Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Полагается ли налоговый вычет при покупке автомобиля

Налоговый вычет при покупке машины в кредит в 2019 году

Чтобы получить в 2017 году налоговый вычет на автомобиль, находящийся в собственности менее 3-х лет при его продаже, нужно выполнить несколько условий одновременно:

  • иметь гражданство РФ;
  • иметь ксерокопии с документов, которые доказывают право обладания автомобилем. К таковым относится ПТС и свидетельство о регистрации автомобиля;
  • иметь договор сделки по отчуждению автомобиля;
  • иметь финансовый документ, который доказывает получение денег за проданный автомобиль. Это может быть расписка, платежное поручение и т.д.

Помимо этого, при отчуждении автомобиля, который находился во владении менее 3-х лет, его собственнику следует:

  • определиться с налоговой базой;
  • высчитать НДФЛ с суммы от отчуждения машины;
  • до 30 апреля 2017 года (если транспортное средство было отчуждено в 2017 году) предоставить налоговую декларацию в налоговую службу;
  • до 15 июля 2017 года (если транспортное средство было отчуждено в 2017 году) заплатить НДФЛ.

Информация на сайте актуальна в 2018 году, чтобы узнать актуальную информацию на 2019 года заполните форму ниже ⇓⇓⇓.

В 2019 году возврат НДФЛ при покупке авто по-прежнему невозможен. И ожидать изменений в Налоговом кодексе, которые установили бы право вернуть подоходный налог 13 процентов за машину, в ближайшем будущем не приходится.

Имущественный вычет предоставляется только при продаже транспортных средств. Сумма, на которую можно сократить налоговую базу, составляет 250 тыс. руб. Подробнее о том, как оплатить НДФЛ и как получить вычет при продаже автомобиля, читайте в отдельной статье.

Итак, имущественный налоговый вычет существует только при продаже автомобиля. На приобретение транспортных средств вычеты не предоставляются.

Возврат НДС при покупке автомобиля в России для физ. лиц также не предусмотрен. Получить подобные вычеты по НДС могут только ИП и организации.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ возможность вернуть средства на оплату кредитных процентов существует только для кредита на приобретение или строительство жилья.

Можно ли претендовать на налоговый вычет при покупке автомобиля

Возврат НДФЛ на авто в кредит согласно Налоговому кодексу невозможен. А значит, все затраты на выплату кредита лежат исключительно на автовладельце.

Итак, получить вычет при покупке авто в кредит или без него, к сожалению, нельзя. Государство может компенсировать расходы за счет подоходного налога только на покупку квартиры, дома или иной жилой недвижимости.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Дата обновления: 18 октября 2017 г.

author

Получила образование в Московском государственном университете. Прошла курс повышения квалификации при МГУ. Часто приглашается в качестве независимого эксперта при рассмотрении споров между двумя участниками дорожно-транспортных происшествий. Большой опыт в решении споров в сфере дорожного движения.

Законодательство Российской Федерации предусматривает перечень льготных условий для определенных категорий граждан. Одним из подобных вариантов льгот является возможность получения обратно ранее внесенного подоходного налога, его доля составляет 13%.

Возврат этой величины в 13% будет осуществлен гражданам, которые за календарный год потратили собственные денежные средства на следующие направления:

  • приобретение или возведение недвижимого имущества;
  • затраты на получение образования;
  • осуществление лечебных и диагностических мероприятий;
  • несение затрат на благотворительность.

То, какие особенности и нюансы имеет вычет налогов при покупке автомобиля, будет детально и подробно изучено в рамках данного материала. Стоит отметить, что приведенные направления трат являются жизненно необходимыми, поэтому они и предусматривают определенные налоговые льготы.

Поскольку вычет имеет место быть исключительно в ходе совершения сделок, связанных с продажей авто, лица, желающие сэкономить, могут воспользоваться данной возможностью. Существует определенный свод правил и норм, применимых к проведению различных сделок и операций. Примерная схема действий будет выглядеть следующим образом:

  1. Если машина приобретается с дальнейшим планом продажи, нужно еще на первых этапах сделки позаботиться о том, чтобы получить вычет при реализации.
  2. Даже если авто берется в кредит, совершение возврата налога невозможно. Правильным решением станет сохранение документов, подтверждающих размер стоимости объекта договорных отношений.
  3. На протяжении последующих трех лет владения автомобилем рекомендуется скрупулезно складывать все чеки и бумаги, которые способствуют фиксации всех затрат на эксплуатацию и обслуживание автомобиля. Они станут актуальными в случае, если владелец примет решения продажи транспорта в промежуток в 3 года по стоимости, которая меньше цены покупки. Как правило, так и происходит. Ведь автомобиль теряет свой внешний вид, а также претерпевает ухудшение технических параметров.
  4. Разумеется, автомобиль должен быть зарегистрированным. В противном случае вам не удастся его продать, а также не получится впоследствии заняться сдачей декларации о доходах. Помимо этого, к моменту реализации задолженность об уплате сборов должна отсутствовать.
  5. Если новым владельцем авто было приобретено по более малой стоимости, нежели первым обладателем, то прежний владелец имеет возможность освобождения от уплаты данного налогового вычета.
Предлагаем ознакомиться:   Исковое заявление о признании права собственности на автомобиль без документов

Разумеется, если документов, свидетельствующих о факте покупки автомобиля, не имеется, то при оформлении возврата на подоходный налог могут возникнуть определенные сложности, но сделать это возможно. Если автомобиль является объектом собственности на протяжении временного интервала, не превышающего 3 года, то вычет положен в любом случае.

Существует ли способ заплатить меньший налог? Да, если законодательство предусматривает вычеты. Довольно часто такой мерой интересуются те, кто покупает или продаёт автомобиль. И сегодняшняя статья расскажет вам о том, можно ли и как получить налоговый вычет при покупке-продаже автомобиля в т.ч.

Итак, есть ли имущественный налоговый вычет при покупке автомобиля? Приобретение некоторых видов имущества обычно позволяет оформить вычет. Автомобиль – имущество, однако его покупка не означает появления права на вычет.

220-я статья НК посвящена как раз тем приобретениям, которые позволяют сделать налоговую базу меньше. Покупка автомобиля здесь не значится. Какие-либо оговорки по вычету налогов при покупке автомобиля также отсутствуют. Даже если покупка авто совершается в кредит. Стоимость машины никоим образом не учитывается.

Отсутствие вычета после покупки «коня» многим кажется нелогичным. Юристы-практики считают, что такая мера послужила бы неплохим стимулом для всех, кто не становится автовладельцем только из-за незначительной нехватки средств. Информация о том, будет ли изменён соответствующим образом НК, отсутствует.

Теперь вы знаете, полагается ли налоговый вычет (возврат) при покупке автомобиля. Стоит также поговорить далее и о налоговом вычете за продажу автомобиля.

У этого вопроса другой ракурс. В России получение дохода почти всегда предполагает уплату налога. К продаже авто это требование тоже относится.

Какой здесь существует способ сократить налог? Рассмотрим ситуации, в которых человек владеет автомобилем более/менее трёх лет, поскольку в налогообложении этот срок очень важен.

Российским гражданам, кто ежемесячно отчисляет подоходный налог в государственный бюджет, государство предоставляет возможность сэкономить свой бюджет, и получить налоговые вычеты.

Налоговое законодательство устанавливает перечень приобретаемого имущества, за которые можно получить скидки по уплате обязательного налога, например:

  • За приобретенную жилую недвижимость – квартиры или загородного дома (не дачи!), или выделенной доли в праве общей собственности.
  • За возведение жилого строения для всей семьи – потраченные средства на расходные строительные материалы, договора строительного подряда и т.п.
  • За покупку земельного надела для ведения сельскохозяйственной деятельности.
  • Также можно получить вычет на оплату процентных ставок по кредитному договору, если он оформлялся как ипотека, покупки жилья или земли под ИЖС.

Полагается ли налоговый вычет при покупке автомобиля

Как можно понять при изучении Налогового Закона, граждане могут рассчитывать на вычеты только в случае приобретения любого недвижимого объекта, в нем нет ни слова о скидке после покупки автотранспортных средств.

Но не все так безнадежно, как кажется на первый взгляд, собственник автомобиля может получить зачет от реализации своего старенького авто. Давайте поговорим об это немного подробнее.

Кому положен вычет

Продавая любое собственное имущество, собственник получает определенный доход, а с конечной суммы просто обязан поделиться с государством и перечислить ему 13 % от полученной прибыли.

Это стандартная схема, и она применяется в отношении того проданного имущества, которое находилось в собственности не более 5 лет (после введения поправок, ранее этот срок составлял 3 года).

Если он «забудет» задекларировать свои доходы, то это все равно всплывет наружу, и тогда на него будет наложено административное взыскание на сумму 1 тыс. руб.

Если было реализовано транспортное средство, находящееся в собственности более трех лет, то государство предоставляет возможность не декларировать эту статью дохода, а, следовательно, не платить обязательный налог на прибыль.

Уплачивается ли налог с покупки ТС

Транспортный сбор владелец обязан уплачивать с момента перехода автомобиля в его собственность. Но существуют ли какие-либо сборы в рамках самой сделки купли-продажи, нужно ли платить налог с покупки автомобиля?

Это связано с тем, что покупатель не получает денежных средств, а, напротив, вкладывает их в приобретение имущества. При этом зависимости от года выпуска ТС, его марки и других параметров не существует.

И еще один способ экономии

Невзирая на отсутствие льгот в ходе приобретения автомобиля, есть одна хорошая новость. Она заключается в том, что такие льготы положены при продаже транспортных средств. Главное, ознакомиться со всеми тонкостями законодательства, чтобы владеть информацией.

Налоги оплачиваются при получении абсолютно любой прибыли. То есть если человек получает выгоду от продажи чего-либо, ему стоит поделиться частью денег с государством. Из суммы денежных средств, которая выручена в ходе продажи машины, также придется отдать сумму в 13% от полученной прибыли.

Составлять отчет о полученном доходе необходимо до 30 апреля года, следующего за датой получения оплаты за автомобиль. А непосредственно оплата подоходного налога производится не позднее 15 июля, то есть спустя 2,5 месяца после отчета.

Этот вариант является незаконным, поэтому применять его на практике категорически не рекомендуется. Чтобы обеспечить возврат налогового вычета при покупке автомобиля, многие прежние владельцы совершают грубейшие ошибки в целях освободиться от уплаты налога.

Так, они пренебрегают уплатой деклараций, намеренно и искусственно снижают цену продажи менее 250 000 рублей. Да, эти способы позволяют значительно сэкономить, зато чреваты серьезными последствиями в виде ответственности в соответствии с законодательными нормами.

Предлагаем ознакомиться:   Агентский договор на покупку векселя

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в кредит

В каком размере

Хотя прямого указания закона о вычете за покупку автотранспорта просто не существует в природе, но владелец сможет сэкономить на оплате налогов, если он в том же году продаст свое старенькое авто.

Причем, если авто будет продано дороже той цены, за которую он сам его приобретал, то здесь наблюдается денежная выгода, то есть он реально получил доход.

Вот с него будет нужно уплатить государству 13 % от разницы в стоимости.

А если заявлена продажная стоимость менее 250 тыс. руб., то с этой суммы не взимается обязательное налогообложение за получение реальной прибыли.

Даже если фактически получена доходность от реализации автотранспортного средства, или оно вам принадлежало менее 3 лет (обязательное условие для оплаты налога), но конечная сумма сделки не выше 250 тыс. руб.

, то ее можно расценить как вычет, и обязанность пополнить государственный бюджет отпадает. Но даже в этом случае просто необходимо декларировать сделку по форме 3-НДФЛ, если нет договора продажи, но автомобиль был продан, например, за 300 тыс. руб.

, то из этой суммы следует вычесть 250, а уже с оставшихся 50 тыс., уплатить налог в размере 13 %.

По такой схеме можно рассчитать вычет за реализацию подержанного авто на любую сумму, делая разницу между продажной ценой и минимальной стоимостью, установленной законом.

Размышления на тему

Законодатель позволил делать вычеты за приобретение жилой недвижимости или земли, считая эти объекты крайне необходимы нашим гражданам. А вот в отношении автотранспортных средств этого послабления нет, наверное, авто причисляют к предметам особой роскоши.

Что еще может потребоваться? Теперь придется предъявить все документы, которые касаются непосредственно проведенной сделке. Только так можно получить вычет налогов при покупке автомобиля у вас тем или иным гражданином.

Придется, во-первых, приложить заверенную или оригинальную копию договора купли-продажи. Причем вы должны быть указаны в качестве продавца. Без этого не выйдет подать заявление — оно попросту не подлежит рассмотрению.

Во-вторых, подтверждение ваших доходов и расходов. Это обязательные документы. Подойдут любые чеки и квитанции, которые только могли касаться сделки. Например, те, что подтверждают факт покупки вами транспорта. И конечно же, доказательства продажи оного.

В-третьих, свидетельство о праве собственности и ПТС тоже придется приложить ко всем остальным документам. Желательно иметь их заверенные копии. Тогда и только тогда можно думать об уменьшении налоговой базы при уплате долга государству.

Честно говоря, многие граждане не думают о том, как получить налоговый вычет при покупке автомобиля. Чаще всего просто логичнее подождать 3 года и вообще не платить налог от продажи собственности. Именно такой вариант распространен в России.

Это вполне нормальное явление. Вообще же решать вопрос о вычете должен каждый самостоятельно. Просто небольшое ожидание способно избавить вас от большинства проблем. Выбор за вами. Просто запомните, что покупатель не имеет прав на налоговые вычеты в связи с приобретением автомобиля.

В отличие от покупателя, продающая сторона получает финансовую выгоду, то есть некий доход. Согласно статье 224 Налогового кодекса такие поступления физических лиц облагаются сбором в размере 13% от дохода.

НДФЛ в размере 13% обязан заплатить каждый продавец, за исключением следующих ситуаций:

  • Доход по сделке отсутствует. Это возникает, когда ТС продано по цене, не превышающей его первоначальную стоимость.
  • Срок владения машиной до продажи не менее трех лет.
  • Цена авто не превышает 250 тысяч рублей.

Сроки

Налоговый вычет при покупке автомобиля (а точнее, при продаже оного) положен всем продавцам. Особенно это касается тех, у кого транспорт стоит более 250 000 рублей, а также в собственности находится не более трех лет.

В какие сроки происходит вычет налогов при покупке автомобиля у вас кем-либо? Решить поставленный вопрос придется до конца налогового отчетного периода. На данный момент он установлен до 30 апреля каждого года.

А вот сроки рассмотрения запроса обычно варьируются, но не превышают двух месяцев. В среднем можно рассчитывать на 1-1,5 месяца ожиданий ответа от налоговых служб. В целом вычет налогов при покупке автомобиля у вас кем-либо занимает порядка 3-4 месяцев. Но как его получить?

В разных случаях, время, в течение которого гражданин имеет во владении имущество, считается по-разному. Изучим ключевые ситуации, в которых человек обретает статус собственника:

  1. Покупка. В этом случае отсчет срока владения стартует с момента приобретения данной машины.
  2. Наследство. В данной ситуации старт отсчета – день смерти человека, оставившего автомобиль.
  3. Подарок. При получении автомобиля в дар он станет собственностью с того момента, когда будет подписан договор дарения.

Итак, мы ответили на вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Стоит отметить, что если владение автомобилем по времени составило менее 3-х лет, налог уплачивается. Но есть способы экономии. Или лучше вовсе ничего не платить?

Применяется ли налоговый вычет к покупке ТС

Так как приобретение машины считается дорогостоящей сделкой, возникает вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Ответ содержится в статье №220 НК РФ. В п. 1.2 перечислено имущество, на покупку которого распространяется льгота.

ТС в этом перечне нет. Следовательно, налоговый вычет на покупку автомобиля не полагается. Причем это правило распространяется на любые способы приобретения ТС – наличный расчет, покупку в кредит или посредством лизинга.

По какой причине льготы нет, сказать трудно. Возможно, это связано с тем, что собственная машина до сих пор считается предметом роскоши, а не необходимостью. При отчуждении автомобиля продавец может уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму денежных средств, полученных от продажи. Размер вычета не может превышать 250 тысяч рублей.

Предлагаем ознакомиться:   Полагается ли матерям одиночкам дополнительный отпуск

Правом на его получение обладают граждане, которые заплатили налог при продаже ТС. А платят его те, кто владеет авто менее трех лет. Соответственно, и оформить вычет могут только лица, в чьей собственности машина была менее трех лет перед отчуждением. Кроме того, к заявителям предъявляются следующие требования:

  • продавец является гражданином РФ;
  • наличие копии паспорта ТС;
  • могут быть представлены документы, свидетельствующие о получении дохода от продажи.

Кто платит налог при сделке купли-продажи авто

Конечно, этот вариант событий является оптимальным. Тем не менее, можно добиться оптимальной экономии в ходе оплаты налога с разницы цен покупки и реализации. Поступить таким образом можно в том случае, если на руках имеются оригиналы документов, которые подтверждают величину затрат на приобретение транспорта.

То есть получается, что в данной ситуации совершить оплату налога можно не со всей стоимости продажи, а с разницы, которая имеется между уровнями стоимости сделок. То есть расчет НДФЛ будет происходить следующим образом: цена продажи за минусом цены покупки, и эта величина умножается на 13%.

Пример из практики

Гражданин Иванов купил автомобиль за 400 т. р., а реализовал его за 500 т. р., то расчет налога будет исходить не из 500 тысяч (цены продажи), а из 100 тыс. (размера прибыли).

Применение взаимозачета

clock

В действующих законодательных нормах имеется точное определение налогового вычета для имущества движимого типа. Размер его составляет 250 000 рублей. Именно с этой суммы уплата налога не осуществляется.

Такой вычет может стать хорошим подспорьем, особенно если машина была получена по наследству или в дар, а также если на руках не имеется документов, подтверждающих факт первоначальных затрат на покупку.

Если же сумма реализации машины составляет не более 250 000 рублей, то налог, составляющий 13% от величины сделки, не оплачивается. То есть при продаже машины за 230 000 рублей нужно применять стандартную схему вычета, при этом вам не придется осуществлять никаких отчислений.

Пример из практики

Чтобы сэкономить, получается, необходимо продавать машины, которые были подарены, не более 1-й штуки в годовой период.

Так как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля? Как уже отмечалось, сделать этого не получится по понятным причинам. Но есть другой способ обойти эти нормы. Данный вариант предполагает компенсацию уплаченного налога на покупку посредством вычета при продаже этого вида имущества.

То есть, приобретя квартиру за 1 000 000 рублей и реализовав авто за ту же сумму, гражданин обязуется внести в бюджет государства 13% от реализации автомобиля. А с покупки жилья идентичная сумма будет возвращена.

Практический пример

Гражданин Крылов реализовал свою машину за 1 000 000 рублей, при этом она была получена по наследству и пребывала в собственности не более чем 3 года. А впоследствии в его собственности появилось жилье – комната, приобретенная за 1,2 млн рублей.

То есть получается, что за продажу авто уплачивается налог с суммы реализации (за минусом льготного вычета в 250 т. р.). А в ходе приобретения квартиры гражданин может рассчитывать на имущественный вычет в 13% от суммы приобретения.

Этот способ актуален для большего количества ситуаций в связи с его универсальностью, поэтому можно рассчитывать и на подобный вариант действий.

На приобретение какого имущества можно получить налоговый вычет

Право граждан вернуть подоходный налог при покупке имущества установлено статьей 220 НК РФ. Согласно данной статье у налогоплательщиков есть возможность вернуть часть затрат за счет имущественного вычета:

  • На приобретение жилой недвижимости;

  • При ремонте или строительстве жилых помещений;

  • При оплате процентов по кредиту на жилую недвижимость.

Кроме имущественных налоговых вычетов существуют также и социальные. Согласно ст. 219 НК РФ вы можете получить социальный вычет на расходы за:

  • Обучение;

  • Медицинское обслуживание;

  • Благотворительность;

  • Оценку профессиональной квалификации и др.

Как вы видите, получить компенсацию за счет налогов можно в основном на жизненно важные затраты — на жилье, обучение и здоровье.

Каковы прогнозы по вычетам

В ближайшем будущем, согласно прогнозам и проектам, рассчитывать на получение подобного вычета, о котором идет речь, не следует. Ведь все товары, на приобретение которых предоставляются льготы, относятся к жизненно важным вещам.

Это недвижимое имущество для проживания, покупка медикаментов, обучение и прочие важные элементы. Пока автомобиль не будет рассчитываться как необходимость, а не роскошь, никаких изменений в этой сфере не произойдет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector