Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Как влияет на подоходный налог мать одиночка

Подоходный налог одинокой матери

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Вычет на 1 ребенка — 1400,00 рублей «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.

2000 N 117-ФЗ 16000,00 — 1400 х 2 = 13200 ,00 13% от 13200 ,00 = 1716,00 16000,00 — 1716,00 = 14284,00 на руки У Вас есть ответ на этот вопрос? Вы можете его оставить, нажав на кнопку Ответить Похожие вопросы 3 года на пенсии.

Узнала, что можно у государства вернуть подоходний налог с зарплаты. Подскажите как это можно сделать и что для этого нужно? читать ответы (1) Скажите пожалуйста сколько должны вычитать подоходный налог с зарплаты 5600? еще вычитают алименты в сумме 1300.

Какие документы должна представить одинокая мать для получения льготы по подоходному налогу с физических лиц на содержание ребенка? Личные книжки одиноких матерей не выдаются с 1992 г У вдов (вдовцов), одиноких родителей, опекунов или попечителей, разведенных супругов, не получающих алиментов на содержание детей, такие вычеты производятся в двойном размере. Согласно пп.»г» п.14 разд.

I Инструкции Госналогслужбы России N 35 уменьшение облагаемого налогом дохода физических лиц на сумму расходов на содержание детей и иждивенцев производится на основании: письменного заявления супругов или родителя (если брак расторгнут), или опекуна либо попечителя (на содержании у которого находится ребенок или иное лицо), либо лица, имеющего иждивенцев, по форме, приведенной в Приложении N 2 к данной Инструкции.

1 ответ. Москва Просмотрен 249 раз.

Задан 2012-08-01 09:37:52 0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек? — Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек.

Два вопроса: 1) сколько будет реально на руки?

знаю, что вроде бы должны быть какие-то льготы для подоходного матерей-одиночек. 2) чем чревато оформление по срочному трудовому? отразится ли как-то на пособиях/страховке?

Девочки, помогите, пожалуйста! Я мать-одиночка, в свидетельстве о рождении в графе «отец» прочерк.

Разъяснения по его применению представлены в письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014. Налоговый вычет на ребенка предоставляется родителям, опекунам, усыновителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста.

В случае очной формы обучения срок предоставления льготы продлевается до 24-х лет. Право предоставляется тому родителю, на чьем обеспечении находятся дети.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере.

В соответствии с Федеральным законом «О государственной социальной помощи» малоимущие семьи, которые по не зависящим от них причинам имеют среднедушевой доход ниже величины прожиточного минимума, могут быть получателями государственной социальной помощи.

Им положены стандартные социальные выплаты в связи с материнством. Рассмотрим каждую выплату подробнее.

Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13 % (Налог на доходы физических лиц граждан РФ), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов.

Согласно ст. 218 Налогового Кодекса РФ при определении размера налоговой базы родитель на попечении которого находится ребенок имеет право на получение стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода.

С 1 января 2012 года: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю.

Что представляет собой понятие налоговый вычет

Как влияет на подоходный налог мать одиночка

Налоговый вычет – это льгота, которая дает право налогоплательщику на возврат уплаченного НДФЛ без каких-либо вложений. Вычет снижает налогооблагаемую базу, за счёт чего уменьшается объем НДФЛ.

В НК РФ определяются следующие виды налоговых вычетов:

  • имущественные. Они связаны с расходами на приобретение жилья за счёт средств ипотечных кредитов, на покупку участка под строительство частного дома либо саму постройку;
  • профессиональные. Вычеты для граждан, работающих по договору подряда, частных преподавателей, адвокатов, авторов;
  • социальные. Распространяются на накопительные взносы по будущей пенсии, расходы на образование/лечение своё или детей, благотворительность;
  • стандартные. Вычеты для ветеранов ВОВ, «чернобыльцев», россиян, принимавших участие в военных действиях в Афганистане. Также предоставляется стандартный налоговый вычет матерям-одиночкам;
  • инвестиционные. Льготой могут воспользоваться лица, занимающиеся инвестиционной деятельностью. Предоставляется вычет на доход, объём которого не превышает 3 млн рублей в год.
Предлагаем ознакомиться:   Письмо в министерство образования образец. Как правильно оформить образец жалобы в Министерство образования?

Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2019 году

Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг: В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.

Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен.

Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:

  1. 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы;
  2. справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.
  3. копии бумаг, где подтверждается данное право;

Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней.

7 закона № 255-ФЗ от 29.12.2006 г., ст. 4 закона № 2-ФЗ от 10.01.2002 г., ст. 25 закона РФ № 1244-1 от 15.05.1991 г.): Однако аналогичные льготы для детей одиноких матерей действуют на местном уровне во многих городах.

Они регулируются локальным законодательством. Например: Перед постановкой ребенка в очередь в детский садик следует уточнить, действуют ли в конкретном городе льготы на прием или оплату детсада для одиноких мам.

Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.

Внимание
Подоходный налог одинокой мамы, Юридические вопросы Подоходный налог одинокой матери 1 ст. 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты Льготы для матерей-одиночек: социальные вычеты Какие вычеты может получить мать-одиночка Налоговые вычеты матери-одиночке в 2017 году можно подразделить на 2 основные категории:

  1. Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
  2. Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же правах, что и любые другие граждане.

К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:

  • имущественные;
  • социальные.

Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты — в 2017 году они, правда, не появлялись.

Какой подоходный налог вычисляют из зарплаты у матерей-одиночек? 1 ответ. Москва Просмотрен 249 раз. Задан 2012-08-01 09:37:52 0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек?

— Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек. Налог с зарплаты для матери-одиночки- сколько? Зарплата до вычета налогов — 65 тыс, оформление по срочному трудовому договору на время отсутствия основного сотрудника. Два вопроса:

Какой подоходный налог с зарплаты матери одиночке, пенсионеру

1) сколько будет реально на руки? знаю, что вроде бы должны быть какие-то льготы для подоходного матерей-одиночек. 2) чем чревато оформление по срочному трудовому? отразится ли как-то на пособиях/страховке?

Вычеты для граждан, работающих по договору подряда, частных преподавателей, адвокатов, авторов;

  • социальные. Распространяются на накопительные взносы по будущей пенсии, расходы на образование/лечение своё или детей, благотворительность;
  • стандартные.

    Вычеты для ветеранов ВОВ, «чернобыльцев», россиян, принимавших участие в военных действиях в Афганистане. Также предоставляется стандартный налоговый вычет матерям-одиночкам;

  • инвестиционные.

    Льготой могут воспользоваться лица, занимающиеся инвестиционной деятельностью. Предоставляется вычет на доход, объём которого не превышает 3 млн рублей в год.

На каких условиях предоставляется вычет

Предоставляется двойной налоговый вычет только если мать-одиночка трудоустроена и имеет официальный доход.

Также налоговая льгота станет доступной, если один из родителей подаст заявление об отказе от ребёнка.

Необходимо отметить отсутствие в отечественном законодательстве чёткой трактовки понятия «одинокий родитель». Поэтому удвоенные вычеты предоставляются в том числе, если второй родитель ребёнка;

  • признан безвестно отсутствующим;
  • умер / объявлен умершим.

Размер снижения базы налогообложения зависит и от уровня доходов матери-одиночки. Если он превышает 350 тыс. руб. в год, то налоговые вычеты на детей по НДФЛ (в том числе и удвоенные), согласно п. 4 ст. 218 НК РФ, не применяются.

Пропущенный срок обращения за налоговым вычетом не ведёт к его утрате – излишне уплаченный налог можно вернуть. Для этого нужно  подать заявление в соответствующие органы до конца календарного года, приложив к нему необходимые документы.

Право на налоговый вычет будет утрачено, если одинокая мать выйдет замуж. Причём даже если новый супруг не усыновит её ребёнка, ведь по закону муж и жена несут равные расходы на содержание малыша.

При разводе право на льготу матери-одиночки восстанавливается, если бывший супруг не оформил отцовство и не признал в официальном порядке ребёнка своим.

регионе следует в органах соцзащиты по месту жительства матери. Налоговый вычет представляет собой сумму дохода, не облагаемую налогом с доходов физических лиц (НДФЛ).

  1. социальный, означающий возврат налога за обучениеили лечение и т.п;
  2. имущественный налоговый вычет;
  3. налоговый вычет на детей;
  4. профессиональный налоговый вычет.

Сумма налогового вычета на детей составляет:

  1. на второго – 2800 руб.,
  2. на первого ребенка – 2800 руб.,
  3. на третьего и последующего – 6000 руб.,
  4. на ребенка-инвалида I и II группы до 18 лет (а также для учащихся очно до 24 лет) – 6000 руб.
Предлагаем ознакомиться:   Гарантийный срок на обувь по закону

Или посмотрите ЗДЕСЬ, как получить пособие по беременности и родам.

Всю информацию о положенных одиноким матерям

Законодательная база по налоговому вычету

Все правовые основы предоставления льгот на НДФЛ закреплены Налоговым кодексом РФ. В частности, в п.3 ст. 210 НК РФ сказано, что действие вычета распространяется на всех граждан, ставка налогообложения доходов которых составляет 13% (за исключением дивидендов).

В письме Минфина России от 26 марта 2013 г. № 03-04-05/4-285 сказано, что работники-нерезиденты с налоговой ставкой 30% не имеют права на льготы по НДФЛ.

Все виды налоговых вычетов описаны в ст. 218–221 НК РФ. Там же оговорены и условия их получения. А размер уменьшения подлежащего налогообложению дохода матери-одиночки указан в п.4 ст.218 НК РФ.

Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам

Для более четкого представления, что такое двойной налоговый вычет на ребенка у матери-одиночки, приведём несколько цифр. Согласно стандартным условиям, налогооблагаемая база дохода родителей, если в семье один ребёнок, уменьшается на 1400 рублей. А вот мать-одиночка получит льготу в двойном размере – вычет составит 2800 рублей.

Размер снижения базы налогообложения одинокой матери является величиной, производной от количества находящихся на её содержании детей. Размер удвоенных налоговых вычетов составляет:

  • на каждого первого и второго ребёнка – 2 800 рублей;
  • на третьего и последующих детей – 6 000 рублей;
  • на детей-инвалидов – 12 000 рублей;
  • на ребёнка-студента или аспиранта – 24 000 рублей.

Очевидно, что, по сравнению со стандартным, двойной налоговый вычет выводит из-под налоговой нагрузки большую сумму, благодаря чему реальная зарплата матери-одиночки значительно увеличивается.

Причин прекращения предоставления двойного вычета со стороны государства может быть несколько. Назовём лишь некоторые из них.

  • Двойной налоговый вычет перестанет применяться, когда мать-одиночка вступит в брак.
  • Отказ последует после того, как общий доход одинокой мамы за год превысит 350 тыс. рублей. Рассчитывать на применение налоговой льготы могут матери-одиночки с зарплатой не больше 29167 рублей в месяц. По нынешним меркам это не такая уж и большая цифра.
  • Право на двойной вычет будет утрачено, если суд установит в отношении ребёнка отцовство.
  • Применение рассматриваемой льготы прекратится, когда ребёнку, не обучающемуся в вузе на дневном отделении, исполнится 18 лет. Однако на других младших по возрасту и находящихся на содержании одинокой мамы детей действие двойного налогового вычета продолжится.

В числе прочих документов родителю требуется оформить заявление, чтобы получить вычет. Налогоплательщику следует запомнить, что налоговые льготы в автоматическом режиме не предоставляются. Тот, кто хочет получать компенсации, должен быть юридически грамотным и проявлять инициативу.

Из текста должно быть понятно, по какому вопросу обращается заявитель. При этом можно прописывать год, за который хотят получить вычет, или не указывать его. Первый вариант используется, если ребенок должен достигнуть совершеннолетия или 24-х лет.

Заявление пишется в свободной форме, но желательно использовать образец. В нем должны содержаться следующие пункты:

  • шапка;
  • название;
  • причина, в связи с чем обращаются (просьба);
  • перечень бумаг;
  • дата и подпись.

Платят ли налоги матери одиночки

Для того чтобы узнать обо всех льготах и пособиях матерям-одиночкам, которые предусмотрены именно в вашем регионе, стоит обратиться в органы социальной защиты со свидетельством о рождении ребенка и паспортом.

Подоходный налог (НДФЛ) завоевал самый пристальный интерес всех категорий граждан, что неудивительно, ведь его размер напрямую влияет на доходы каждого человека.

Задан 2011-06-23 12:12:11 0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Какие льготы у матерей одиночек — Какие льготы у матерей одиночек.

далее 1 ответ. Москва Просмотрен 316 раз. Задан 2011-07-10 14:11:32 0400 в тематике «Семейное право» Какие приоритеты у матерей-одиночек? — Какие приоритеты у матерей-одиночек.

далее 1 ответ. Москва Просмотрен 235 раз. Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р.

налог — 6 000 р. социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р. Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р.

налог — 60 000 р. социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000.

Итоговый налог 40 000 р. Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р. Вместе с тем право женщины, имеющей двух и более детей в возрасте до 12 лет, на получение ежегодного отпуска в летнее или другое удобное для них время было установлено пп.

далее

Какой подоходный налог с зарплаты матери одиночке, пенсионеру

Инфо
То есть россияне, размер годового заработка которых меньше 512 тысяч рублей, будут платить от общего объёма полученных доходов те же 13%. Если же доходы превышают эту сумму, ставка НДФЛ останется на уровне прежних 23%.

Согласно законодательству, если у вас есть ребенок или дети, то вы можете получить налоговую льготу по подоходному налогу.

В частности:

  1. На первого ребенка льгота составляет 1400 рублей;
  2. На второго ребенка 1400 рублей (плюс к первому);
  3. Если у вас 3 детей, то льгота равна 3000 рублей;
  4. Ребенок или дети инвалиды — 3000 рублей.

При этом льгота предоставляется в форме налогового вычета.

Предлагаем ознакомиться:   Зарплата ниже прожиточного минимума объяснение налоговой

То есть, вы платите обычный налог, как всегда, но вам возвращается указанная сумма льготы.

Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию своего предприятия. При этом вы не обязаны именно рожать детей. Закон касается и официальных опекунов.

К сожалению, но с такой зарплаты подоходный налог уплачивается в полной мере в размере 13%. И никаких льгот здесь не предусмотрено. Это связано с тем, что законодательство говорит о том, что все виды заработных плат должны обременяться таким сбором.

При этом о размере зарплат вообще ничего не сказано. И это имеет здравую почву. Ведь, в противном случае руководители предприятий могли бы специально назначать минимальные зарплаты сотрудникам, чтобы сделать им налоговую привилегию.

Платят ли матери одиночки подоходный налог?

Чтобы ответить, необходимо понимать, что такой статус присваивается женщине, которая родила без регистрации брака и официально отец установлен так и не был.

Такие матери имеют право на налоговый вычет в двойном размере, то есть 2 раза по 1400 рублей.

То есть, вам необходимо обратиться в бухгалтерию.

И каждый раз с суммы вашего налога будет вам возвращаться до 2800 рублей.

Кто имеет право подать пакет документов

Законодательством предусмотрены две ситуации относительно предоставления на детей двойного налогового вычета:

  • единственному кровному родителю. Кроме него, налоговую льготу может оформить:
    • приёмный родитель;
    • усыновитель;
    • опекун (единственным считается опекун (попечитель), если в принятом об установлении опеки (попечительства) решении сведения о втором опекуне (попечителе) не содержатся);
    • попечитель.
  • единственный родитель – это лицо, не состоящее в браке и предоставившее один из следующих документов:
    • справку, подтверждающую смерть второго родителя;
    • свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк.
    • в случае отказа одного из родителей в пользу второго. Правом отказаться от налогового вычета на ребёнка наделён не только родной, но и приёмный родитель. При этом у попечителей, усыновителей и опекунов такого права нет.

Заявление о возврате налоговой переплаты, выбор суда по договору, двойной «детский» вычет: Видео

Рассмотрим процедуру применения вычета, например, если мать-одиночка получает зарплату размером 40 000 рублей и содержит двух детей, один из которых студент.

40000 – 2800 – 24000 = 13200 руб.

13200 × 0,13 = 1716 руб.

40000 – 1716= 38284 руб.

40000 ×0,13 = 5200 руб.

40000 – 5200 = 34800 руб.

38284 – 34800 = 3484 руб.

Матери или отцу одиночке в 2019 году, а также иному законному представителю:

  • за первого ребенка полагается сумма в размере 1 400 руб.;
  • второго – 1 400 руб.;
  • третьего и следующего – 3 000 руб.;
  • несовершеннолетнего, являющегося инвалидом, студента-очника, аспиранта, интерна или ординатора до 24-х лет – 12 000 тыс. руб.

Другим законным представителям (кроме усыновителей) на детей в 2019 году полагается:

  • за первого ребенка – 1 400 руб.;
  • второго – 1 400 руб.;
  • третьего и следующих – 3 000 руб.;
  • несовершеннолетнего инвалида, а также студента-очника и прочих категорий, указанных выше до 24-х лет – 6 000 руб.

Что нужно делать для получения вычета

Для получения налоговой льготы необходимо обрести статус матери-одиночки. Для этого потребуется выполнить следующие действия:

  • получить консультацию у сотрудника органа социальной защиты населения, описав сложившуюся жизненную ситуацию;
  • заполнить типовое заявление на предоставление статуса матери-одиночки;
  • собрать документы;
  • подать бумаги на проверку в орган СЗН;
  • дождаться принятия положительного решения.

После этого можно приступать к процедуре оформления налогового вычета.

Куда следует обращаться для оформления льготы

Налоговый вычет можно оформить через работодателя и через ФНС. Рассмотрим каждый из этих вариантов.

В случае оформления льготы через работодателя необходимо собрать пакет документов и подать их в бухгалтерию организации, приложив соответствующее заявление.

Возврат денег через ФНС практикуется, когда льгота по месту трудоустройства не предоставлялась либо была предоставлена не в полном объёме. Порядок возврата денег в данном случае несколько сложнее. Нужно будет:

  • заполнить налоговую декларацию;
  • взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Если мать-одиночка числится в нескольких фирмах, документ необходимо получить в каждой из них;
  • собрать остальные бумаги;
  • предоставить пакет документации сотруднику ФНС;
  • написать два заявления:
    • о возврате денег;
    • о перечислении средств на счёт в банке.

Чтобы оформить не облагаемый налогом вычет, потребуются следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении ребенка с прочерком в графе «Отец»;
  • заявление на предоставление льготы;
  • документ, подтверждающий смерть второго родителя, либо постановление суда о его пропаже без вести (если таковые факты имели место);
  • выписка из ЗАГСА по форме 25 (выдаётся матери-одиночке при регистрации новорожденного):
  • справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (предоставляется при трудоустройстве);
  • документ, подтверждающий факт, что ребёнок учится на дневном отделении вуза или колледжа (если он старше 18 лет).

Если разрешение на удвоенный вычет предоставлено по причине отказа от своей льготы второго родителя, нужно приложить к основному пакету документов официально оформленный отказ последнего и справку 2-НДФЛ с места его постоянного трудоустройства.

Касательно возврата ранее уплаченных средств в п.6 ст.78 НК РФ сказано, что «…излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение 1 месяца с даты получения налоговым органом заявления от налогоплательщика…».

Многих интересует, почему ждать придётся целый месяц. Дело в том, что после того, как решение будет принято, налоговики отправляют территориальному органу Федерального казначейства запрос на возврат излишне уплаченных по НДФЛ средств.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector