Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Причина отказа в выплате налогоаого вычета

Имущественный вычет при покупке квартиры

  • с момента подачи заявления на вычет документы рассматриваются три месяца (минимальное время проверки данных, отведенное для службы);
  • по истечении срока заявителю приходит письмо с одобрением или отказом;
  • спустя месяц со дня получения письма сумма возмещения перечисляется на банковский счет заявителя.

Минимальный срок ожидания составляет 4 месяца. Причины отказа в выплате вычета Основная доля отказов ФНС имеет под собой следующие основания:

  • предоставлен неполный пакет документов;
  • ошибки в заполнении заявления;
  • подача заявления в отделение ФНС не по месту прописки;
  • оплата лечения иными людьми, кроме разрешенных категорий;
  • оплата терапии совершеннолетних детей.

Что делать при потере чека оплаты? Для оформления заявки на возмещение на лечение необязательно наличие чеков и иных «платежек».

Чтобы получить возмещение на оплату лечения нужно:

  1. Оформить декларацию 3-НДФЛ за период, в котором оплачивалось лечение.
  2. Взять по месту работы справку 2-НДФЛ, содержащую информацию об удержанной с работника сумме налога за год.
  3. Собрать список документов, удостоверяющих степень родства (если требуется лечение мужа или жены).
  4. Собрать документацию, удостоверяющую затраты на лечение.
  5. Посетить отделение ФНС по месту прописки со всеми необходимыми документами.

Перечень обязательных бумаг для оформления льготы Для выплаты возмещения на лечение потребуется:

  1. Оригинал справки 3-НДФЛ.
  2. Документ, удостоверяющий личность (главный разворот и прописка).
  3. Оригинал полученной в бухгалтерии справки 2-НДФЛ.

Если квартира приобреталась без отделки, то в налоговый вычет можно включить расходы на ремонт. При этом в договоре купли-продажи должно быть указано, что объектом сделки является квартира без отделки.

Сумма расходов на приобретение жилья (включая ремонт и отделку), которую можно предъявить к вычету, ограничивается суммой приобретаемого жилья, но не более 2 000 000 рублей. Если жилье приобреталось за счет собственных средств, то максимальная сумма, которую можно предъявить к вычету = 2 000 000 рублей.

Т.е. чем больше вы уплатили налога за прошедший год, тем больше будет сумма вычета, но не больше 260 000 рублей.

Достаточно справки о предоставлении медицинских услуг. Однако если у заявителя имеются «платежки», не будет лишним включить их копии в перечень бумаг для ФНС.

Какое лечение подпадает под налоговое возмещение? Заинтересованные лица могут подать заявление на вычет в таких случаях:

  • плата за собственное лечение, за супруга, родителей, малолетних детей в российских медицинских учреждениях;
  • процедуры введены в ратифицированный правительством набор врачебного обслуживания, подлежащего налоговым возмещениям;
  • терапия проходила в лицензированном заведении.

Компенсация предполагается за разные виды лечения: Стандартное Дорогостоящее Диагностические процедуры, лечение, проводимое бригадой скорой помощи Хирургическое лечение заболеваний ЖКТ с осложнениями, тяжелых случаев заболеваний нервной системы, патологий органов зрения и сопричастных к ним систем (эндолазерная хирургия), сложных патологий легких, тяжелых форм заболеваний систем кровообращения (коронарная ангиография).

ФНС не помогла – остается лишь заявление в суд. Собственно, это возможно было предпринять уже после отказа на региональном уровне, но лучше пройти все инстанции последовательно. Почему – будем разбираться далее. Обжалование в суде Предварительные жалобы во все инстанции ФНС имеют смысл, так как, в случае, если у гражданина есть весомые доводы в подтверждение своей позиции, это, во-первых, гарантирует положительное решение, а во-вторых – сэкономит время и силы, как правило, требующиеся для судебного разбирательства. К обращению в суд нужно будет подготовиться основательно:

  • в течение 3 месяцев после отказа УФНС составить административное заявление;
  • уплатить госпошлину;
  • тщательно подготовить все документы, подтверждающие свою правоту.
Предлагаем ознакомиться:   Пассив кредиторская задолженность это

Иск можно подать в районный суд общей юрисдикции, либо по своему месту проживания, либо по месту нахождения ФНС.Приложения к апелляционной жалобе: (приведите перечень документов, которые вы отправляете вместе с жалобой) С уважением, /Иванов И.И./ «30» июня 2018 года Если вы пропустили срок подачи аппеляционной жалобы и решение налоговой инспекции вступило в силу подавайте обычную жалобу. Выглядеть такая жалоба будет точно также. Единственная разница в ее названии.

В «шапке» жалобы будет отсутствовать слово «апелляционная». Так или иначе в суд следует обращаться лишь после того как жалоба (обычная или апелляционная) будет обжалована в вашем налоговом Управлении.

Ведь как гласит пункт 2 статьи 138 Налогового кодекса (цитата): «2. Акты налоговых органов … могут быть обжалованы в судебном порядке только после их обжалования в вышестоящий налоговый орган …» Шаг 3. Исковое заявление в суд Скорее всего решение «вышестоящего органа» опять таки будет принято не в вашу пользу.

Но это абсолютно не важно.Заявление может быть подано гражданином в суд по месту его жительства или по месту нахождения органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего, решение, действие (бездействие) которых оспариваются».

То есть иск подавайте либо в районный суд либо по вашему месту жительства, либо по месту нахождения инспекции. И в том и в другом случае его обязаны принять. Прежде чем подавать иск нужно заплатить государственную пошлину. Ее сумма зависит от того, что именно вы требуете. Здесь также возможны два варианта:

  • первый — вы требуете отменить решение инспекции и обязать ее принять по делу новое решение;
  • второй — вы требуете взыскать с налоговой инспекции сумму налога, которую вы переплатили.

В первом случае сумма госпошлины составит 200 руб. за каждое решение, которое вы требуете отменить.

Следует знать, что граждане могут вернуть только те 13 % , которые они ранее уплатили в бюджет, причем установлен лимит на сумму возврата средств.

Например, по имущественному вычету допускается снизить налогообложение только в пределах 2 млн. руб., а вот на начисленные проценты сумма уже увеличивается до 3 млн. В итоге каждый гражданин сможет возвратить до 390 тыс. руб. по ипотечному кредитованию.

Сделать это можно несколькими способами:

  • обратиться к работодателю, с просьбой направить уведомление в налоговый орган о возврате причитающейся суммы ранее уплаченных налогов. Но вначале следует обратиться в инспекцию по месту регистрации и запросить это уведомление в официальном порядке, передать его в бухгалтерию. С этого момента налог на доходы не будет вычитываться из заработной платы. Правда, за год можно не покрыть всю сумму, остаток допускается перенести на следующий отчетный год, но для этого следует вновь обратиться в инспекцию. А если сотрудник сменил место работы, то придется обратиться непосредственно к налоговикам, поскольку уведомление можно получить только 1 раз в год;
  • можно лично обратиться в инспекцию и подать декларацию о полученных доходах, при этом в ней отметить право на получение льготы – проставить сумму причитающегося вычета;
  • воспользоваться онлайн сервисом налоговиков и подать декларацию через него, опять же заявив о праве на вычет.

Электронный вариант подачи декларации в наши дни очень популярен – нет необходимости простаивать в очереди на прием к инспектору.

Предлагаем ознакомиться:   Почему не одабривают кредит

Когда не возвращают

Налоговый инспектор может отказать в возврате ранее уплаченного налога в связи с социальными затратами на лечение или обучение налогоплательщика, если будет обнаружено:

  • налоговым агентом было оплачено получение ученой степени;
  • при оплате родителями учебного курса по вечерней или заочной форме обучения, либо ученику исполнилось 24 года;
  • отказ будет получен, если в налоговый орган не представлены оригиналы медицинских рецептур, на покупку дорогостоящих лекарственных средств, либо бланк рецепта не соответствует установленным требованиям (нет специального штампа);
  • проводилась оплата лечения совершеннолетнего ребенка;
  • не представлена оригинальная платежная квитанция по уплате стоимость медицинской помощи, либо в ней не проставлен конкретный код полученной услуги;
  • налогоплательщиком не представлен договор на оказание медуслуг, за которые проводились расчеты;
  • имущественные вычеты не предоставляются, если жилье приобреталась у близких родственников налогоплательщика;
  • гражданин уже воспользовался правом вычета;
  • если жилье приобреталось за счет получения государственных субсидий или других лиц;
  • вычет не применяется за другие отчетные периоды, а недополученные средства не могут быть перенесены на новый период;
  • если в поданной декларации о полученном доходе присутствуют существенные описки или неточности.

Отсюда можно сделать вывод, что налоговики могут отказать в любом случае, если им по каким-то причинам не понравиться сделка купли-продажи или представленный на камеральную проверку пакет документации.

Отказ в возврате налогового вычета получен, как быть?

   Такие достаточно неприятные ситуации произойти могут если:

  • было заявлено получить документ, подтверждающий вычет, из-за продажи недвижимости, где указывалась сумма – 1 миллион российских рублей, а для остальных долей выплаты оформлялась расписка продавцом;
  • заявлено о получении необходимых документов при приобретении определенной недвижимости, с указанием в договорной форме информации – покупателем является несовершеннолетний гражданин;
  • основания для отказа в налоговом вычете – не оформление выданной расписки с получением денег, то есть когда сам факт получки денежных средств отмечен лишь в договорной форме либо соответствующем акте передачи недвижимости (поэтому так важно провести процедуру получения налогового вычета правильно уже со стадии проведения сделок);
  • и конечно при оформлении дополнительного соглашения на выплату всех остальных денег, помимо миллиона рублей, что были указанны в купле-продаже, т.е. договоре.

Если такая неприятность и ситуация все-таки произошла, остается несколько возможных вариантов, которые помогут в последующих действиях. Конечно, можно оставить ситуацию и не предпринимать действий для получений специальных вычетов, либо можно воспользоваться помощью и подать официальный тип заявления на оспаривание отказа в налоговом вычете. Не всегда можно добиться желаемых результатов на практике, юристы рекомендуют обращаться сразу же в суд.

Обжалование отказа в налоговом вычете осуществляется направлением письменных возражений, оформленных по определенным существующим формулировкам, непосредственно в подразделение ФНС. Данные возражения фиксируются в документах, которые составляются обычно в свободной форме. К этому документальному возражению также следует приложить и другой тип документации, который способен обосновать позиции налогоплательщика.

Ипотечное кредитование порой бывает единственным выходом для покупки собственной квартиры. Но обязательным условием для получения ссуды является уплата процентов за пользование чужими денежными средствами, а это весьма приличные деньги.

Поэтому государством предоставляются вычеты по этому виду расходов граждан при соблюдении следующих условий:

  • они официально трудоустроены, и работодатель удерживает налог в 13% с заработной платы;
  • иностранцы, имеющие постоянную работу на территории РФ и уплачивающие налоги с заработков.

Причем воспользоваться налоговым послаблением можно только 1 раз за всю жизнь.

И если ими приобретается жилье по ипотечному кредитованию, то у них появляется право:

  • получить стандартный вычет на покупку недвижимости;
  • заявить о налоговым вычете по уплаченным процентам за использование кредитных средств на приобретение любого вида жилья. .
Предлагаем ознакомиться:   Срок исковой давности суда отказ от освидетельствования

Если граждане приобрели квартиру без отделки, то государство позволяет вернуть часть средств, потраченных:

  • на покупку строительных материалов;
  • заказ работ по составлению проекта строительства дома;
  • оплату труда строительной бригаде;
  • выплаты за подключение коммуникационных линий и т.п.

Кроме этого, инспектор может учесть произведенные расходы в случае приобретения недостроенного жилища, если в договоре есть прямое указание на эти обстоятельства.

Инспекция может выписать предписание на отказ в вычетах гражданину, если:

  1. Работает неофициально, и не платит обязательные отчисления на полученные доходы от трудовой деятельности.
  2. Работает без оформления трудового соглашения в установленном Законом порядке.
  3. Он является коммерсантом, и его трудовая деятельность основана на патентной или упрощенной системе налогообложения.
  4. Владельцам недвижимости, которая была приобретена в их пользу третьими лицами – например, родители подарили жилье на свадьбу.
  5. Граждане, которые уже воспользовались получением вычета на конкретную недвижимость.
  6. Квартира приобретена у близких родственников – родителей, братьев, сестер и т. п.
  7. В том случае, если допущены существенные ошибки при подаче декларации о полученных в отчетном году доходах.
  8. Собран и подан не полный пакет необходимой для камеральной проверки пакет документации. Гражданин имеет законное право вновь обратиться за представлением вычетов при исправлении указанных ошибок.

Если вам отказали в вашем законном праве на налоговый вычет по ипотечным процентам, то это можно квалифицировать как нарушение ваших прав.

Поэтому имеет смысл обратиться к судебному разбирательству о правоте полученного отказа в судебный орган по месту нахождения вашей налоговой инспекции. Также действия можно оспорить в порядке контроля вышестоящим налоговым органом.

Какие нужны документы

Претенденту на получение налогового вычета следует подготовить пакет документации:

  • оригинал и ксерокопию договора о покупке квартиры;
  • в случае с новостройкой – акт о приемке жилой площади от застройщика;
  • оригинал и ксерокопию банковского договора ипотечного кредитования;
  • заверенная банковская квитанция о перечислении средств на счет продавца квартиры или жилого дома;
  • оригинал и ксерокопия брачного свидетельства, если квартира приобретается в общую или долевую собственность;
  • можно заявить о перераспределении суммы вычетов между супругами, например, для мужа определить вычет в пределах 2 млн. руб., а для жены в 1,9 млн. (напомним, лимит установлен как раз на сумму 3,9 млн.)

Если обращение будет личным, то могут затребовать и другую документацию:

  • справки формы 2-НДФЛ от работодателя о полученном годовом доходе;
  • общегражданский паспорт;
  • установленный банком платежный график по ипотеке;
  • банковскую справку о фактической сумме начисленных процентов.

Нельзя претендовать на налоговый вычет, если не платил ндфл

Если направлено вам по почте дата получения может быть определена по почтовому штемпелю на конверте. К слову сказать если вы уклоняетесь от получения решения его вышлют почтой.

И в этой ситуации будет считаться, что оно вам было вручено в течение 6 дней с момента отправки письма. Получили вы его или нет, будет не важно. Если жалоба подана вовремя решение налоговиков в силу не вступит. Ровно до тех пор пока жалобу не рассмотрят в Управлении. Обычную жалобу на налоговую инспекцию можно подать в течение одного года с того момента, когда вы получили решение налоговиков.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector