Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Порядок сдачи денег в банк

Порядок разрешения споров

Согласно п.2

ЦБ РФ от 11.03.2014 г. № 3210-У

, все наличные денежные средства сверх установленного лимита в обязательном порядке должны храниться на счете в банке.

Организация может сдать денежные средства в банк следующими способами:

  • Через ту организацию, которая входит в систему ЦБ РФ (к примеру, через инкассаторскую службу).
  • Самостоятельно передав денежные средства в операционную кассу банковского учреждения.

Перечень должностных лиц, которые имеют право сдавать денежные средства в банк законом не установлен. Однако для организации более целесообразным будет вариант, при котором сдавать наличные в банк будет кассир, который несет материальную ответственность за сохранность вверенных ему денег.

Заключение

Хранить в кассе организации наличные денежные средства можно только в том случае, если сумма не превышает установленного лимита, в ином случае денежные средства организация должна сдать в банк в конце рабочего дня.

Исключением из правил являются лишь субъекты малого бизнеса, которые имеют полное право не устанавливать лимит по кассе (Согласно пункту 2 Указания ЦБ РФ № 3210-У, и п.п. 1,4 Письма ФНС от 9 июля 2014 года № ЕД-4-213338).

Следует помнить, что только лишь субъекты малого бизнеса, которые не установили лимита по кассе имеют право хранить свою выручку в кассе в независимости от ее размера, остальные же субъекты предпринимательской деятельности обязаны сдавать денежные средства сверх установленного лимита в банк.

Производственная
практика проходила в течении 1 недели
в структурном подразделении ПАО
«Росбанк».

Я
ознакомилась с учредительной документацией
ПАО «Росбанк» и перечнем документов,
составляющих коммерческую тайну.

За
время прохождения практики в кассовом
отделе в процессе консультаций с ведущими
специалистами банка мне удалось закрепить
и совершенствовать профессиональные
знания и умения по специальности
«Банковское дело», приобрести навыки
работы на современном оборудовании,
накопить опыт самостоятельного выполнения
работ.

Стажировка
была хорошо организована и существенно
помогла мне адаптироваться в конкретных
условиях «Росбанка», изучить документацию
и совершенствовать навыки самоконтроля
и подготовиться к самостоятельной
работе в банке.

Преимущества
пройденной мною практики я нахожу в
том, что я ознакомилась с большим
количеством информации, на которой
базируется банковская деятельность,
ознакомилась с компьютерными рабочими
программами Росбанка и приобрела навыки
работы с его внутренней документацией,
а также получила практические навыки
по работе отдела кассовых операций.

Таким
образом, в ходе написания работы была
достигнута поставленная цель и решены
задачи, сформулированные исходя из
целевой установки.

Типовые проводки

Для того чтобы отразить сдачу выручки в банк через кассира или же сотрудника, который его замещает, следует сделать следующую проводку:

  • Порядок сдачи денег в банкПроводка о том, что денежные средства сданы в банк.

    Дебет 51 Кредит 50

  • При передаче денежных средств инкассаторам следует сделать следующую проводку.

    Дебет 57 Кредит 50

  • Когда денежные средства зачисляются на расчетный счет в банке делается следующая запись.

    Дебет 51 Кредит 57

Именно такой порядок проведения данной операции предусмотрен инструкцией к плану счетов (счета 57, 51, 50).

1.
О банках и банковской деятельности:
Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. №
395-1-ФЗ // Справочно-правовая система
«Консультант Плюс» [Электронный ресурс]
/ Компания «Консультант Плюс».

Предлагаем ознакомиться:   Сколько лет хранить банковские выписки и платежки, хранение платежных поручений

2.
О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России): Федеральный закон РФ от
10.07.2002 г. № 86-ФЗ // Справочно-правовая
система «Консультант Плюс» [Электронный
ресурс] / Компания «Консультант Плюс».

3.
Об идентификации кредитными организациями
клиентов и выгодоприобретателей в целях
противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путём,
и финансированию терроризма: Положение
Банка России от 19.08.2004 г.

4.
Об эмиссии банковских карт и об операциях,
совершаемых с использованием платёжных
карт: Положение Банка России от 24.12.2004
г. № 266-П» // Справочно-правовая система
«Консультант Плюс» [Электронный ресурс]
/ Компания «Консультант Плюс».

5.
О Правилах ведения бухгалтерского учёта
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации:
Положение Банка России от 26.03.2007 г. №
302-П // Справочно-правовая система
«Консультант Плюс» [Электронный ресурс]
/ Компания «Консультант Плюс».

6.
Правовое регулирование банковских
агентов: действующие законодательство
и рекомендации на будущее: Издание
Российского микрофинансового центра,
Института финансовых технологий. – М,
2011г.

7.
Печникова, А. В. Банковские операции :
учебник / А. В. Печникова, О. М. Маркова,
Е. Б. Стародубцева. — М. : ФОРУМ-ИНФРА-М,
2009. — 352 с.

8.
Семибратова, О.И. Банковское дело: учебник
для нач. проф. образования/ О.И. Семибратова.
– М.: Академия, 2009. – 224 с.

9.
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева
Е.Б. Современный экономический словарь
– М.: Инфра-М, 2006.

10.
Лаврушин О. И, Мамонова И. Д, Валунцева
Н. И. Банковское дело: учебник/ Лаврушин
О. И, Мамонова И. Д, Валунцева Н. И. (и др.)
/под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон.
Наук, проф. О. И. Лаврушина. -7-е изд.,
прераб. И допол.-2008

12.
Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки:
Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. — М.:
Финансы и статистика, 2009.

13.
Романовский, М.В. Финансы и кредит: Учеб.
для вузов/Под ред. М.В. Романовского и
др. — М.: Юрайт, 2009.

Оформление в бухгалтерии

Как оформить передачу денежных средств в банк документально? В независимости от того каким образом были сданы денежные средства в банк, нужно оформить расходный кассовый ордер, а также внести запись в кассовую книгу. В кассовом ордере, который оформляется при расходе денежных средств следует указать:

  1. В графе «Выдать» – ФИО того работника организации, который собственноручно собрал и передал сотрудникам службы инкассации банка наличность.
  2. В графе «Приложение» – следует указать номера и даты составления первичных документов.
Предлагаем ознакомиться:   Страхование жизни при получении кредита в банке

Далее, на фото Вы можете увидеть образец записи в кассовой книге

В том случае, если денежные средства сдаются в кассу банковского учреждения, необходимо заполнить соответствующее объявление на взнос наличными.

Объявление на взнос наличными включает в себя 3 документа:

  1. Само объявление.
  2. Ордер.
  3. Квитанцию.

В том случае, если наличность сдается инкассаторам, то к их приезду уполномоченное лицо (кассир, старший кассир) должно подготовить денежные средства, которые необходимо положить в специальную сумку, выдаваемую банком и составить следующий перечень документов:

  • Порядок сдачи денег в банкНакладную к банковской сумке.
  • Препроводительную ведомость.
  • Квитанцию к сумке.

Уполномоченное лицо должно вложить ведомость непосредственно в банковскую сумку с наличностью. Далее, сумку следует опломбировать, так чтобы в процессе транспортировки ее нельзя было незаметно открыть. Сумка с наличностью и накладная должны будут быть переданы инкассатору.

Также уполномоченное лицо при передаче денежных средств должно будет заполнить специальную явочную карточку. Инкассатор при приемке сумки с наличностью должен будет подписать квитанцию, которая прилагается к сумке и оставить на ней оттиск штампа.

Данная квитанция остается в организации. Порядок действий уполномоченного лица предусмотрен в Положении ЦБ РФ от 29.01.2018 г. № 630-П В банковском учреждении кассир банка должен будет сверить ту сумму денежных средств, которую ему фактически передали из организации с суммой, которая указана в объявлении.

В том же случае, если суммы не совпадают, то объявление на взнос придется оформить повторно с указанием фактической суммы, сданной в банк. Кассир банковского учреждения при повторном заполнении объявления должен будет перечеркнуть ошибочно составленное объявление на взнос и на обратной стороне квитанции оставить свою подпись с указанием фактически принятой им суммы. Правила повторного заполнения объявления прописаны в Положении ЦБ РФ от 29.01.2018 г. № 630-П

Порядок сдачи денег в банк

Если сотрудник банка при осмотре наличности обнаружил сомнительные купюры, то их он должен будет отправить на соответствующую экспертизу, а также должен будет составить следующий перечень документов:

  • Ордер о передаче ценностей.
  • Акт о вскрытии банковской сумки с наличностью и пересчета денежных средств.
  • Справку о том, что сомнительные купюры были переданы на экспертизу (2 экземпляра).

Порядок действий при работе с сомнительными купюрами прописан в Положении ЦБ РФ от 29.01.2018 г. № 630-П. В том случае, если экспертиза подтвердит факт того, что купюра фальшивая, то в организацию должны будут передать акт о проведенной экспертизе.

Предлагаем ознакомиться:   Доверенность на переоформление в гостехнадзоре

Нюансы в вечернее время

Кассы, которые обслуживают своих клиентов после окончания операционного дня называются вечерними. Данные кассы осуществляют операции только по приему денежных средств. Время работы таких касс коммерческий банк устанавливает самостоятельно.

Приемка денежных средств осуществляется кассиром, его при этом контролирует бухгалтер-контролер или же деньги может принимать кассир самостоятельно, но при использовании специального контрольно-кассового аппарата.

При передаче денег в вечернюю кассу банка, лицо вносящее данные денежные средства, должно будет заполнить соответствующее объявление и передать его контролеру. Далее, контролер должен будет осуществить сверку денежных средств отраженных в объявлении и фактически ему передаваемых и если все верно он подписывает документ.

После этого контролер должен произвести регистрацию суммы взноса в кассовом журнале по приходу, далее уже объявление будет передано непосредственно кассиру банка. Кассир банка после приема наличных должен будет подписать объявление, ордер и квитанцию и передать квитанцию с оттиском вечерней кассы своему клиенту.

Пошаговая инструкция как сдавать выручку:

  • Сдать. Сама сдача выручки должна производиться в соответствии с предписаниями финансовой службы. Кассир организации должен произвести отбор денежных средств выручки после получения приказа о сдаче выручки. При отборе вырученных средств кассир организации может оставить часть наличных с тем, чтобы далее производить денежные операции.
  • Не сдавать. Согласно действующему Указанию ЦБ РФ, а именно абзацу 7 пункту 2 от 11.03.2014 № 3210-У юридические лица обязаны хранить денежные средства на счете в банке сверх того лимита, который был установлен «по кассе».

Размер лимита остатка денежных средств определяется согласно предписанию финансовой службы. Каких-либо иных указаний относительно обязательной передачи наличности из кассы организации в банковское учреждение не предусмотрено.

Порядок сдачи денег в банк

Из этого следует, что в случае, если в кассе организации находиться сумма меньше установленного лимита, то соответственно и сдавать денежные средства в банк не требуется.

Должен ли ИП на патенте сдавать наличные в банковское учреждение?

В том случае, если у организации не установлен лимит денежных средств, которые могут находиться в кассе на конец рабочего дня то данный лимит считается равным нулю соответственно избежать сдачи выручки в банк у такой организации не получиться.

Если же лимит по кассе установлен и торговая выручка, находящаяся в кассе, не превышает этот лимит, то организация имеет право не производить сдачу денежных средств в конце рабочего дня.

Внимание. Все, что свыше установленного лимита должно в обязательном порядке быть сдано в банк в конце рабочего дня.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector