Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Субсидиарная ответственность учредителя в Москве

Примеры из судебной практики по привлечению лиц к субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность (или СО) – разновидность ответственности, предполагающая привлечение третьего лица к ликвидации задолженности обанкротившегося юрлица перед кредиторами (причем, не всеми, а только конкурсными, то есть перед которыми имеются денежные обязательства) в случае, если возможности погасить ее за счет активов хозсубъекта нет.

К ней, согласно ст. 61.11 ФЗ от 26.10.2002 № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – ФЗ № 127) привлекаются лица, осуществляющие контроль хозсубъекта-должника. Как гласят положения п. 4 ст. 61.10 упомянутого ФЗ, таковыми, до момента доказательства обратного, являются субъекты, единолично или совместно с иными гражданами распоряжающиеся:

  • половиной и более голосующих акций (актуально для АО);
  • половиной и более долей УК (в случае с ООО);
  • половиной и более голосов в общем собрании.

Либо же данные субъекты имели право назначать управленца юрлица.

Кроме них, субсидиарными должниками, согласно гражданскому законодательству, могут стать:

  • главбух, что обусловлено ведением им бухотчетности, а также финдиректор (п. 2 ст. 61.10 ФЗ № 127);
  • полные товарищи, ставшие участниками Общества в течение 2 лет после преобразования юрлица;

В рамках СО он ответственен всем имуществом (п. 2 ст. 68 ГК).

  • участники полного товарищества;

Субъект ответственен собственным имуществом по долгам обанкротившегося юрлица (п. 1 ст. 75 ГК).

  • полные товарищи-участники товарищества на вере (п. 2 ст. 82 ГК);
  • собственники имущества казенных предприятий в случае, если объем активов субъектов не покрывает долг перед кредиторами (абз. 3 п. 6 ст. 113 ГК);
  • собственники имущества субъектов иных форм собственности в этом же случае (п. 3 ст. 123.21 ГК);
  • поручители, отвечающие по обязательствам, обеспеченным их поручительством;

Его обязательства равны обязательствам основного должника, а СО возникает, когда последний не исполняет их. В этом случае применяются соответствующие меры (п. 1 ст. 363 ГК).

  • субъекты, передавшие свои активы с обременением (например, рентой) другим субъектам в собственность. Вторые лица в этом случае выступают основными должниками перед первыми по их требованиям.

Вместо СО законодательством допустимо установление солидарной (п. 2 ст. 586 ч. 2 ГК РФ).

  • пользователь коммерческой концессии за вред, нанесенный правообладателю вторичными пользователями (ст. 1029 ч. 2 ГК).

Лица могут привлекаться к СО только в ходе конкурсного производства, после реализации активов обанкротившегося юрлица и расчетов с кредиторами.

Руководитель юрлица привлекается к СО при:

  • выбытии активов по условиям сделки, впоследствии признанной недействительной;
  • несвоевременной передаче документации вверенного ему хозсубъекта, вследствие чего конкурсная масса не была сформирована.

Судебная практика по привлечению к СО главбуха на данный момент еще не сформирована, поскольку данная его ответственность введена относительно недавно.

В 2009 году в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» были внесены серьезные коррективы, затрагивающие обязательства лиц, осуществляющих контроль над должником. В соответствии с этими изменениями, значительно расширен круг совершенных должником сделок, которые могут быть признаны недействительными, а также внедрена субсидиарная ответственность в процессе банкротства.

Субсидиарная (вспомогательная) ответственность — это поручительство учредителя, руководителя или другого лица, оказывающего влияние на принятие решений, своими личными денежными средствами и имуществом перед кредиторами и бюджетом в размере, составляющем всю задолженность компании, когда основной ответчик не может оплатить долг. Оно является дополнительным, усиливающим защиту интересов кредитора.

В разрезе изменений в «Законе о несостоятельности (банкротстве)» введено такое понятие, как »подозрительная сделка». Критерием подозрительности является значительное отличие условий и цены сделки от аналогичных сделок в худшую сторону для должника. Таковой может считаться сделка, заключенная не позднее одного года до принятия заявления о банкротстве.

К ответственности субсидиарного характера можно привлечь:

  • руководителей должника;
  • членов исполнительного органа должника;
  • учредителей (участников) должника;
  • унитарного предприятия — собственника имущества должника;
  • членов совета директоров должника;
  • председателя ликвидационной комиссии должника;
  • управляющую компанию должника;
  • иных контролирующих должника лиц.

Контролирующим лицом считается юридическое или физическое лицо, которое имело полномочия давать банкроту распоряжения, обязательные для исполнения, или другим образом оказывало влияние на хозяйственную деятельность должника на протяжении не более чем двух лет до даты подачи заявления о банкротстве. Если ответственность наступает по отношению к нескольким контролирующим лицам, то отвечают они солидарно.

Право предъявления иска о привлечении к ответственности за преднамеренное банкротство законодательно закреплено только за конкурсным (внешним) управляющим. Однако на основании п. 3 ст. 56 ГК РФ такой иск может быть предъявлен и другими кредиторами в том случае, если виновные не были привлечены конкурсным управляющим к субсидиарной ответственности.

Выше мы уже упоминали, кого закон относит к категории контролирующих должника лиц. Это фактические руководители бизнеса, лица, оказывающие на деятельность компании существенное влияние. Именно в результате их действий и принятых решений наступает банкротство ООО.

Итак, суд возможно признает контролирующим лицом, если оно:

  • находится с должником в родственных (аффилированных) отношениях, а также с генеральным директором этого общества или членами органов его управления;
  • занимает руководящие должности (помимо генерального директора), которые позволяют оказывать влияние на ключевые действия ООО: финансовый директор, главный бухгалтер, главный казначей;
  • уполномочен (доверенностью или правовым актом) совершать от имени общества сделки финансового и/или имущественного характера;
  • имеет влияние на финансы должника иным образом, хотя формально никак с ним не связано.
Предлагаем ознакомиться:   Договор процентного займа - образец, между физическим и юридическим лицом, с учредителем

На основании вышесказанного, чаще всего к контролирующим лицам ООО относятся:

  • руководители, управляющая компания, члены совета директоров или иного исполнительного коллегиального органа организации;
  • лица, которые имели возможность распоряжаться 50 % акций (долей) или имели более половины голосов на общем собрании участников;
  • лица, которые имели право избирать генерального директора должника на должность;
  • выгодоприобретатели, то есть лица, которые извлекали выгоду из действий представителей общества.

В отношении перечисленных лиц устанавливается специальный контроль и действует презумпция вины, а это значит, что они могут быть привлечены к субсидиарной ответственности за неисполнение обязательств обществом, если не докажут иное.

Суть привлечения к субсидиарной ответственности по гражданскому законодательству России

В двух словах – это дополнительная ответственность по отношению к той, которую несет основной нарушитель обязательства. То есть, если обязанное лицо в силу каких-либо обстоятельств не может самостоятельно исполнить принятое обязательство, не может ответить по своим долгам, тогда к субсидиарной ответственности привлекается другое лицо.

Субсидиарная ответственность учредителя при банкротстве

Согласно ст. 87 ГК РФ, учредители и директор ООО отвечают по его долгам только своей долей УК. Впрочем, это положение не актуально при их умышленном введении Общества в состояние банкротства.

Также, согласно ст. 61.12 ФЗ № 127 от 26.10.2002 г. (далее – ФЗ № 127), он привлекается к ней, если решение об официальном объявлении финансовой несостоятельности юрлица не было принято в требующих того случаях (приведенных в ст. 9 ФЗ № 127).

Директор ООО (как действующий, так и уволившийся) привлекается к субсидиарной ответственности, если:

  • его недобросовестные и неразумные действия обусловили невозможность полного погашения юрлицом своих задолженностей (ст. 61.11 ФЗ № 127);

В ходе оценивания добросовестности и разумности принимаемых управленцем решений определяется необходимость и полнота применяемых им мер по достижению поставленных перед ООО целей.

  • он проигнорировал необходимость подачи заявления о несостоятельности юрлица в требующих этого случаях (ст. 9 ФЗ № 127), либо подал его с опозданием.

В этом случае размер его СО равняется долгам ООО, накопившимся на протяжении просрочки, то есть с момента возникновения данной обязанности и до возбуждения дела о банкротстве Общества (ст. 61.12 ФЗ № 127).

Так, управленец обязан самостоятельно подать заявление о признании вверенного ему юрлица банкротом, если:

  • после рассмотрения его отчета о финансовом положении ООО органами управления юрлица принято решение возбудить дело дела о несостоятельности;
  • расчеты по долгам с частью кредиторов обусловили невозможность погашения задолженности перед остальными и уплаты требуемых налогов;
  • имущества юрлица недостаточно для аннулирования задолженности перед контрагентами и уплаты налогов, и единственным выходом является реализация его активов, вследствие чего оно не сможет более осуществлять свою деятельность.

Подавать заявление следует в период ликвидации юрлица, на завершающей стадии — конкурсном производстве. Тогда должник ликвидируется по упрощенной схеме.

Условия наступления СО управленца в случае банкротства ООО:

  • вред интересам конкурсных кредиторов причинен его действиями или бездействием и доказана причинно-следственная связь между первым и вторыми;
  • доказана его вина согласно положению ст. 61.12 ФЗ № 127.

Директор может избежать привлечения к СО, если докажет отсутствие своей вины в невозможности погашения долгов ООО.

При отсутствии совокупности приведенных условий привлечь директора к СО невозможно.

Действия главбуха, согласно подп. 2 п. 2 и п. 4 ст. 61.11 ФЗ № 127, являющиеся основанием для его привлечения к СО, следующие:

  • отсутствие обязательной к составлению отчетности;
  • отсутствии в ней законодательно предусмотренных сведений об имущественных объектах (к примеру, недвижимого имущества, находящегося в собственности юрлица);
  • намеренное искажение данной информации.

Результатом этих действий должно быть затруднение проведения процедур, предусмотренных при банкротстве.

Главбуха нельзя привлечь к СО при банкротстве юрлица, если не доказано, что именно его действия обусловили невозможность формирования конкурсной массы.

Исходя из положений ст. 21.1 ФЗ № 129 от 08.08.2001 г., исключение юрлица из ЕГРЮЛ возможно по решению налоговой инстанции в следующих случаях:

  • несдача отчетности в течение года;
  • отсутствие за указанный период операций по банковскому счету.

В этом случае, согласно п. 3.1 ст. ФЗ № 14 от 08.02.1998 г. СО по обязательствам исключенного юрлица несут лица из пп. 1–3 ст. 53.1 ГК РФ, чьи неразумные или недобросовестные действия привели к принудительному исключению, то есть:

    • учредители юрлица;
    • управленец и иные лица, действующие от имени ООО;
    • члены коллегиального органа, принявшие решения, нанесшие вред;
  • лица, фактически контролирующие деятельность ООО.

Новшества привлечения к субсидиарной ответственности учредителя и директора ооо по долгам в 2019 г.

29 июля 2017 года ФЗ № 266 были внесены определенные изменения в нормативные акты, затронувшие также привлечение к СО при банкротстве субъектов хозяйствования. Основной корректировкой стало введение спецглавы III.2, дополняющей нормы, содержащиеся в ст. 10 ФЗ № 127.

Новая глава содержит такие положения:

  • Дефиниция понятия «контролирующее должника лицо». Из нее следует, что СО несут также уволившиеся управленцы и иные субъекты, влияющие на деятельность юрлица последние 36 месяцев перед его банкротством;
Предлагаем ознакомиться:   Облагаются ли евробонды россии налогом

То есть подобное лицо может и не быть связано с банкротом юридически.

  • Право судебной инстанции на признание лица контролирующим на иных, не упомянутых в законодательном акте, основаниях.

Если единственное основание определить лицо, как контролирующее – владение им менее одной десятой УК юрлица, субъект не может считаться таковым.

  • Перечень дополнительных действия контролирующих лиц, определившие невозможность погашения всех долгов юрлица (например, отсутствие или подмена документации, обязательное наличие и хранение которой регламентируется законодательством, непредставление или искажение сведений, включаемых в ЕГРЮЛ и т.д.).

Также в ней присутствуют положения о дополнительных мерах ответственности директора или участника обанкротившегося и исключенного из ЕГРЮЛ ООО, владеющего 50 % и более УК юрлица. В течение 3 лет (а не года, как было ранее) они не смогут:

  • зарегистрировать иное юрлицо;
  • выкупить долю участия,
  • возглавить хозсубъект.

Кроме того, с 28 июня 2017 года действуют такие корректировки в привлечении к СО (абз. 5 п. 5 ст. 3 ФЗ № 488от 28.12.2016 г.):

  • в заявлении более необязательно указывать объем ответственности контролирующего лица;
  • о своем желании привлечь гендиректора к СО кредиторы могут заявить после завершения дела о несостоятельности, если их требования не были удовлетворены, а также вне его, если оно не было возбуждено по причине отсутствия средств на процедуру (об этом – ниже);

Начиная с лета 2017 г., рассмотрение их заявлений будет заканчиваться выдачей каждому кредитору исполнительного листа с отметкой о причитающейся ему сумме задолженности и очередности взыскания.

  • срок исковой давности для заявления о СО директора пролонгирован и составит 3 года.

Помимо этого, был расширен список оснований для исключения юрлица из ЕГРЮЛ. В него были добавлены следующие (новый п. 5 ст. 21.1 ФЗ № 129 от 08.08.2001 г.):

  • невозможность ликвидации юрлица по причине отсутствия средств на данную процедуру и отсутствие у учредителей возможности покрыть данные расходы. Так, до осени 2017 года на практике были распространены ситуации, когда дело о несостоятельности не может быть возбуждено либо доведено до конца в связи с отсутствием денег, вследствие чего лица не привлекались к СО.
  • наличие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений в течение более чем полугода с момента ее внесения. Одно из излюбленных оснований для внесения подобной записи налоговой инспекцией – юрлицо не было обнаружено ею по указанному в ЕГРЮЛ адресу, либо адрес некорректен.

Также был дополнен п. 4 ст. 10 ФЗ «О банкротстве», содержащий перечень оснований для привлечения к СО, вследствие чего налоговые органы-кредиторы получили дополнительные привилегии. Теперь управленец или иное контролирующее лицо может привлекаться не только за доказанные противоправные действия, обусловившие банкротство компании, но и за налоговые правонарушения.

Из вышеизложенного следует, что к СО привлекаются те лица, чьи умышленные действия (или, наоборот, полное бездействие) повлекли за собой невозможность расплатиться по долгам юрлица, а также те, кто не подал или подал с опозданием заявление о несостоятельности юрлица в предусмотренных законом случаях и те, кто не принял решение об обращении в судебную инстанцию с заявлением о банкротстве.

Основанием для привлечения к ней является статья3 федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». В ней сказано, что в случае банкротства организации по вине ее участников и при недостаточности имущества для погашения долгов на указанных участников может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам организации.

Для этого кредиторам необходимо доказать в суде, что к финансовому кризису должника привели именно действия учредителей или контролирующих лиц.

На первый взгляд шансы доказуемости в таких случаях стремятся к нулю. Но несмотря на это судебная практика знает уже много реальных примеров привлечения к субсидиарной ответственности участников ООО и погашения долгов общества посредством реализации их личного имущества.

Нередки случаи, когда директор организации является лишь номинальным. Он может освободиться от своей доли ответственности, если докажет, что действовал в своей работе по прямым указаниям учредителей или контролирующих компанию лиц.

Более того, в отношении участников существует так называемая презумпция вины. А это значит, что пока эти лица не доказали иное, банкротство компании связывается именно с их действиями или бездействием. Особенно если сделки, которые повлекли несостоятельность, ввели ООО в долги перед кредиторами, были совершены с одобрения и в пользу контролирующих лиц. Усугубляющим обстоятельством является также отсутствие или искажение бухгалтерских документов.

Не стоит рассчитывать, что общество, находящееся на грани финансового краха, можно будет без последствий «слить» и избежать судебных тяжб с кредиторами. Различные объявления сомнительных юридических фирм, предоставляющих услуги ликвидации компаний в обход процедур банкротства, как правило, не имеют ничего общего с реальностью.

Владельцам бизнеса также нужно иметь в виду и следующее: законом предусмотрена возможность оспорить сделки, направленные на вывод активов, продажу имущества аффилированным лицам. Если при банкротстве компании будет обнаружен факт вывода активов за последние три года, заинтересованные лица смогут оспорить эти сделки и вернуть уже реализованное имущество в конкурсную массу.

Порядок подачи заявления в суд о привлечении к субсидиарной ответственности

Нюансы привлечения к субсидиарной ответственности учредителя и директора ООО по долгам

Порядок привлечения к СО контролирующих должника лиц регламентируется ФЗ № 127. Прежде всего, арбитражный (конкурсный) управляющий ознакомляется с делом о банкротстве, собирает и анализирует сведения об активах должника, и определяет факторы, обусловившие финансовую несостоятельность, в том числе причастие к ней тех или иных лиц.

Предлагаем ознакомиться:   Какая ответственность за сбитого пешехода на переходе

В его компетенцию входит затребование назначения специальной экспертизы, подтверждающей или опровергающей его догадки касаемо неправомерности действий контролирующих лиц.

Если факт преднамеренного или фиктивного банкротства подтвердится, после признания юрлица несостоятельным арбитражный управляющий может подать иск о привлечении выявленных виновных к СО.

Подача иска — исключительное право арбитра.

Если он этого не сделал, инициатива подачи передается конкурсным кредиторам.

Прежде чем привлекать к СО соответствующих лиц, конкурсный кредитор должен предъявить имеющиеся у него требования в письменном виде основному должнику (п. 1 ст. 399 ч. 1 ГК РФ), учитывая следующие аспекты, касающиеся задолженности:

  1. ее размер составляет более 300.000 руб. (налоги и сборы в бюджет также включены в эту сумму);
  2. с момента ее возникновения прошел квартал;
  3. она подтверждена вступившим в силу судебным решением.

Если от должника не последует ответа в требуемый срок, либо он откажется от своих обязательств, кредитор вправе затребовать у лица, несущего субсидиарную ответственность, аннулировать образовавшуюся задолженность за счет собственных средств (п. 53 постановления Пленума ВС РФ от 01.07.1996 № 6, Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 № 8 «О некоторых вопросах…»).

При этом, предъявлять субсидианту свои требования кредитор может только в случае, если долги не могут быть аннулированы путем взыскания средств с основного должника или зачета встречных требований к нему (п. 2 ст. 399 ч. 1 ГК РФ).

При этом следует иметь в виду, что на имущество, определенное в ст. 79 ФЗ № 229 от 02.10.2007 г., взыскание не обращается. Таковым считаются:

  • единственное жилье привлеченного к СО лица и участок земли, на котором оно построено;
  • личные вещи, не рассматривающиеся, как предметы роскоши;
  • инструменты осуществления профдеятельности;
  • иные активы, упомянутые в ст. 446 ГПК РФ.

Также следует учесть, что судебная инстанция, не имея доказательств невозможности погашения кредиторской задолженности за счет ОД, может отказать в иске конкурсного кредитора к субсидианту.

  1. Арбитражный управляющий расследует обстоятельства банкротства согласно п. 3 и 4 ст.10 ФЗ № 127.
  2. После признания банкротом, составления реестра требований кредиторов и реализации имущества должника управляющий вправе подать иск о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, виновных в этом. Конкурсный управляющий также может ходатайствовать перед судом о назначении экспертизы, направленной на выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. В ходатайстве конкурсный управляющий обязан указать вопросы к эксперту, сформулированные на основании п. 4 ст. 10 ФЗ № 127, и кандидатуру эксперта.
  3. Если кредитор считает, что управляющий не может выявить обстоятельства, предусмотренные п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ № 127, он может ходатайствовать в суде о проведении мероприятий по установлению указанных обстоятельств. Положительное заключение эксперта дает право кредитору требовать от управляющего подать иск с последующим обжалованием его действий в процессе ведения процедуры банкротства или право на представление отдельного иска на основании п. 3 ст. 56 ГК РФ.

Если арбитражный суд вынес решение о субсидиарной ответственности учредителя или руководителя компании-должника, эти лица будут отвечать за долги всеми собственными финансовыми и имущественными средствами за долги кредиторам.

Итак, что нужно, чтобы привлечь контролирующих лиц должника к ответственности? Кредитор вправе обратиться в суд, как в процессе конкурсного производства о признании должника банкротом, так и вне данной процедуры. Возможны также варианты, что конкурсное производство уже завершилось, либо суд вернул заявление о банкротстве, либо дело о банкротстве прекращено, потому что имущества должника недостаточно, чтобы возместить даже судебные расходы.

Если все-таки дело о несостоятельности было, заявление о привлечение к субсидиарной ответственности следует подавать в тот же арбитражный суд.

Далее возможно три варианта развития событий, рассмотрим каждый из них.

  1. Заявление, поданное в рамках дела о банкротстве до окончания конкурсного производства, будет рассмотрено в этом процессе.
  2. Заявление после окончания конкурсного производства имеет право подавать конкурсный кредитор, кредитор по текущим обязательствам компании, а также кредитор, чьи требования признаны обоснованными, но должны быть погашены после требований, которые уже были включены в реестр кредиторов.

Заявление подается с привлечением к делу заинтересованных лиц. Для этого кредитору следует ознакомиться с делом о банкротстве, которое уже окончено на текущий момент, установить таким образом всех заинтересованных лиц и предложить им присоединиться к иску. Предложение размещается в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

  1. Заявление подается кредитором вне процедуры банкротства, тогда суд рассматривает его по общим правилам искового производства.

Срок, в течение которого кредитор может обратиться с заявлением о привлечение к субсидиарной ответственности учредителей (контролирующих должника лиц), равен трем годам с того момента, как он узнал или должен был узнать об основаниях. Также в течение не более двух лет с момента окончания вышеуказанного периода кредитор может попытаться восстановить пропущенный срок по ходатайству.

По итогам рассмотрения заявления суд в решении указывает сумму, которую учредитель или контролирующее лицо обязано выплатить кредитору, чьи требования остались неудовлетворенными. Также суд определят очередность удовлетворения требований кредиторов.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector