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог.

Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает половину суммы продажи.

Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

  1. Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: – если жилье приобретено до 1 января 2016 года; – если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

    Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2019 года.

    При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника).

    Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже, если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2017 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2018 года, а затем в срок до 15 июля 2018 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Важно отметить, что вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Предлагаем ознакомиться:   Как заключается договор аренды квартиры с хозяином

Декларацию можно не подавать, а налог не уплачивать, если срок владения больше 3-5 лет.

Один раз в налоговый период также можно снизить налогооблагаемую сумму на вычет в размере 1 миллион рублей. Но для этого все же нужно подать декларацию.

Пример: Квартира, которая была в собственности менее 5 лет, продается за 2 млн. рублей. Сумма налога в 13% должна составить 260 тыс. рублей. С применением вычета, сумма составит уже 130 тыс. рублей (2 млн.- 1 млн. рублей)*0,13=130 тыс. рублей).

Еще один способ уменьшить налоги — подтвердить свои расходы на крупную сумму. Пример: Допустим, квартира куплена за 3 млн. руб., а спустя год продана за 4 млн. руб. и взамен куплена еще одна большей площади за 6 млн. руб. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемый доход на стоимость жилья при его покупке и использовать налоговый вычет (не более 2 млн. руб.).

В результате налог полностью покрывается расходами и к тому же остается 1 млн. руб. вычета от покупки жилья за 6 млн. рублей (130 тыс. руб. к возврату).

Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна расходам на покупку квартиры, и эта цена больше или равна 70% кадастровой стоимости объекта. Если продавалась квартира, которая находилась в общей долевой собственности, размер вычета распределяется между совладельцами согласно их долям.

Период владения

Срок владения составляет уже не три года, как было до 2016 года, а пять лет. Прежний срок оставлен только для случаев, когда квартира получена в дар от члена семьи, оставлена в наследство, оформлена в порядке приватизации или по договору ренты.

Срок владения отсчитывается не всегда одинаково. При наследовании он отсчитывается от даты смерти наследодателя, а в других случаях – от даты, указанной в свидетельстве о праве собственности.

При продаже квартиры более чем за миллион рублей, необходимо подтвердить сделку документально и уменьшить выручку от продажи на сумму фактических расходов по приобретению жилья. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет равняться нулю.

Полученный доход от продажи квартиры можно уменьшить не только на сумму налогового вычета, но и на сумму расходов, понесенных при покупке. Для этого нужно подтвердить расходы документально (предоставить квитанции, расписки, договор купли-продажи, счета и акты за перепланировку или ремонт). Если расходы составляют сумму, большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет. Продавец в этом случае подает нулевую декларацию.

При продаже квартиры в некоторых случаях нужно подавать декларацию и оплачивать налог на доходы. Если этого не сделать, то нарушителям грозят серьезные штрафы. Кроме того, при продаже жилья можно уменьшить сумму дохода на размер налогового вычета либо понесенных расходов.

Весьма актуальным сейчас стал вопрос, связанный с изменениями в российском налоговом законодательстве. Официально приняты изменения, которые увеличили минимальный срок владения недвижимым имуществом перед его продажей. Если ранее можно было не платить налог и не подавать декларацию после продажи квартиры, находившейся в собственности три года и более, то теперь от налогообложения освобождаются при условии владения объектом не менее пяти лет.

Впрочем, изменения не касаются недвижимости, на которую лица зарегистрировали права собственности до 2016-го года, а также квартир, полученных по наследству, дарственной, договору ренты и после приватизации. Пятилетний срок действителен для недвижимости, приобретённой в 2016-ом последующих годах.

В целом же порядок и правила не изменились, кроме увеличенного минимального срока. Льготных категорий законодательством не предусмотрено. В том числе от налогов не освобождаются и пенсионеры, которые обязаны уплачивать налог в размере тринадцати процентов и подавать декларацию в общем порядке. Однако, если имеются основания для снижения налога, они должны быть представлены в документальном виде.

Декларацию, в которой отражен доход от продажи квартиры, необходимо представить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения такого дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Так, например, декларируя доход за 2016 год, 3-НДФЛ нужно представить не позднее 02.05.2017 (30 апреля – суббота, 1 мая – нерабочий праздничный день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ)).

Если сдать декларацию с нарушением срока, то физлицу грозит штраф (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

  • Стоимость реализованного объекта – фактическая и кадастровая.
  1. Так, если недвижимость была подарена близкими родственниками, получена по договору ренты, в наследство или приватизирована в свое время, то гражданин освобождается от уплаты налоговых платежей, но не освобождается от оформления налоговой декларации.
  2. Если же продавец изначально приобретал квартиру за счет собственных или с помощью взятого в банке кредита, немаловажным фактором налогообложения будет являться дата приобретения недвижимости и длительность нахождения квартиры в собственности.
  3. Если недвижимость была куплена до 01 января 2016 года минимальный срок владения, после которого продажа недвижимости возможна без уплаты налога и оформления налоговой декларации составляет 36 месяцев.

Оформление 3-НДФЛ

Декларация подается не сразу после сделки, а лишь на следующий год, когда стартует декларационная компания (с января по май). С 18 февраля 2018 года вступила в силу новая форма декларации 3-НДФЛ. Ее можно взять в любой налоговой инспекции либо на сайте ФНС.

Для сдачи декларации нужно выполнить следующую процедуру:

  1. Срок подачи декларации от продажи квартирыВзять бланк декларации в налоговой программе «Декларация-2017» либо на сайте ФНС.
  2. Сделать нужные копии с документов.
  3. Заполнить декларацию от руки или в интернете.
  4. Подать декларацию и необходимый пакет документов (если вы претендуете на налоговый вычет).
  5. Оплатить сумму налога в установленные сроки.

В частности нужно будет указать не только сумму, за которую была продана квартира, но и сумму расходов, которые были понесены. Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов. Рассмотрим процесс подачи декларации более подробно.

Способы подачи

Декларацию можно подать лично в налоговую инспекцию по месту жительства или через интернет. Самый простой способ: использовать для этого программу «Декларация 2017», которая легко скачивается с сайта ФНС либо заполнить 3-НДФЛ там же в Личном кабинете.

  1. Для заполнения декларации онлайн заходим в раздел «Физические лица» на сайте ФНС и нажимаем кнопку «Предоставление декларации о доходах».
  2. Для установки «Декларация 2017» нужно скопировать файл InsD2017.msi с сайта ФНС. Вы сможете автоматически заполнить многие графы, что гораздо удобней, чем при ручном заполнении.
  3. Для отправки декларации на сайте ФНС нужно авторизоваться и заполнить онлайн-форму документа.
  4. Срок подачи декларации от продажи квартирыЗатем получают сертификат ключа проверки электронной подписи, которым подписывается декларация.
  5. После нажатия кнопки «Подписать и отправить» заполненный бланк поступит в налоговую инспекцию.
  6. Вы же сможете в любой момент подтвердить отправку, поскольку получите подтверждение.

Еще проще заполнить декларацию при личном визите в налоговую инспекцию по месту жительства. Здесь можно задать все нужные вопросы сотруднику налоговой и не допустить ошибок при заполнении бланка.

Вместе с декларацией продавец квартиры подает копии документов, подтверждающих сделку купли-продажи. Если вы претендуете на налоговый вычет, то подача копий обязательна. Одновременно подается и заявление на его предоставление.

Вам понадобятся копии:

  • договора купли-продажи;
  • акта о приеме-передаче жилья покупателю;
  • свидетельства о госрегистрации;
  • расписка или счет, которые подтвердят факт получения средств.

Если декларация подается через сайт ФНС или программу «Декларация-2017», то необходимо приложить сканы и отправить их вместе с документами. Если вместо вычета в размере 1 млн. рублей продавец использует право уменьшить сумму дохода на сумму расходов, то необходимо будет предоставить не только копии купчей и передаточного акта, но и документы, подтверждающие факт этих затрат (например, квитанции, расписки и пр.).

Сроки

Декларация подается в срок с 1 января по 30 апреля, а в случае, если вы претендуете на налоговый вычет – до 3 мая каждого года. Крайний срок уплаты налога – 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог). Оплата производится в любом банке.

Подаётся декларация по форме 3-НДФЛ в учреждение налогового органа по месту постоянной регистрации продавца. При отсутствии таковой, документы подаются по месту временной регистрации.

Налоговая декларация требует соблюдения определённых правил оформления, а именно:

  • Заполнение исключительно синими или чёрными чернилами;
  • Исправления и зачёркивания должны отсутствовать, иначе документ не примут;
  • Все суммы указываются в российских рублях;
  • Заполнять бланк необходимо слева направо, по одному символу в одной клеточке;
  • Пустые клеточки нужно заполнить прочерками.

Каждый из совладельцев заполняет и подаёт отдельную декларацию, даже если речь идёт о супругах, состоящих в официальном браке.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Период владения

При неуплате вовсе Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает штрафы в размере:

  • 20% неоплаченной суммы налога;
  • 40% в случае умышленного уклонения от уплаты налогов.

В соответствии с последними изменениями, при злостной неуплате и большой задолженности, нарушителя может ждать не только административная ответственность, но и лишение свободы на срок до трёх лет.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.Мы рекомендуем Вам к нашему юристу.

Налоговым законодательством нашей страны предусмотрено, что при продаже квартиры, получении выигрышей, предметов по средств от сдачи имущества в аренду или доходов, которые не были обложены налоговыми агентами, необходимо подавать своеобразный отчет о полученных доходах по форме 3-НДФЛ. Это правило закреплено в обязанностях налогоплательщиков, устанавливаемых статьей номер 23 Налогового кодекса РФ (пункт №1, подпункт 4).

Сразу скажем, что декларация при продаже квартиры должны быть подана в обязательном порядке, если вы владели недвижимым имуществом меньше 3 лет. Эта мера вызвана специфическим налогообложением по возможным доходам от спекулятивных операций на рынке недвижимости, т.к. обычно люди покупают жилье, чтобы находиться в нем длительное время.

Предлагаем ознакомиться:   Начальство судебных приставов ленинского района перми

Если декларация при продаже квартиры не будет подана до этой даты, то продавец будет привлечен к ответственности по налоговым основаниям и подвергнут штрафу в размере 1000 рублей. Нужно учитывать, что налогами в общем случае не облагаются операции по продаже недвижимости, находящейся в вашей собственности более трёх лет. В этом случае никакая отчетность в налоговые органы не сдается.

При продаже квартиры входит в состав формы «Налог на доходы физлиц». Она заполняется на листе «Е» с учетом рекомендаций, указанных в семнадцатой главе Приложения №2 к Приказу ФНС № MMB-7-3/[email protected] (принят в 2011 году, 10 ноября) или более новых версиях этого документа. Можно воспользоваться специализированными программами для составления отчетности, которые бесплатно предоставляются налоговыми инспекциями.

Здесь нужно указать фамилию и инициалы в шапке бланка. Далее в пунктах с 1.1.1 по 1.4.1 отмечаются суммы полученного дохода, которые нужно подтвердить приложением копий договоров купли-продажи. В подпунктах №№ 1.1.2 — 1.3.2 отмечается сумма допустимого по всем реализованным объектам налогового вычета, которая не может превышать на данный момент один миллион рублей. Обращаем ваше внимание на то, что при реализации квартиры менее, чем за миллион, при владении ею менее трёх лет декларация всё равно составляется.

Декларация при продаже квартиры по своей форме может использоваться для подачи сведений о реализации имущества, отличного от квартир, домов и пр. Для этого на том же листе «Е» есть пункты 2.1. и 2.2., в которых указываются сведения о полученном от реализации доходе (например, продажа машины), а также о суммах налоговых вычетов (в пункте 2.1.2. — 250 000 рублей, в пункте 2.2.2. — в сумме документально подтвержденных доходов).

Даже если вы не продавали, а покупали недвижимое имущество, имеет смысл тщательно хранить все документы, связанные со сделкой: начиная от договора купли-продажи и заканчивая выписками с банковских счетов, расписками, составленными актами приема-сдачи. Они могут пригодиться в будущем, когда квартира будет продаваться и возникнет необходимость в таком документе, как декларация при продаже квартиры.

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Унифицированная форма налоговой декларации о продаже квартиры 3-НДФЛ может быть подана 2-мя способами:

  • На интернет сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика;
  • В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично воспользоваться интернет сервисами или порталом государственных услуг.

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит только если декларация подается на продажу квартиры которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

  • 2500000*0,13=325000 рублей.

С применением вычета налог уже будет другим:

  • (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется именно один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, ему следует продавать обе квартиры в разные года.

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

  • договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
  • чеки и квитанции на строительные материалы;
  • счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту;

Сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму, большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если квартира приобретена до 2016 года и была в собственности больше 3-х лет, налог не оплачивается. При этом не имеет значения сумма дохода, полученная от продажи.

По некоторым объектам сохраняется период в три года даже в случае их покупки после наступления 2016 года. Это квартиры и другая недвижимость, которые были получены по дарственной, наследству, приватизации или договору ренты.

Если продается такая квартира до истечения 3-летнего периода, необходимо оплачивать налог. В отношении остальных квартир действует 5-летний срок. При продаже до истечения этого периода необходимо подать декларацию и оплатить налог.  

  • доход от продажи – 4 000 000 рублей;
  • кадастровая стоимость — 3 800 000 рублей;
  • 70 % от кадастровой оценки — 2 660 000 рублей (3 800 000 * 0,7).

Кроме того, Тарасов Н. П. имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, который он покажет в Листе Д2. Расчет налога: 4 000 000 – 1 000 000 = 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.

Эту сумму налога ему надо отразить в налоговой декларации и внести в бюджет. Так как 70 процентов от кадастровой оценки (2 660 000) меньше, чем сумма дохода, то расчет налога ведется с 4 миллионов. При заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2018 году следует иметь в виду, что законом дано право региональным властям снижать коэффициент кадастровой оценки для исчисления налога.

  • при продаже имущества, которым владели менее трех или пяти лет;
  • при покупке жилой недвижимости.

В обоих случаях требуется заполнение 3 НДФЛ в 2018 году. ПРИМЕР 1. Тарасов Николай Петрович получил в 2016 году по договору ренты —пожизненного содержания с иждивением дом с кадастровой стоимостью 3,8 миллиона рублей. В следующем году он продал его за 4 миллиона рублей. Новая форма 3 НДФЛ 2018 года дополнена Приложением «Расчет дохода от продажи недвижимого имущества» с индексом 0331 4203.

Что меняется

Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года,
правила меняются (изменения в Налоговый
кодекс вводятся Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ). Основные изменения описаны ниже.

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5
лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев. Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена
(1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1
января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым
налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

Декларация при продаже недвижимости по форме 3-НДФЛ утверждается каждый год. Она представляется собой бланк, который необходимо просто заполнить.

Для начала вписываются данные о плательщике (Ф.И.О, дата и место рождения, код страны (643) и налогоплательщика (760)). В следующем разделе вносятся паспортные данные, адрес и место жительства, статус плательщика (налоговый резидент или нерезидент).

Самые важные листы – Д2 и А. В них указывается сумма, полученная от продажи квартиры, а также сумма документально подтвержденных расходов. Благодаря этим данным высчитывается сумма налога, который предстоит оплатить.

Если сумма налога при расчете отсутствует, то такая декларация будет называться нулевой. Это возможно, если налогооблагаемая база оказалась отрицательной (сумма за которую продавали квартиру ниже той, за которую покупали). Однако если вы владели квартирой менее 3-5 лет, то подавать декларацию даже в этом случае необходимо.

Основные правила:

  1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелиевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
  2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ, категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
  3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
  4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
  5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

Важный момент – оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

Полезное видео

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.

Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector