Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Ип репетиторство налоги освобождение

Гусары, без паники!

Разошлите эту информацию всем, кому она актуальна:

  1. Все, что написано ниже, касается только репетиторов, нянь, сиделок и уборщиков.
  2. И не касается людей, перешедших на налог на профессиональный доход.
  3. Репетиторы, няни, сиделки и уборщики будут платить взносы за себя — 8426 Р за 2020 год.
  4. Еще раз: за 2020 год. Сейчас 2019 год. В этом году за них платит государство.
  5. В сумме по всей России они могут заплатить 27 млн рублей за год. Это капля в море, но это больше, чем ноль рублей.
  6. Если вы перешли на новый налоговый режим для самозанятых, это вас не касается.
  7. А если вы перешли на новый налоговый режим для самозанятых, это вас тоже не касается.

Как зарегистрировать ИП репетитору?

Преподавателю нужно обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ
и предоставить пакет документов:

  • заявление о регистрации ИП;
  • копию паспорта;
  • код ОКВЕД (вида экономической деятельности);
  • квитанцию об оплате госпошлины.

Что касается ОКВЕД, то в данном случае, скорее всего,
подойдёт предоставление дополнительных образовательных услуг — 85.41. 

Предоставленные документы рассматриваются три дня. После
чего репетитора вносят в Единый государственный реестр индивидуальных
предпринимателей (ЕГРИП) и высылают на почту уведомление о постановке на учёт в
налоговом органе.

После регистрации необходимо оформить счёт в банке. При
желании можно заказать печать.

Тех, кто платит налог на профессиональный доход, это тоже касается?

Это только:

  • репетиторы;
  • няни;
  • сиделки;
  • помощники по дому.

Нет, самозанятых плательщиков НПД в четырех регионах история со взносами не касается. Для них не будет дополнительных платежей. Сейчас они и так застрахованы, а часть налога идет в ОМС, но она уже включена в 4 и 6%, а сверху доплачивать не нужно.

Если репетитор подал уведомление, чтобы не платить НДФЛ, ему придется платить взносы. Даже если за год он получит всего десять тысяч рублей дохода от своих уроков, в бюджет нужно будет заплатить 8429 Р взносов.

Предлагаем ознакомиться:   Заглушка на канализацию для должников как снять

Если тот же репетитор зарегистрируется на НПД, то он будет платить только 4% с доходов от своих учеников, а няня — с дохода от родителей детей. А никаких взносов на ОМС платить не придется. И налога на доходы по ставке 13% тоже не будет.

Налоги и самозанятость

Пока есть налоговые каникулы, можно совершенно легально работать и без регистрации ИП. Достаточно уведомить ФНС о своей деятельности. В 2020 году, если налоговые каникулы не продлят, придётся открывать ИП.

Зарегистрированному ИП необходимо выбрать систему налогообложения:

  • Упрощённая система налогообложения (УСН). При этой
    системе гражданин перечисляет 6% своего дохода в качестве налога, а также
    платит фиксированные взносы в Пенсионный фонд России.
  • Патент — гражданин уплачивает в региональный
    бюджет фиксированную сумму, устанавливаемую региональными властями. Здесь
    также уплачиваются ежегодные взносы в ПФР. Реформа продолжается: что такое пенсия для богатых?

С 2019 года в некоторых регионах начал действовать эксперимент
для самозанятых граждан. Зарегистрироваться можно через приложение «Мой налог».
Гражданину придётся уплачивать 4% от дохода. Ставка налога включает взносы по ОМС,
а вот делать ли отчисления в Пенсионный фонд — репетитор будет решать сам.

Почему эта категория на особом положении?

Репетиторы, няни и сиделки могут легально получать доходы и не платить с них налог. Им дали так называемые налоговые каникулы до 2019 года. При этом регистрироваться как ИП репетитору не нужно. Он просто учит детей, берет деньги с их родителей и ничего не платит в бюджет.

Вот каким условиям нужно соответствовать одновременно, чтобы не платить налог:

  1. Оказывать услуги физическим лицам.
  2. Только для личных или домашних нужд.
  3. Работать самому, без наемных работников и статуса ИП.
  4. Подать уведомление в налоговую.

Нужна ли репетитору онлайн-касса?

По закону, все предприниматели обязаны предоставлять чек не
только клиенту, но и отправлять электронную версию чека в налоговую службу с
помощью кассового аппарата.

Но репетиторам, работающим по «упрощёнке», до 1 июля 2019
обзаводиться таким устройством не обязательно. Зарегистрированным по патенту и
вовсе в течение ещё года можно работать без касс.

Но какой кассовый аппарат выбрать репетитору, если он решил
приобрести онлайн-кассу? Для такого вида деятельности не обязательно
покупать дорогое устройство. На рынке предлагаются небольшие и доступные по цене
кассы, которые можно подключить к ноутбуку или планшету и с них отбивать
чек.

Предлагаем ознакомиться:   Доверенность на открытие расчетного счета в банке: образец для Сбербанка, как составить?

Что у них со страховыми взносами?

Репетиторы и няни не платили страховые взносы. Они не упоминались в законах о страховании отдельно. Если репетитор работал, например, в школе, а сиделка — в больнице, взносы на пенсионное и медицинское страхование за них платили работодатели, но только с зарплаты. Тогда репетитор имел право и на пенсию, и на медицинское страхование за счет этих взносов.

Если репетитор работал сам на себя и занимался только частной практикой, то со взносами было так:

  1. Пенсионного страхования не было. Работа репетитором с освобождением от налогов не засчитывалась в трудовой стаж.
  2. Медицинское страхование было, но за счет бюджета. То есть за самозанятого репетитора с освобождением от налогов платило государство. А на самом деле за него платили другие налогоплательщики — с официальной работой или статусом ИП.

Так было в течение трех лет, но скоро все изменится.

Что изменится в плане взносов в 2020 году?

В законе об обязательном медицинском страховании перечислены категории граждан, которые застрахованы. То есть у них есть полис ОМС и они могут бесплатно прийти в поликлинику, вызвать врача на дом, пройти диспансеризацию или лечь в стационар.

За всех застрахованных платят взносы на медицинское страхование — абсолютно за всех. За работающих платит работодатель, за неработающих — органы власти из бюджета, а ИП и адвокаты платят сами за себя.

Взносы платят за всех, но за помощью обращаются не все. Поэтому кто-то получает больше, кто-то меньше, но даже неработающий россиянин может смело прийти в больницу и сказать: лечите меня бесплатно, я имею право, хоть ни рубля и не плачу.

С 17 февраля 2020 года самозанятых репетиторов, нянь и сиделок с налоговыми каникулами выделят в отдельную категорию. Теперь они будут официально упоминаться в законе об ОМС — в том пункте, где перечислены самостоятельно обеспечивающие себя работой.

Все эти люди сами оплачивают медицинское страхование:

  1. ИП, адвокаты и нотариусы платят обязательные взносы — минимум 6884 Р за 2019 год.
  2. Плательщики НПД платят свои 4 или 6% налога, а из него 37% переводят в ФОМС.

Когда репетиторам и няням придется платить обязательные взносы?

Регистрация для освобождения от налога на доходы ведется уже третий год. Освобождение на 2019 год продлили, но взносы на ОМС в этом году платить пока не нужно. Самозанятые репетиторы, няни и сиделки уже считаются застрахованными лицами, но взносы за них пока платит государство.

С 2020 года платить придется самостоятельно. Но это требование работает только в том случае, если репетитор стоит на учете в налоговой, то есть подавал туда уведомление, чтобы не платить НДФЛ. Если репетитор не подавал уведомление, не декларирует доходы, не имеет статуса ИП и нигде не работает официально, для государства он безработный — медицинскую страховку оплатит бюджет.

Предлагаем ознакомиться:   Налогообложение договора дарения денежных средств от юридического лица

Я стою на учете ради налоговых каникул. Можно ли сняться, чтобы не платить эти взносы?

В 2019 году репетиторам и няням ничего платить не надо. Но только если они встали на учет: для налоговых каникул нужна регистрация.

Сняться с учета можно в любое время. Для этого нужно подать такое же уведомление, но с другой цифрой: «2» означает прекращение деятельности.

Но нанимателей тоже освободили на 3 года от уплаты взносов за репетиторов и других лиц из названной категории. Хотя их и так почти никто платил.

Я нигде не регистрируюсь, просто подрабатываю репетитором и ничего не плачу. Что мне делать?

Для начала я бы рекомендовала сняться с учета в качестве самозанятого репетитора. Для этого надо подать в свою налоговую инспекцию то же самое уведомление, только с кодом 2.

Можно и не подавать — такой обязанности нет. Но существует риск, что в этом случае вы будете под более пристальным вниманием налоговиков.

Дальше выбирайте, какой из вариантов, предложенных ниже, вам по душе. Но сразу скажу, что уходить в тень и ничего не платить с доходов рискованно: при подаче первичного уведомления о репетиторстве в налоговой вы уже засветились.

Если нет официальной работы, взносы на ОМС платит государство — право на бесплатную медицинскую помощь все равно остается. Платить обязательные взносы с 2020 года не придется.

Но есть другие риски: что рано или поздно налоговая все-таки поймет, что есть доход, с которого не платят налоги. Это не так просто, но это возможно. Каждый решает сам.

У нас что, мало денег в бюджете? Опять решили душить народ?

В 2020 году в фонд ОМС поступит больше 2,3 трлн рублей. Но потратит он еще больше. Дефицит бюджета фонда в 2019 году составит 92 млрд рублей, а в 2020 году — 530 млн рублей. Эти деньги нужно где-то брать.

Примерно 15 млн человек в России работают, но ничего не платят в бюджет. За них платят те, кто работает и честно перечисляет налоги и взносы.

https://www.youtube.com/watch?v=channelUCI-k_m1xGDsABAlVJ2Vnl4g

Государство хочет это побороть, чтобы все платили в бюджет хотя бы что-то. Хотя бы за те возможности, которыми, скорее всего, пользуются: например, за медицинскую помощь. Для этого придумали налог на профессиональный доход. Ну и вот взносы для репетиторов и нянь. Посмотрим, сколько их останется к 2020 году.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector