Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Как выставить счет на оплату от ООО — Юр ликбез

Общие сведения

Счетом называют документ, выставляемый продавцом для оплаты его товаров и услуг по безналичному расчету.

Все программы, созданные для ведения бухучета, имеют функцию постановки счетов, включая в них следующую информацию:

  • данные продавца и покупателя (имена, телефоны, другая контактная информация);
  • КПП продавца и его ИНН;
  • реквизиты используемого банка;
  • номер счета, дату его выписки;
  • количество и наименование приобретенных товаров.

Зачем предоставляется счет?

  • По сути, счет – это основной способ формирования взаиморасчетов между сторонами. Счет предоставляет возможность выполнить все условия по предварительному соглашению, когда продавец называет свою стоимость товара или же услуг, а покупатель соглашается с установленными условиями;
  • Оплата безналичного типа проводится исключительно посредством предоставления четких реквизитов, на которые отправляются средства. Соответственно, именно счет способен четко отразить все данные, которые касаются приобретаемого товара, или же каких-то услуг, а также их стоимости. Тут же отражаются реквизиты, на которые должен быть произведен платеж;
  • Счет составляется в единственном экземпляре, и предоставляется покупателю или же клиенту, чтобы данная сторона смогла провести соответствующие процессы оплаты;
  • Заметим, что выставление счета-фактуры считается достаточно серьезным вариантом хозяйственных документов. Применяют данный счет в своей работе, как и ИП, и юр. лица (обязательный фактор – работа на системе налогообложения с учетом НДС). Такой счет может быть предоставлен исполнителем или же продавцом, с учетом необходимости оплаты предоставленных услуг или же товаров;
  • Счет-фактура используется с целью сформировать данные о стоимости товара или же предоставленных услуг, а также с целью четкого подтверждения уплаты сбора акцизного типа и НДС. Соответственно, именно данный документ должен быть выписан в четко установленной форме, и он считается основанием для последующего вычета с покупателя определенной суммы, которая формируется в виде НДС;
  • Заметим, что счет-фактура формируется исключительно в двух экземплярах. В данном случае, вы можете использовать обеспечение программного типа, которое наделено строгой формой документа, и позволяет четко сконструировать документ таким образом, как того требует законодательство.

Выставление счетов от индивидуального предпринимателя

Многие задаются вопросом, может ли ИП выставлять счет или нет? Если хозяйствующий субъект зарегистрирован, то никаких проблем с выставлением счетов возникнуть не должно. В обратном случае это невозможно, так как граждане не оплачивают НДС. Компании не станут оплачивать счета, выставленные физическим лицом, иначе тогда обязанность выплаты налогов ложится на них.

Здесь существует всего два варианта:

  1. Физическому лицу придется оформлять ИП или ООО, чтобы появилась возможность выставления счетов.
  2. С организацией нужно составить договор, где будет прописано оказание товаров/услуг за определенную плату.

Как выставить счет на оплату от ООО — Юр ликбез

Чтобы не возникало каких-либо проблем, необходимо определить, как выставить счет ИП.

Сам процесс выглядит примерно так:

  1. Клиент хочет приобрести товары и услуги. Для этого он связывается с продавцом.
  2. Основываясь на желании покупателя, продавец выписывает ему счет на оплату, а затем отправляет бланк клиенту.
  3. Производится оплата указанной суммы на расчетный счет исполнителя.
  4. После проверки факта оплаты продавец выполняет оговоренные с клиентом действия.

Чтобы избежать неприятностей при разработке документации, требуется особое внимание уделить изучению того, как правильно выставить счет. Нужно проявить аккуратность при заполнении бланков.

В начале работы в качестве ИП многие совершают следующие ошибки:

  • в документации нет расшифровок подписей любой из сторон (что невозможно при составлении счета с помощью программ);
  • счет выставлен после истечения пяти дней со дня выгрузки товара/оказания услуги;
  • счет не был получен в период, заявленный к вычету НДС (налоговый период);
  • на экземплярах документов покупателя и продавца стоят разные даты;
  • были допущены ошибки, помарки в самом бланке.

При обнаружении ошибок, исправление производится в установленном порядке. Если возникла необходимость корректировки фактуры, то ошибочные показатели зачеркивают, а рядом дописывают верные данные. После этого обязательно указывается дата изменений. Правки удостоверяются подписью руководителя, печатью организации. Переписывать счет имеет право только организация, выставившая его.

Документация создаётся через систему 1С Бухгалтерия либо в любой офисной программе на персональном компьютере, с указанием всех реквизитов, перечисленных выше. Так же стоит учитывать, что существуют программы, благодаря которым подготавливаются счета в режиме онлайн, без установки дополнительных программ.

Подготавливая счёт необходимо придерживаться определённых требований, используемых для оформления деловых документов:

  1. В шапке документа указывают общую информацию о собственнике бизнеса: инициалы, название организации, юридический адрес, ИНН, контактные данные для связи.
  2. Реквизиты банковского учреждения. При необходимости указываются банковские данные и покупателя.
  3. Составляемому документу присваивается порядковый номер. Предприниматель по собственному усмотрению включает счета в общую документацию для дальнейшего учёта.
  4. Указывается список приобретаемых товаров, оказываемых услуг либо выполненных работ в таблице. Тут же содержится цена, стоимость, общая сумма, при необходимости размер НДС.
  5. Если требуется, то указываются дополнительные сведения. Например, отведённый срок для произведения оплаты либо период, на протяжении которого поставщик обязуется доставить товар.
  6. Когда счёт выставляется в бумажном виде, то он должен быть заверен подписью руководителя и печатью. Для электронных вариантов это не требуется.

Таким образом, счёт на оплату выставляется как в электронном, так и в бумажном варианте. На законодательном уровне отсутствуют нормы и требования, предъявляемые к форме документации. Следовательно, индивидуальный предприниматель самостоятельно решает, каким образом оформляется документ и какая программа используется для его составления.

  • Клиент или же покупатель, связывается с руководством предприятия или же индивидуальным предпринимателем, и указывает на свое желание осуществить сотрудничество. В данной ситуации может быть составлен договор, на основании которого будут производиться все последующие действия;
  • Если покупка является единоразовой, то формируется составление счета на оплату выбранных услуг или же товаров. По сути, приведем стандартный пример. Если вы обращаетесь в компанию, которая занимается производством и установкой пластиковых окон, то обязательно формируется составление предварительного договора, после специалист формирует счет-фактуру, на основании которого вы проводите оплату. В стандартном магазине при приобретении товара, вы также получаете счет, и оплачиваете его в кассе. Но, в данной ситуации предварительный договор сотрудничества не составляется;
  • После того, как покупатель получил счет, он его оплачивает. В магазине счет можно оплатить непосредственно в кассе, причем, вы можете использовать вариант как безналичной оплаты при использовании карты, так и оплаты наличными средствами. Если оплата проводится по карте, то платежный документ отражает такие данные;
  • После оплаты счета, вы предоставляете его продавцу, после чего, производится процедура предоставления товара, какого-то материала, четко определенных услуг.

Безусловно, структура выдачи счета является стандартной. Но, каждый вариант предоставления счета является уникальным. Например, при поставке материалов, оплата может быть отложенной. Клиент получает материалы, ставит подпись на накладной, вместе с накладной получает счет, в котором указывается сумма, количество и реквизиты.

Получая оплату за проданные товары и предоставленные услуги по безналичному расчёту, необходимо выписать клиенту счёт. Требуется знать, как выставить счёт на оплату от ИП образец заполнения документов должен быть под рукой для правильного оформления.

Индивидуальный предприниматель часто сталкивается с необходимостью выставлять счёт клиенту на оплату товаров и услуг. Способ оформления и пункты, присутствующие в содержании, на законодательном уровне не регулируются. За длительный период использования такого вида документации сложились некоторые стандарты, ставшие едиными.

Назначение счёта

Придерживаясь общих правил, появилась возможность оформить счёт как для ИП, так и для ООО. Отличительной особенностью двух регистрационных форм является то, что в первом варианте указывается для подписи только сам предприниматель, а во втором – собственник бизнеса и главный бухгалтер.

Нужно правильно оформить счёт от ИП образец документа, выставляемый продавцом клиенту.

Сотрудничество между сторонами происходит по следующему алгоритму:

  1. Потенциальный потребитель связывается с бизнесменом и доводит до его сведения необходимость в приобретении товара или услуги.
  2. Предприниматель выставляет клиенту счёт и направляет его любым удобным для второй стороны способом: на электронную почту, через почту России, лично в руки.
  3. Покупатель осуществляет перевод денежных средств на расчётный счёт собственника бизнеса.
  4. После получения оплаты бизнесмен приступает к выполнению обязательств перед потребителем.

В выставленном счёте обязательно указываются контактные данные продавца, информация о покупателе, список товаров и услуг с точным количеством, стоимостью за единицы, общую сумму, банковские данные для перевода денежных средств.

Иногда предпринимателю-продавцу приходится выставлять счета на оплату товаров или услуг.

Форма и содержание этого документа не регулируются законодательством, но в течение долгой практики его применения сложились некоторые единые стандарты.

Основываясь на них, можно оформить счет от ИП и от ООО, поскольку единственное различие между двумя бумагами состоит в том, что на первой расписывается только предприниматель, а на второй – руководитель и главный бухгалтер предприятия.

Счет — это документ, который выставляется продавцом. Весь процесс сотрудничества контрагентов можно описать таким образом:

  • Покупатель связывается с предпринимателем и сообщает о своем намерении приобрести товар/услугу.
  • Продавец выставляет счет на оплату и направляет его покупателю обговоренным способом: онлайн, почтой или лично.
  • Покупатель переводит выставленную денежную сумму на р/с продавца.
  • Продавец дожидается поступления средств, а затем приступает к выполнению своих обязательств.

В счете указывается следующая информация:

  • данные продавца;
  • данные покупателя;
  • перечень товаров или услуг;
  • их количество;
  • цена за единицу товара/услуги;
  • итоговая сумма заказа;
  • реквизиты р/с продавца.

Иногда для сотрудничества двух сторон достаточно заключения договора, в данном документе прописываются объемы поставок, сроки и сумма к оплате.

Если же клиент заказывает товар время от времени и в разных количествах, по каждой отдельной сделке осуществляется выставление счета, в котором обозначается стоимость разовой покупки.

Заключить договор все равно придется, но в нем указываются только общие положения о сотрудничестве.

Счет выставляется и в таких ситуациях:

  • Контрагенты не успели заключить договор, а поставку товара нужно осуществить в сжатые сроки. Поставщик может сформировать счет на оплату, а чуть позднее стороны скрепят свои отношения договором.
  • Покупателю требуется единоразовая поставка, и оформлять долгосрочный договор просто не имеет смысла.

Если отразить в документе все условия сотрудничества, присущие договору, он будет выполнять роль оферты. То есть оплаченный счет станет подтверждением заключения сделки между двумя контрагентами, и его можно будет использовать в суде. Необходимости в заключении договора в таком случае нет.

Счет — это не бухгалтерский документ. Он не служит подтверждением расходов, по нему нельзя вести учет активов, продукции и услуг. Это говорит о том, что требования, предъявляемые законодательством к оформлению первичных документов бухгалтерского учета, на счета не распространяются. Их можно выписывать в произвольном виде.

Предлагаем ознакомиться:   Необходимо ли на иностранца с рвп уведомлять фмс

Реквизиты

Обязательный реквизитПример формулировки
Порядковый номер счета и дата его выставления Счет на оплату №666 от 13.12.2018 г.
Название фирмы продавца и покупателя с уточнением правовой формы
  1. Поставщик: ИП Козликов Михаил Иванович
  2. Покупатель: ООО «Красный восток»
Полный юридический адрес покупателя и продавца (для ИП тот адрес, по которому осуществляется деятельность)
  1. г. Москва, ул. Селезнева, дом №188
  2. г. Москва, ул. Шевелева, дом №13
ИНН ИП и ИНН, КПП организации
  1. ИНН 6575849475657
  2. ИНН 757564748575757, КПП 5674775757
Банковские реквизиты Банк получателя: Сбербанк России ОАО г. Москва, БИК 6575767, счет №4547738378, р/с №57585998686
Предмет сделки (полное наименование товара, услуги, актива) Товар: Шпик свиной хребтовой
Количество (для объектов, которые можно посчитать) Кол-во: 40 кг
Цена за единицу и сумма Цена: 200 рублейСумма: 8000 рублей
Общая сумма прописью Всего наименований 1, на сумму восемь тысяч рублей 00 копеек
Подписи ИП подписывает бумагу лично, от организации требуется 2 подписи: руководителя, главного бухгалтера

Можно ли формировать счета от физического лица?

ИП приравнивается к юридическому лицу (хотя по сути физ. лицо), но в данном случае формируется процедура регистрации, которая определяет данное лицо, как предпринимателя, что дает ему право использовать вариант предоставления счетов на оплату определенных услуг или же товаров. Соответственно, выставить счет могут только ИП и ООО, обычные физические лица не могут выставлять счета на оплату предоставленных материалов, товаров, предоставленных услуг.

По сути, чтобы получить право составлять определенные договора и предоставлять соответствующие услуги на законных основаниях, нужно пройти процесс государственной регистрации. Если же такой регистрации нет, то  физ. лицо, с юридической позиции, не имеет права подавать счет на оплату.

Реквизиты

Счета не относятся к официальным документам бухгалтерии. Нет какой-либо установленной формы, которая устанавливает общепринятый вид документа или стандартизирует его.

Чтобы выставить счет на оплату от ИП (электронный,

бумажный документ), нужно указать следующие данные:

  • реквизиты предприятия/ИП (код идентификации, правовую форму хозяйствующего субъекта, юридический адрес ООО, наименование организации);
  • реквизиты банка (БИК, наименование, фактический адрес, номер счета);
  • ОКПО, ОКОНХ (при наличии).

Как выставить счет на оплату от ООО — Юр ликбез

После внесения реквизитов предпринимателя и получателя предоставляется номер, присвоенный счету, дата создания документа. Помимо этих данных будет указано, выставлен дебет с НДС или без него. В конце документа проставляется подпись, фамилия, инициалы хозяйствующего субъекта. Наличие печати необязательно.

Бланк счета можно разработать самостоятельно в таких программах, как Excel или Word. После создания пустого бланка его можно использовать в качестве шаблона. Оформление счета может быть произведено на бланке продавца или без него.

Сейчас существует множество бухгалтерских программ, способных облегчить создание подобных документов путем автоматизированного формирования бланков. Также можно выставить счет на оплату от ИП онлайн. Для этого нужно воспользоваться бесплатной программой или приобрести платную улучшенную версию.

Счет в обязательном порядке должен иметь индивидуальный номер. Нумерация обнуляется с началом года и может иметь различные виды, от числовых до специальных. Выставленный от ИП образец счета должен соответствовать установленной форме.

Когда индивидуальному предпринимателю требуется составить и выписать счёт на оплату, то он должен включить все необходимые реквизиты.

В бланке содержится:

  • присвоенный счёту номер и дата его выставления клиенту;
  • наименование организации, как продавца, так и покупателя, с учётом правовой формы;
  • указание юридических адресов для обеих сторон. У ИП указывают тот адрес, по которому ведётся деятельность;
  • номер ИНН и КПП;
  • реквизиты банковского учреждения, где обслуживается бизнесмен;
  • наименование предоставляемой услуги, продаваемого товара или ценных бумаг;
  • указать количество приобретаемого товара, если имеется возможность произвести подсчёт;
  • стоимость одного товара и общая сумма к оплате;
  • общая стоимость указывается прописными буквами;
  • подпись руководителя и печать.

Расписаться за собственника бизнеса предоставляется возможность доверенному лицу. В этом случае необходимо указывать информацию о доверенности, что подтверждает полномочия. Не стоит забывать про включение в документацию должности физического лица, его сокращённые инициалы и расшифровку.

Какие данные содержатся в счете?

Зачем предоставляется счет?

Счет – это документ, в который вносятся определенные, четко установленные данные продавцом или же представителем услуг. Фактически, документ отражает в себе часть сделки, которая касается финансового аспекта. Покупатель или же клиент на основании данного документа проводит оплату услуг. При этом, оплата может быть безналичной, то есть перечисление средств на счет продавца/предприятия с учетом перечисления со счетов покупателя/клиента. Можно также осуществлять наличную оплату. Она производится на расчетный счет, который указывается в предоставленном счете на оплату.

В счете должна быть обязательно указана такая информация:

  • Предоставляются точные данные о том человеке, кто составил данный счет. При этом, учитывайте также то, что должно быть указано наименование предприятия, магазина или же организации. После, указываются данные ответственного лица, которое составляет документ;
  • Обязательно нужно указать все данные, которые касаются продавца. При этом, также формируется необходимость указания персональных данных, а также наименования организации, если речь идет о том, что счет предоставляется юридическому лицу или же предпринимателю;
  • Указывается полный список товаров, которые выбрал и приобретает покупатель. Если речь идет о предоставлении услуг, то формируется перечисление всех услуг, которые выбрал и собирается оплатить клиент. То есть, фактически, нужно сформировать указание того, за что именно собирается платить клиент или же покупатель;
  • Следует четко указать цены на предоставляемые товары и услуги. В данной ситуации происходит четкое распределение каждой услуги или же товара, количества, а также формируется общая, окончательная сумма, которая должна быть оплачена клиентом или же покупателем;
  • В конце документа указываются все реквизиты по счету расчетного типа. В принципе, именно на такой счет проводится процесс перечисление денежных средств, поэтому, нужно четко указать все необходимые данные, проверить их, чтобы средства поступили на нужный счет. Если вы допустите ошибку в указании счета и покупатель отправит деньги не туда, то будет считаться, что покупатель свою часть обязанностей выполнил, и вам придется самостоятельно заниматься вопросом возврата денежных средств.

Когда требуется выставлять

Счет-фактура – основной документ по НДС. Если получатель не платит налог, то фактуру выписывать не разрешается. Здесь нужно согласие сторон, оформленное в письменном виде.

По предоплате от покупателя поставщику необходимо оформить на аванс счет-фактуру. После отгрузки товара счет регистрируется в журнале покупок. Если заказчик пренебрегает выпиской документа, то налоговый инспектор может наложить штраф и начислить неучтенные НДС по предоплатам.

Для того чтобы осуществилось сотрудничество между двумя сторонами требуется заключить договор, в котором прописывают все обязательства, временные рамки поставки товара или оказания услуг, а также стоимость. В момент, когда клиент делает заказы с определённой периодичностью, то предприниматель должен выставлять ему счёт, по которому производится платёж.

Выставление платёжных документов происходит в следующих моментах:

  1. Между сторонами в определённое время не был заключён договор, а поставка товара должна произойти в короткий срок. В таком случае поставщик может выставить счёт, а подписать документацию о сотрудничестве немного позднее.
  2. Товар заказывается один раз, смысла в подписании долгосрочного договора нет.

При отражении в документации подробных условий работы, договор может сыграть роль оферты. Таким образом, при оплате выставленного счёта договор считается заключённым, при необходимости его можно использовать для решения спорных вопросов в суде.

Индивидуальные предприниматели выставляют счета на оплату потенциальным и действующим клиентам независимо от выбранной во время регистрации системы налогообложения.

Счёт на оплату на ИП – это образец документации, которую не относят к бухгалтерии. С его помощью нельзя подтвердить расходы и доходы, вести бухгалтерскую отчётность. Тем самым это даёт возможность оформления в произвольной форме, которая на законодательном уровне не регулируется.

Как выставить счет на оплату: образец

Как правильно выставить счет на оплату от ооо

Законодательством РФ утверждено, что любые сделки должны быть сопровождены соответствующим договором. Он регламентирует отношения между сторонами, устанавливает обязанности, ответственность и сроки выполнения работ. Ряд договоров содержат также информацию о стоимости. Это касается договоров, взаимодействие по которым носит разовый характер.

Выставление счета на оплату таким способом позволяет избежать необходимости каждый раз заключать новый контракт. Также такая система работы страхует от изменений стоимости работ, объемов, позволяет вести более гибкую политику и корректировать при необходимости затраты.

Что касается счета на оплату без НДС, то его составление – в интересах, прежде всего, самого поставщика. Дело в том, что, внося плату просто по договору (без выставления счета), покупатель может сделать платеж, ошибочно указав в платежном поручении сумму с НДС – такие ситуации не редкость. Имея же перед собой документ, который еще раз напомнит, что покупка НДС не облагается, покупатель получит лишнее напоминание для того, чтобы заполнить наименование платежа правильно.

Кстати, ситуации, когда покупатель указывает в платежке «в том числе НДС», имея на руках счет без выделенного налога, тоже частенько встречаются. Результат – возможные претензии налоговиков, считающих, что, получив предоплату с НДС, поставщик должен уплатить налог в бюджет. В таком случае счет на оплату без НДС, наряду со счет-фактурой и накладной без указания налога, поможет вам отстоять вашу правоту в спорах с налоговой.

Об оформлении еще одного документа, не содержащего НДС, читайте в материале «Как заполнить товарную накладную (ТОРГ-12) при работе без НДС (образец)».

Счет выставляется в разных случаях. Как мы уже говорили, в случае, если договор подписан, тем не менее, в нем нет указания конкретных сумм, которые следует оплатить за предоставленные товары или же услуги, не указывается объем предоставленных услуг или же определенных товаров/исполнений, то в данной ситуации, основным документом, который будет определять необходимость оплаты, будет именно счет.

Также оформление счетов является основой проведения однократных покупок, при которых не составляется договор. Чтобы получить товары или же определенные услуги, потенциальный клиент должен произвести их оплату. Как вы понимаете, однократная покупка не сочетается с оформлением договора, так как составление данного документа в данной ситуации просто не имеет смысла.

Предлагаем ознакомиться:   Дни в счет отпуска как оплачиваются — Юр ликбез

Бывает и так, что клиенту крайне срочно нужны материалы, услуги или же товары. В данной ситуации, просто нет времени, чтобы оформить договор. Тогда, проводится оплата на основании счетов, продавец осуществляет нужную поставку, а договор о взаимоотношениях составляется позже.

Теперь становится понятно, что данный документ отражает в себе специализированный акт, который по сути включает в себя основание для проведения оплаты четко определенному продавцу от четко установленного покупателя. Обязанность продавца предоставить данный счет, и после его оплаты – товар или же услуги.

Сегодня счет является обычным документом, который служит основанием для согласования с руководством оплаты по безналичному/наличному расчету.

В нем указывается продавец или исполнитель определенной работы (в качестве юридического лица или ИП), номер расчетного счета и реквизиты банка, адрес, перечень товаров или услуг, которые подлежат оплате.

Должны быть указаны количество, цена и, в случае необходимости, НДС. Дата и номер нужны только для внутреннего документооборота.

Его можно выставить по факсу, по почте, передать с курьером, доставить лично, в электронном виде.

Перед началом любого сотрудничества контрагентами, как правило, заключаются договора, в которых прописываются сроки оплаты, суммы и прочие условия сделок. К тому же, нашим законодательством совершение сделок без договоров не предписано.

Если условиями контракта не предусмотрено, что продавцу обязательно нужно выставить счет на оплату, можно и не делать этого. В данном случае покупатель должен оплатить услугу или товар лишь на основании договоренности.

Но бывают ситуации, когда без счета обойтись нельзя. В случае, когда условиями договора сумма, которую покупатель должен перечислить, не определена, продавцом счет должен быть выставлен непременно.

Такой счет заказчику (или покупателю) должен быть выставлен:

  • организацией, освобожденной от НДС (статья 145 Налогового кодекса РФ);
  • организацией, реализующей товары или услуги по агентскому договору от своего имени при условии применения общей системы налогообложения, п. 1 ст. 169 НК РФ;
  • организацией, получившей аванс/частичную оплату в счет предстоящей реализации товара от заказчика (Ст.168 НК РФ).

Зачем нужен счет

Как выставить счет на оплату от ООО — Юр ликбез

Кроме выставления счета другого способа ускорения расчета между сторонами пока не существует.

Счет выступает в качестве предварительного соглашения, когда продавцом назначаются цены на свой товар, а покупателем производится оплата на его основании (без фактического наличия договора), остальные документы оформляются по факту получения товара. В таком случае счет выписывают обычно в одном экземпляре.

В финансовой сфере выставление счета-фактуры считается серьезным хозяйственным документом. Применяют его в основном юридические лица и ИП плательщики НДС.

Такой счет может быть выставлен продавцом (или исполнителем) после продажи товаров или услуг. Используют его с целью подтверждения уплаты НДС и акцизного сбора.

К тому же, он может информировать о стране происхождения товара, содержит сведения о номере таможенной декларации (если товар импортирован).

Выписывается он по строго установленной форме и считается основанием для вычета сумм НДС с покупателя. Оформляется в двух экземплярах.

Поскольку физические лица, не зарегистрированные как ИП, не платят НДС, а счет может быть выставлен только организацией или ИП с НДС, напрямую данная функция им недоступна.

Любая серьезная компания не станет оплачивать счет, выставленный физическим лицом, подставляя себя под налоги.

Или придется оформить ИП/ЗАО/ООО, чтобы иметь возможность выставлять счета, или составлять с организацией договор на предоставление определенного вида услуг, а она производит оплату как физлицу за выполненную работу. Так что, с юридической точки зрения физическое лицо и выставление счета понятия несовместимые.

Сегодня не существует формы, утверждающей вид счета или предполагающей его стандарт. Он даже не считается бухгалтерским подотчетным документом. Выписывают и выставляют на оплату счет в электронном или в бумажном виде. Обязательно указывают следующее:

  • реквизиты ИП или юридического лица (идентификационный код, название организации, ее правовая форма и юридический адрес);
  • реквизиты обслуживающего банка (наименование, адрес, расчетный и корреспондентский счета, БИК);
  • коды (ОКПО, ОКОНХ).

Чистый бланк и образец заполнения счета на оплату

После указания ИП своих реквизитов и реквизитов покупателя, проставляется номер счета и дата его формирования и указывается наличие или отсутствие НДС. В конце документа ИП необходимо указать фамилию, инициалы и поставить подпись. Печать ставить не обязательно.

Чаще всего счет создается в стандартной офисной программе Excel или Word: там необходимо сделать шаблон, в который в дальнейшем будут вноситься данные.

Еще лучше пользоваться специальной программой, которая формирует счета. К тому же, она будет автоматически вести учет всех совершенных сделок, существенно упрощая ведение бухгалтерской отчетности. Она так же позволит отслеживать оплату счетов, исключая появление ошибок, например, перечисление денег на другой счет.

Счет-фактура по-английски – invoice – в России часто используется без перевода. Этот документ, прежде всего, должен содержать слово invoice (на русском и на английском языке).

Зачем предоставляется счет?

Согласно рекомендациям специалистов, любая счет-фактура, выставленная на английском языке, должна включать такие сведения:

  • исходящий и входящий собственный номер;
  • имя, контактные данные продавца;
  • сведения и контактные данные покупателя или заказчика;
  • дату выписки;
  • данные о компании и налогообложении;
  • дату отсылки/доставки/покупки/оказанных услуг;
  • номер заказа или другой номер, по которому заказчик может отслеживать ход доставки;
  • итоговая сумма;
  • платежные условия;
  • и другие сведения, к примеру, особенные условия, информация о налогах, штрафах за несвоевременную доставку, задержку оплаты или возмещение в случае повреждения заказа.

Поскольку при выставлении счета на английском, как правило, речь идет о сотрудничестве с зарубежным партнером, а законы в его стране могут отличаться от наших, в счетах важно все подробно расписывать. Данные, указанные в договорах и счетах (счетах-фактурах), должны быть идентичны информации в товарных накладных.

Если проанализировать проблемы, возникающие при составлении счетов, можно выделить такие распространенные ошибки:

  • Отсутствие расшифровки подписи уполномоченных лиц (в электронных счетах такая ошибка исключается: на документ ставится электронная подпись, которая уже содержит сведения о подписанте).
  • Нарушение пятидневного срока выставления счета-фактуры — в этом случае проблема в различном понимании терминов «дата составления» счета-фактуры и «дата выставления».В пункте 3 ст.  168 НК РФ эти понятия не расшифрованы, там просто указано, что счет-фактуру необходимо выставить не позже 5 дней со дня отгрузки товаров. К тому же, в реквизитах стандартной формы счета-фактуры предусмотрена всего одна дата, которая одновременно является и датой составления и датой выставления.
  • Счет-фактура не получен в налоговый период, за который заявлен к вычету НДС (Минфин рекомендует заявлять вычет в том же налоговом периоде, в котором был получен счет). Чтобы исключить такую проблему, организации хранят конверты, квитанции, ведут журналы входящей почты.
  • На экземплярах счета-фактуры у продавца и покупателя проставлены разные даты, как правило, это происходит по причине исправлений (отличающиеся экземпляры одного счета-фактуры не являются доказательством сделки).
  • Наличие в счете-фактуре подписей главного бухгалтера и руководителя (по мнению налоговиков, речь идет об использовании факсимильной подписи, и на основании этого вам может быть отказано в вычете).
  • Ошибки в оформлении «шапки» счета (неправильно указывается наименование продавца или покупателя, их ИНН или КПП, адреса и т.п.).

Назначение счёта

Когда требуется выставлять

Хозяйствующие субъекты на спецрежимах (ЕНВД, УСН) не являются плательщиками НДС. Поэтому они не выставляют счета-фактуры. Однако контрагенты нередко просят их выставить дебет. Перед ИП становится выбор: потерять клиента или выставить счет фактуру. Следует учитывать, что составление подобных счетов влечет за собой уплату налога. Также нужно будет сдать декларацию по НДС.

Заказчики могут просить выставление счета-фактуры в нескольких случаях:

  • по незнанию того, что ИП не должен это делать;
  • в бухгалтерии заказчика принято на каждую покупку оформлять фактуру;
  • этого требуют бизнес-процессы заказчика.

Как заполнить табличную часть счета без НДС (образец)

Можно ли формировать счета от физического лица?

Наиболее распространенными ошибками являются проблемы, связанные с датами. Многие фирмы не соблюдают пятидневный срок, установленный НК РФ. В этот срок с момента выставления счета должна быть произведена отгрузка товара, в противном случае документ считается некорректным.

Все изменения, которые вносятся в этот документ, должны быть впоследствии заверены директором или руководителем, а также уполномоченным представителем бухгалтерии.

Для работы оптимальнее всего использовать унифицированный бланк и подгонять его под каждого клиента. К примеру, счет на оплату от ИП без НДС: образец легко можно переделать под счет от ИП с НДС. Главное – соблюдать и проверять достоверность сведений.

Счет-фактура в английском определяется как invoice. Этот термин можно встретить во многих документах. В России редко кто переводит это слово. При сотрудничестве с иностранными гражданами законы другой страны могут серьезно отличаться от российских норм. Важно расписывать сведения в счетах как можно точнее.

Сведения, указанные в договорных бумагах и в счетах, должны быть идентичны тем, что записаны в товарных накладных.

При оформлении или переводе фактуры на иностранный язык, рекомендуется указывать:

  • входящие, исходящие номера;
  • реквизиты сторон (в т. ч. сведения о налогообложении контрагента);
  • дату выписки счета, передвижения товара или оказания услуг;
  • условия оплаты, итоговая сумма;
  • номер заказа, благодаря которому клиент может отследить ход доставки;
  • штрафы, задержки в произведении оплаты, сведения о налогах и прочее.

Давайте рассмотрим образец счета на оплату без НДС:

  • В первой графе заполняем порядковый номер (номеров будет столько, сколько различных товаров или услуг вы продаете покупателю).
  • Во второй графе указываем единицу измерения.
  • В третьей графе проставляем количество.
  • В четвертой – цену.
  • В пятой – сумму товара или услуги.

Заполнив таким образом все графы для каждой номенклатуры, завершаем заполнение табличной части счета внесением в строку «Итого» общей суммы покупки.

Далее под таблицей указываем общую стоимость прописью и с обязательным добавлением в конце данной записи фразы «Без НДС».

Образец составления счета ИП

А для того чтобы повысить шансы верного заполнения вашим покупателем платежки (чтобы он не перепутал и не выделил в нем случайно сумму налога), рекомендуем вам в счете на оплату без НДС привести образец заполнения не только ваших банковских реквизитов, но и назначения платежа.

Для этих же целей в графах табличной части счета «Цена» и «Сумма» можно сделать соответствующие пометки. Тогда они будут выглядеть следующим образом «Цена (без НДС)», «Сумма (без НДС)».

Предлагаем ознакомиться:   Доверенность на перегон транспортным средством от юридического лица

Образец заполнения счета, не содержащий суммы налога, размещен на нашем сайте.

У стандартного варианта счета нет унифицированной, строгой формы, именно по этой причине, данный документ может составляться самостоятельно. Но, законом определена необходимость включения в документ данного типа ряд обязательных реквизитов:

  • Указывается полное наименование компании, организации, предприятия, ИП. Рекомендуется не использовать непонятных сокращений;
  • Также обязательно указываются данные ИНН (для предпринимателя), если речь идет о счете от ООО, то обязательно указывается КПП;
  • Нужно указать все банковские реквизиты, на которые будет осуществлена оплата. Сюда нужно включить данные счета расчетного типа, обязательно указывается лицевой счет продавца, корсчет, также нужно указать БИК и наименование банка;
  • Составляется своеобразный перечень предоставляемых услуг или же товаров. Причем в данной ситуации формируется четкое указание наименования, стоимости за одну единицу, а также количество единиц, которые были куплены;
  • В конце документа формируется окончательный счет, в котором может быть выделены данные по НДС.

Часто к накладной или к договору прикладывается счет на оплату – очень специфический документ, который одновременно способен играть существенную роль в совершении сделки, но при этом не является документальным подтверждением расходов в целях бухгалтерского учета. Однако документ этот практически всегда присутствует в деловых отношениях, а потому требует правильного составления и своевременного исполнения.

Основная цель этого документа в том, чтобы уведомить одну из сторон сделки о необходимости произвести перечисления средств в счет предстоящих работ, услуг или поставок активов и продукции, либо об оплате уже совершенной операции.

Счет на оплату всегда выставляется продавцом покупателю и подлежит обязательной оплате. Обычно оплата по этому документу производится в безналичной форме, но это ничем не регламентировано.

Поэтому счет может использоваться и для наличных расчетов.

https://www.youtube.com/watch?v=NEUyoAA05wA

Форма данного документа, порядок его составления и содержание не регулируются законодательством, а сложились в процессе длительной практики его применения. Как правило, счет содержит в себе:

  • полные банковские реквизиты поставщика или подрядчика;
  • дату выставления и порядковый номер;
  • информацию о предмете договора (т.е. об услуге, товаре, и т.д.) и о его стоимости.

Образец составления счета ООО

Для составления платежного поручения этого достаточно. Однако это не вся информация, которую дает счет, в частности:

  • если в этом документе будут отражены все существенные, присущие договору условия, то в этом случае счет играет роль оферты. А это означает, что его оплата служит признанием заключения договора со всеми вытекающими обязательствами. В связи с этим такой документ может использоваться в судебном разбирательстве даже при отсутствии самого договора, как доказательство его заключения;
  • в счете обязательно должны быть указаны цена, стоимость, количество (если предмет договора можно измерить количественно) и наименование самого актива, товара или услуги. А это означает, что продавец после оплаты счета не вправе изменить какие-либо характеристики и продать или выполнить что-то иное без согласия на то покупателя. Практически заявленные в счете данные указывают, что покупатель готов оплатить только эти товары или услуги и только по такой цене;
  • в счете фиксируется предложение продавца, какое он должен исполнить. Но одновременно с этим фиксируется важное условие – срок, в течение которого данное предложение действительно именно в этом виде. По истечении этого срока, предложение теряет свою силу, но при условии, что счет не был оплачен;
  • кроме того, в этом документе содержатся данные, которые позволяют правильно оценить приобретаемый актив либо услугу: указание на применяемый налоговый режим. Если продавец – спецрежимник, то в счете он должен об этом указать, написав, например, «Предприятие находится на упрощенной налоговой системе и не платит НДС». Это означает, что цена, проставленная в счете без НДС – конечная! Если же продавец применяет общий налоговый режим, то он обязательно должен указать цену с НДС и отдельно сам налог.

Счет на оплату – документ, который отражает намерения сторон о продаже (покупке) товаров (услуг). Он зачастую выставляется , когда продавец работает на условиях предоплаты, содержит сведения об ассортименте, ценах, количестве и итоговой стоимости. В определенных ситуациях работать со счетом на оплату необходимо (несмотря на то, что такой порядок нигде не закреплен). Так происходит:

  • если это буквально прописано в договоре;
  • если это вытекает из особенностей совершенной сделки (например, плата организациям связи, за электроэнергию и т. п.).

В актуальных на 2016 год альбомах форм первичной документации отсутствует унифицированная форма счета на оплату.

Большинство фирм самостоятельно готовят такой бланк как одно из приложений к приказу по бухгалтерской учетной политике, и утверждают его на основании п. 4 ст.9 Федерального закона от 21.11.

1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 15 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации.

Механизм работы с бланком (разработка, визирование, подписание, движение по соответствующим подразделениям фирмы и последующее хранение) закрепляется утвержденным графиком документооборота.

Образец счет без НДС– с помощью такой фразы пользователи, которым требуется выставить своим покупателям счет на оплату без налога, пытаются найти в сети шаблон этого документа с правильным заполнением. В статье вы увидите ответы на все свои вопросы, и после прочтения материала сможете без труда заполнить счет без НДС.

Всегда ли нужен счет

Какая информация должна быть в счете без НДС

Как заполнить табличную часть счета без НДС(образец)

Строго говоря, обязанность поставщика выставлять счет на оплату, в том числе без НДС, не установлена ни одним законодательным актом. Но давайте подумаем, что такое счет? Это документ с указанием номенклатуры (перечня), цены, количества и общей стоимости покупки, на основании которого покупатель оплачивает приобретаемые им ТМЦ или услуги.

Таким образом, он представляет своего рода соглашение (особенно в случае единичной сделки – без заключения договора), в котором поставщик предлагает свои условия сделки, а покупатель соглашается на них. Поэтому, несмотря на то что порядок выставления счета никак не регламентирован, этот документ все-таки важен и должен быть заполнен безошибочно.

Однако бывают случаи, когда выставление счета обязательно:

  • если эта необходимость прямо указана в договоре;
  • если данная обязанность вытекает из особенностей заключенной сделки (например, счета за услуги связи, электричество и т. д.).  

Как заполнить счет на платеж, содержащий налог, читайте в статье «Как правильно заполнить счет на оплату с НДС (образец)».

Выставление счетов от индивидуального предпринимателя

Чтобы научиться правильно составлять счета, нужно изучить не только требования законодательства по данному вопросу, но еще и оценить все ошибки, которые чаще всего предприниматели и ООО совершают при составлении документа.

Среди распространенных ошибок стоит выделить те, которые связаны с расшифровкой подписи. Как правило, такие ошибки возникают в том случае, если счет составляется в бумажном варианте. На документе ставится обычно только подпись, хотя требуется предоставить персональные данные лица, которое составляло данный документ.

Также нередко возникают нарушения, которые основаны на несвоевременном предоставлении счета-фактуры. Определено, что данный документ должен быть предоставлен в течение четко установленного времени (пять дней) с момента осуществления действий по отгрузке товаров. Все дело в том, что вопрос счета-фактуры является весьма сложным, и если вы не желаете формирования существенных проблем в дальнейшем, то нужно сочетать день предоставления тех или же иных услуг, а также в случае отгрузки ранее заказанных товаров, с датой составления счета.

Помните также о том, что если счет-фактура не предоставляется в рассматриваемом (отчетном) периоде, за который заявляется вычет НДС, то также формируются существенные сложности и разбирательства. Отметим, что Минфин рекомендует заявлять соответствующие вычеты в том налоговом периоде, в котором данный счет был выставлен и оплачен.

Счет-фактура формируется в двух вариантах. Один остается у продавца, второй передается покупателю. Бывает формирование такой проблемы, что на документе проставлены разные даты. Это происходит по причине возникновения определенных исправлений. Помните о том, что если экземпляры документа имеют определенные различия, то по сути, счет-фактура перестает быть доказательством проведенной сделки.

Также в налоговой службе указывают на то, что в документе должна быть одна подпись лица, которое оформляет документ. Наличие подписи руководителя и бухгалтера – это использование факсимильной подписи, соответственно, такие действия могут стать основой отказа в предоставлении вычета.

Также нередко возникают ошибки именно в оформлении шапки счета. Зачастую, неправильно указывается имя продавца или же данные о покупателе, адреса, данные счетов. Поэтому, особенно внимательно следует проверять именно банковские данные, так как они имеют самое важное значение.

Заметим, что если в счете-фактуре обнаружена определенная ошибка, она должна быть устранена в установленном порядке. Это значит, что неверный показатель должен быть аккуратно перечеркнут (ни в коем случае нельзя использовать корректор), после чего, вписываются правильные показания, указывается дата, когда изменения были внесены, и обязательным условием считается подкрепление изменений печатью предприятия, а также подписью руководства.

Назначение счёта

Вывод

ИП имеет полное право выставлять счета при точности и аккуратности в ведении документации. Не стоит также забывать о различных налогах и случаях, приводящих к налогообложению. Это позволит избежать штрафных санкций и вести дела без перебоев.

Выписка счетов – важный момент в работе любого предприятия или же организации. Поэтому, очень важно изучить все нюансы составления документации, а также оценить распространенные ошибки, чтобы их исключить в составлении собственных документов. На основании счета в дальнейшем производится оплата за предоставленные услуги или же товары.

Поэтому, очень важно, чтобы счет был предоставлен своевременно и был составлен грамотно. Также учитывайте необходимости указания в документе НДС, если вы работаете на соответствующей системе налогообложения. Если же НДС по вашей системе не используется, то нужно указать в счете данные о том, что НДС не начисляется.

Что касается структуры счета, то счет-фактура представляет собой четкий и строгий документ, в который вносятся определенные данные в качестве обязательных реквизитов. Стандартный счет может быть оформлен в соответствии с вашими индивидуальными предпочтениями, так как законодатель не устанавливает жестких требований, которые касались бы формы и структуры документа.

Сегодня существует масса различных программ, которые позволяют произвести процесс составления счета в автоматическом режиме. Вы можете воспользоваться такими программами, или же осуществить составление собственного шаблона, который в дальнейшем будет вами использован в качестве основы выдачи счета.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector