При покупке квартиры кто уплачивает налог

Особенности уплаты налога с купленной квартиры

Принципиально важные изменения в законодательстве о недвижимости, которые начали действовать в 2017 году.

contrastwerkstatt/Fotolia

Покупая квартиру, вы вправе получить имущественный налоговый вычет. Рассказываем, как это сделать.

beeboys/Fotolia

Можно ли получить налоговый вычет еще раз, купив недвижимость по ипотеке, если он уже однажды использовался?

Sean K/Fotolia

Я купила и продаю квартиру. Могу ли я оформить налоговый вычет на эту покупку?

Africa Studio/Fotolia

Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Andrey Cherkasov/Fotolia

Продаю квартиру. Могу ли я получить налоговый вычет, если я неработающий пенсионер?

mars58/Fotolia

Продала дом родной сестре. В возврате налога с покупки дома ей было отказано. Правы ли налоговики?

При покупке квартиры кто уплачивает налог

dean/Fotolia

Все, что вы хотели знать о налоге с продажи квартир, раскладывает по полочкам юрист из компании недвижимости.

sasha85ru/Fotolia

Правила расчета сумм для уплаты НДФЛ на основе кадастровой оценки при продаже квартиры раньше установленного минимального срока владения.

Kenishirotie/Fotolia

Унаследовал в квартире долю ценой менее 1 млн, хочу продать. Плачу ли я налог?

alotofpeople/Fotolia

Что можно и что нельзя указать в декларации, чтобы уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

O’SHI/Fotolia

Квартира получена по программе расселения ветхого жилья. Нужно ли платить налог с ее продажи и почему?

Friedberg/Fotolia

Получаю квартиру по программе сноса. Какой налог я заплачу при продаже?

Alexander Zamaraev/Fotolia

При разводе получена доля в квартире, которая была куплена в браке. Нужно ли платить подоходный налог со своей доли при продаже квартиры?

Photographee.eu/Fotolia

Хочу передать квартиру племяннику. Можно ли оформить дарственные и сэкономить на налогах?

Dmitry Pistrov/Fotolia

Если продаже квартиры происходит в одном регионе, а покупка – в другом, какая используется база для расчета налога на доход, учитывается ли стоимость ремонта?

allvision/Fotolia

Что писать в налоговой декларации, если продал квартиру и купил новую за ту же цену?

charnsitr/Fotolia

Я купил квартиру за 1,3 млн и через два месяца решил ее продать. В договоре будет прописана эта же сумма. Буду ли я платить налог 13%?

kerkezz/Fotolia

Эксперты поясняют, какой налог следует платить при продаже квартиры, которая была унаследована по частям.

glisic_albina/Fotolia

Приватизируем комнату в коммуналке. Планируем сразу продать и купить большую площадь. Как нам избежать больших налогов?

Я купил апартаменты в Крыму в 2010 году. Какой налог я буду платить, если продам их сейчас?

Iva/Fotolia

Какие налоги должны платить граждане России после переезда за границу, когда продают свою недвижимость?

pressmaster/Fotolia

Я нерезидент. Какой налог я буду платить при продаже квартиры в Крыму?

pbombaert/Fotolia

Сопровождение сделок с недвижимостью является весьма распространенной и популярной услугой. Она нужна и при покупке нового жилья, и во время приобретения «вторички». Сопровождают куплю-продажу недвижимости соответствующие агентства или нотариусы с юристами.

Многие интересуются, как можно продать жилье. Если продавец согласился на сопровождение сделок с недвижимостью, можно придерживаться следующего алгоритма действий:

  1. Собрать документы для оформления купли-продажи.
  2. Обратиться в агентство недвижимости и составить объявление о продаже.
  3. Встретиться с потенциальными клиентами и обсудить нюансы операции. В этот момент обычно происходит демонстрация жилья.
  4. Сходить в агентство недвижимости и подписать договор купли-продажи. Если человек самостоятельно проводит операцию, можно обратиться к нотариусу.
  5. Оплатить услуги у уполномоченных лиц.
  6. Выдать расписку о получении денег за операцию покупателю. Ему же выдают акт приемки-передачи жилья.
  7. Забрать на руки свою копию соглашения «о покупке».

Звучит не так уж страшно. На самом деле, сопровождение сделок с недвижимостью в России значительно облегчает жизнь. Только подобный подход к продаже имущества предусматривает немалые дополнительные расходы.

Выясним с начала при покупке квартиры какие налоги платят. С момента завершения регистрации собственники уплачивают имущественный налог, начисляемый в виде удержания на основании п.3 статьи 408 НК РФ.

Для его оформления не требуется обращаться в отделение ФНС – сведения налоговикам будут переданы из кадастровой палаты.

Следует также выяснить, какой налог нужно платить при покупке квартиры, если с заключения сделки не прошло и года.

Как правило, сделки совершаются в течение года, что предусматривает первый после покупки квартиры налоговый год – неполным. В этом случае налоговые инспекторы не учитывают ту часть календарного года, которая прошла до совершения сделки.

Подведем итог: если только что купил квартиру нужно ли платить налог? Налог начисляется только на тот период, который прошел, начиная с дня получения удостоверенного Росреестром договора – до 31 декабря текущего года.

А что если второй раз купил квартиру, какие налоги платить? Приобретение второй квартиры так же не облагается иными видами налога, кроме имущественного. Исключение составляют случаи, когда первая квартира, находившаяся в собственности менее 3 лет, продается для приобретения второй.

Во второй объект недвижимости вкладываются денежные средства, полученные, со сбыта первого объекта.

Какой налог платит покупатель при покупке квартиры в этом случае? Алгоритм налогообложения ориентирован на ситуацию альтернативной продажи, когда НДФЛ удерживается с первого объекта недвижимости. В рамках установленного законодательства, здесь так же допустимо провести взаиморасчеты по обеим сделкам.

При покупке второго объекта предусматривается получение имущественного вычета, если стоимость первой квартиры менее 2 миллионов.

Тонкости при купле-продаже недвижимости

Все лица, получающие постоянный доход, должны обязательно выплачивать подоходный налог, говорится в налоговом законодательстве.

Приобретение дома на собственные деньги, заработанные гражданским лицом, заранее предусматривает вхождение суммы налога в стоимость жилья.

Так как двойное налогообложение запрещено законодательством РФ и преследуется по закону, выплата 13% в пользу государственного сектора является обязанностью со стороны нового владельца дома.

Тем не менее, приобретение оного обуславливается не только расходами на само здание как таковое, но и на содержание его, что неудержимо влечет нужду уплаты денежных средств в счет наличествующего имущества.

Однако граждане, осуществившие процесс купли недвижимости, все же могут по закону возместить себе некоторую часть уплаченных денег. По факту это является возвращением некоторой суммы НДФЛ.

Внимание! Если гражданин имеет официально зарегистрированный доход и желает вернуть некоторые деньги обратно, ему нужно обратиться с заявлением в налоговую контору, имея при себе пакет документов, подтверждающих его доводы.

Сами по себе сотрудники этого органа возмещением средств не занимаются, это не входит в их полномочия.

Отсюда вывод: при покупке жилья уплата подоходного налога не обязательна. При соответствии Вашего статуса некоторым требованиям, изложенным выше, можно даже надеяться на легальное возмещение части средств. Ложка дегтя в бочке меда: содержание квартиры и имущества поддерживается исключительно за счет собственника.

При покупке квартиры и получении налогового вычета продавцу необходимо составить заявление, приложить к нему соглашение о купле-продаже и квитанцию об оплате.

Как выбрать цену

Нужно ли платить налог при покупке квартиры? Для начала придется понять, как продавцу установить правильный ценник на свое имущество. От этого будет зависеть многое.

Предлагаем ознакомиться:   С какой суммы выигрыша платится налог а с какого нет

При выставлении жилья на продажу хозяину необходимо провести оценку «недвижки». В ходе проверки выяснится истинная кадастровая стоимость. От нее необходимо отталкиваться при продаже жилья.

Слишком завышенный ценник на объект недвижимости или его заниженная стоимость делают куплю-продажу невыгодной. Поэтому лучше делать небольшую наценку от кадастровой цены.

Кто будет платить

Какие налоги надо платить при покупке квартиры? И на что вообще могут рассчитывать граждане РФ?


Налогообложение при продаже жилья имеет место. Налоги при этом будет платить продавец недвижимости. Покупатели никаких дополнительных расходов не несут. А значит, им можно не беспокоиться за уплату налогов за проведенную операцию.

Можно ли как-нибудь освободиться от подобной ответственности? Да, но не всегда. Далее будут рассмотрены все возможные варианты развития событий.

Определяем сроки отчетности

Существуют общие перечни документов, которые нужно подать для оформления вычета на налог при покупке квартиры. При этом списки могут дополняться требованиями местных муниципалитетов в зависимости от индивидуальных ситуаций граждан. Так, не во всех населённых пунктах требуют форму 3-НДФЛ. Также некоторые граждане отказываются иметь индивидуальный идентификационный код, который входит в обязательный перечень документов. Несмотря на это, его отсутствие не может служить причиной отказа от оформления вычета.

Общий список требуемых бумаг, какие следует подготовить и подать
На вычет с места работы после перехода прав на квартиру Для компенсации в виде единой выплаты
  • Личный паспорт нового владельца недвижимости, идентификационный код;
  • Свидетельство государственной регистрации прав собственности;
  • Договор покупки квартиры и акт её приёма-передачи, если есть;
  • Справка о перечислении средств за купленную квартиру или расписка;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах
  • Личный паспорт нового владельца недвижимости, идентификационный код;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах за последний год;
  • Документы, подтверждающие права на предоставления соответствующих льгот

В случае отсутствия действий со стороны владельца ранее в 2017 году он может обратиться в налоговую для процедуры оформления налогового вычета.

Данная мера распространяется только на три года, предшествующие подаче заявления в Федеральную Налоговую Службу (т.е. 2014, 2015 и 2016 г.г.).

Заметьте! Подача декларации возможна только в том случае, если приобретение недвижимости было осуществлено не менее 3 лет назад.

Подай наш гражданин заявление на возмещение части средств в 2016 году, надеяться на проведение процедуры он бы смог лишь в 2017.

Особняком держится категория “пенсионеры”. Представители этой возрастной группы имеют право на возмещение финансовых средств, затраченных на покупку жилья по льготной категории.

Вспомним гражданское лицо из описываемой нами модели об этой возможности в 2018 году, он смог бы оформить декларацию 3-НДФЛ за предыдущие три года, начиная с 2015 и заканчивая 2017 годом.

Для определения остатка, на возвращение которого можно будет надеяться в дальнейшем, необходимо из 260 тыс. руб максимальной суммы налогового вычета вычесть 92600 руб, просчитанных нами ранее.

Получится 166 400 рублей. Однако радоваться рано: вернуть эти деньги можно будет только после нахождения нового источника дохода, облагаемого налогом. Как пример, через один год.

Оформление возврата возможно двумя путями:

  • посредством налоговой службы по окончании текущего года;
  • через официального работодателя путем предоставления последнему документов, подтверждающих право пользования льготными условиями. В этом случае налог никак не сможет повлиять на размер вашей заработной платы.

Действовать эта возможность будет только до достижения отметки в 260 000 руб, что является максимальной квотой для данной ситуации.

Для оформления имущественного вычета на налог при приобретении недвижимости есть официальные перечни обязательно прилагаемой документации.

Они могут также дополняться или изменяться по решению местных органов муниципальной власти согласно характеру той или иной ситуации, обязывающей к этому.

Так, наличие формата декларации 3-НДФЛ не является обязательным условием для оформления во многих населенных пунктах.

Заметьте! Отдельного внимания заслуживает индивидуальный идентификационный код, который отсутствует у многих граждан ввиду их несогласия с условием его обязательного ношения. К счастью, его наличие не обязательно, отсутствие ИИК не может быть поводом для отказа в оформление имущественного вычета.

Общий список требуемых бумаг, какие следует подготовить и подать
На вычет с места работы после перехода прав на квартиру Для компенсации в виде единой выплаты
Личный паспорт нового владельца недвижимости, идентификационный код Личный паспорт нового владельца недвижимости, идентификационный код
Свидетельство государственной регистрации прав собственности Декларация по форме 3-НДФЛ
Договор покупки квартиры и акт ее приема-передачи, если есть Справка о доходах за последний год
Справка о перечислении средств за купленную квартиру или расписка Документы, подтверждающие права на предоставление соответствующих льгот
Справка 2-НДФЛ о доходах

Отсчет минимально возможного период владения жильем для освобождения от уплаты налогов регулирует ст. 217.1 п.3 НК РФ:

  1. он отсчитывается от даты, указанной в выписке из ЕГРН;
  2. для квартир, построенных через ЖСК, его считают от даты подписания акта приема-передачи жилья;
  3. для наследников — от даты кончины наследодателя;
  4. при долевой собственности имеет значение дата получения первой доли. Переход других долей значения при определении минимального периода владения не имеет.

Если недвижимость принадлежала владельцу более 5 лет, продав ее, он не должен подавать документы в ИФНС и освобожден от налогов.

Платежи с доходов

Оформление имущественного вычета требует рассмотрения размера и суммы налога, который подлежит выплате.

Для этой цели необходимо рассчитать точную сумму заработка в пределах каждого календарного года работы:

  • Например, в 2014 году эта сумма составит 240 000 руб — 12 месяцев, каждый по 20 000 рублей постоянного дохода;
  • Следующие 2 года — та же сумма.

Однако эти данные статистики вряд ли могут иметь место быть в реальности: доход вряд ли может быть столь стабилен на протяжении целых 3 лет, да и не вся сумма подлежит обложению налогами.

На этом основании составляется текст декларации 3-НДФЛ, определяющей размер средств, возмещаемых собственнику со стороны государства.

Но вернемся к рассмотрению нашей статистической модели.

Сумма уплаченного налога рассчитывается по следующей схеме:

  • В 2014 году — 240 000 умножить на 0,13 = 31200 руб;
  • Та же сумма в 2015 и 2016 годах.

Таким образом, за 3 года налогоплательщик должен выплатить в пользу государства 93 600 руб. На возвращение именно этой суммы он и может претендовать впоследствии, пройдя через все бюрократические тернии.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

beeboys/Fotolia

Sean K/Fotolia

mars58/Fotolia

dean/Fotolia

sasha85ru/Fotolia

Kenishirotie/Fotolia

alotofpeople/Fotolia

O’SHI/Fotolia

Friedberg/Fotolia

allvision/Fotolia

charnsitr/Fotolia

kerkezz/Fotolia

Iva/Fotolia

pressmaster/Fotolia

pbombaert/Fotolia

Платят ли налог при покупке квартиры? Да, но это касается непосредственно продавца. Покупатели, как уже было сказано, за приобретение имущества дополнительных расходов не несут. Более того, при определенных обстоятельствах новый хозяин жилья может получить налоговый вычет имущественного типа. Об этом речь пойдет позже. Сначала разберемся с налогообложением.

Облагается ли налогом купля-продажа квартиры? Да. Продавец должен будет перечислить в государственную казну НДФЛ. Платеж осуществляется почти всегда. Лишь изредка НДФЛ в размере 13 % от суммы по договору платить не придется. Об исключениях речь пойдет чуть позже.

Нововведения в России


Платят ли налог при покупке квартиры? Продавцы — да, покупатели — нет. Эта норма прописана на законодательном уровне. Более того, с 2016 года в НК РФ ввели существенные изменения. Они начали вводить население в заблуждение.

Предлагаем ознакомиться:   Нотариальное согласие на продажу квартиры от супруга: образец

Дело все в том, что раньше при расчете налога при покупке квартиры и ее продаже учитывалась рыночная стоимость имущества. Теперь этот показатель упразднили. Отныне гражданам придется готовиться к расчету НДФЛ по новым правилам. За налоговую базу будет приниматься кадастровая стоимость жилья.

Это значит, что именно от подобного показателя будет многое зависеть. Да, продавец может указать в договоре купли-продажи любую стоимость. Только налоговые службы будут учитывать при подсчете НДФЛ именно кадастровый ценник. Сильные отклонения от соответствующей суммы в большую или меньшую сторону приведут к огромным расходам. А значит, такие соглашения окажутся невыгодными.

Регистрация права

Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости — явление не слишком частое, но оно может встретиться в реальной жизни. Как будут подсчитываться налоги за проданное имущество в этом случае?

С 2016 года Федеральные Налоговые Службы получили право выбора способа подсчета НДФЛ при продаже недвижимости. Налоги могут начисляться от кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. Подобный принцип встречается не так уж и часто.

Как правило, им налоговые службы руководствуются тогда, когда цена договора оказывается ниже, чем сумма, полученная от перемножения кадастровой стоимости объекта на коэффициент 0,7.

Соответственно, в этом случае доход может оказаться ниже, чем реальные расходы. Продавцу придется хорошенько подумать перед тем, как сильно занижать стоимость своего имущества.

Налог на приобретение имущества в России отсутствует. Вместо него покупателю придется заплатить за регистрацию перехода прав на объект недвижимости. С налогами платеж ничего общего не имеет, но знать о нем необходимо.


За регистрацию прав собственности физического лица платят всего 2 тысячи рублей. Организациям и юридическим лицам придется заплатить 22 тысячи рублей за аналогичную операцию. Денежные средства обычно взимаются при регистрации соглашения купли-продажи.

Покупка квартиры пенсионером — еще одно не самое распространенное явление. Нужно ли такому человеку платить за регистрацию прав? Да. А если пенсионер выступает продавцом жилья, налогообложение будет иметь место? Тоже да. Возраст гражданина никак не отражается на необходимости уплаты НДФЛ.

Тем не менее, покупатели недвижимости могут возместить себе 13 % от суммы, переданной за покупку жилья. Речь идет о запросе налогового вычета. Он полагается человеку, если:

  • покупатель уплачивает НДФЛ в размере 13 % от своей зарплаты;
  • жилье покупается на имя заявителя и за его же средства;
  • гражданин имеет постоянное официальное место работы;
  • потенциальный получатель вычета имеет гражданство РФ.

При этом в виде имущественного возврата нельзя вернуть более 260 000 рублей в общей сложности. Это еще не все. Человек не может требовать вычет на сумму свыше перечисленных в том или ином году налогов.

Сильное превышение

Какой налог при покупке квартиры должны перечислять государству стороны операции? Речь идет о подоходном налоге. От него освобождаются только при определенных обстоятельствах.

Как быть, если человек выставляет жилье на продажу с завышенной стоимостью? Подразумевается значительное увеличение цены договора по сравнению с кадастровой.

Это еще один не самый выгодный вариант развития событий. Почему? Было определено, нужно ли платить налог при покупке квартиры. Но в каких размерах — не понятно. Все зависит от того, какая сумма указана в соглашении «о покупке». А значит, сильно завышать стоимость жилья не рекомендуется. Не всегда такое действие оказывается выгодным продавцу.

Дополнительные расходы

Несмотря на то, что налог при покупке квартиры не нужно платить, это не значит, что платить придётся только за саму недвижимость. Так, например, платить надо при оформлении договора покупки-продажи и регистрации прав собственности в Росреестре. По факту это государственная пошлина в небольшом размере для физических лиц. Для юридических она возрастает в десять и более раз.

Касательно сроков получения вычета за налог, если он нужен в наличном виде, оформлять нужно его в ФНС не ранее, чем через год после покупки квартиры. Запрос рассматривается и проверяется три месяца. Ещё месяц займет перевод денежных средств. Кроме того, налог не возвращается всей суммой сразу. Начисления производятся одинаковыми частями в определённый период времени.

В случае нарушения сроков, граждане имеют право требовать от ФНС уплату штрафа. Какие суммы, каким образом и в какие сроки будут платить с вычета – зависит от ситуации, но происходить это будет согласно действующим нормам Налогового кодекса Российской Федерации.

Отсутствие необходимости выплаты налога при покупке квартиры не освобождает от обязанности выплачивать средства при оформлении договора купли-продажи и регистрации прав частной собственности в Росреестре.

Это является своеобразной альтернативой прямой пошлине для отдельных групп физических лиц. В случае с юридическими лицами сумма возрастает в 10 и более раз.

Если имущественный вычет за налог нужен гражданину в наличном виде, тот обязан оформить его в Федеральной налоговой службе не менее чем через год после приобретения жилья.

Нарушение указанных сроков является поводом для возмещения ущерба с Федеральной Налоговой Службы посредством штрафа. При этом точные суммы и сроки обуславливаются типом текущей ситуации, однако определяться это будет исключительно согласно законам Налогового кодекса Российской Федерации.

Но и это еще не все расходы, с которыми предстоит столкнуться населению. Дело все в том, что помимо обязательных налогов гражданам приходится платить за сопровождение сделок.

Обычно комиссия агентства зависит от цены договора. На практике платить приходится от 10 до 50 тысяч рублей. Кто именно понесет расходы, стороны обговаривают заранее. Чаще всего они ложатся на плечи покупателей в виде наценки на приобретаемое жилье.

Оценки нет

Какой налог при покупке квартиры перечисляют современные граждане? Речь идет о перечислении НДФЛ. Денежные средства взимаются исключительно с продавца объекта. Покупатели и без того несут немалые расходы.

Как поступить, если у объекта недвижимости нет кадастровой стоимости? Можно провести независимую оценку, а затем внести соответствующую информацию в базу Росреестра. Это отнимает много времени и сил.

Многие граждане просто платят НДФЛ в размере 13 % от суммы, прописанной в соглашении «о продаже». Как было подчеркнуто ранее, подобный вариант развития событий имеет место тогда, когда кадастровой стоимости у жилья нет. Лишь в этом случае допускается при подсчете подоходного налога пользоваться рыночным ценником.

Какие льготы предоставляются пенсионерам

Как поступить людям пенсионного возраста, если они подпадают под категорию физических лиц, не имеющих доступа к получению права на возмещение денежных средств?

Внимание! Получение имущественного вычета при приобретении квартиры людьми пенсионного возраста все же возможно, но с учетом ряда особых условий:

  • Например, уход на пенсию не позднее 3 лет назад может стать поводом для возврата денег;
  • Покупка квартиры также должна быть осуществлена в этот период;
  • Сумма будет соответственно равна той, что была актуальна в рассматриваемое время;
  • Учету подлежит только зарплата, пенсия учитываться не будет;
  • Максимальной стоимостью недвижимости в этом случае является сумма в 2 млн руб.

Эти вопросы требуют тщательного рассмотрения и предварительного анализа, дабы не попасть в неудобное положение впоследствии. Приобретение недвижимости — серьезное дело, к которому нужно подходить со всей ответственностью и пониманием сути.

Знание необходимых юридических аспектов поможет избежать трудностей в будущем. При грамотном распоряжении налоговыми вычетами они могут стать неплохим подспорьем в ведении финансовых дел семьи.

Малая кадастровая стоимость

На основании всего вышесказанного следует, что продавцы жилья должны в обязательном порядке платить НДФЛ в размере 13 %. За налоговую базу будет приниматься либо кадастровая стоимость, либо рыночная.

Предлагаем ознакомиться:   Налог на добавленную стоимость по авансам

Что же можно сказать о незначительных исключениях из правил? Нужно ли платить налог при покупке квартиры, если кадастровая стоимость объекта слишком маленькая?

Современные граждане могут не озадачиваться перечислением НДФЛ при продаже имущества, если кадастровый ценник недвижимости составляет менее 1 000 000 рублей. При этом цена соглашения «купли-продажи» должна быть тоже не более одного миллиона рублей.


В реальной жизни такие объекты почти не встречаются. А значит, надеяться на них не стоит.

Если используется материнский капитал

Подписание законопроекта о безвозмездном предоставлении жилья на материнский капитал семьям, где был рожден или усыновлен второй ребенок, позволило миллионам российских граждан поправить свои жилищные условия без траты огромных денежных ресурсов.

Тем не менее, многие молодые родители обеспокоены таким вопросом: нужно ли платить подоходный налог с материнского капитала при приобретении недвижимости? Ответ — нет, по закону выплата налогов с материнского капитала в пользу государства не нужна.

Однако использование налогового вычета с материнского капитала также не представляется возможным: оформление данной льготы является возможным только при затрате личных средств со стороны налогоплательщика.

Давайте рассмотрим порядок расчета размера вычета в такой ситуации. Например, жилье стоит 2 125 000 руб, из них 453 026 руб уже оплачены средствами материнского капитала.

Долгое владение

В тех случаях, когда жилье находится в долевой собственности, налог обязаны платить все обладатели долей по их величине. Вычет 1 млн. р. предоставят на всех, если жилое помещение продают полностью по одному ДКП или в размере покупной цены, также деленной на всех. Владельцы долей могут произвольно разделить размер вычета, о чем они должны известить налоговую службу.

Пример. Орловы развелись и продали за 4 млн. р. квартиру, принадлежащую им в равных долях. Год назад они покупали ее за 3 млн. р. Каждый из них должен оплатить налог с 0,5 млн. р. (по 65 000)Если каждый собственник продает долю независимо и по отдельному договору, он получает вычет 1 млн. р.Покупая квартиру, гражданин приобретает право на вычет 2 млн. р., а если оформлен кредит, то еще 3 млн. р. процентов по нему.

Налог на приобретение имущества в России не взимается. Более того, покупатели могут при определенных обстоятельствах рассчитывать на налоговый имущественный вычет. Налоги с продажи недвижимости в РФ уплачиваются только собственниками-продавцами.

Но не всегда. Долгое владение объектом недвижимости освобождает собственников от необходимости уплаты НДФЛ. Что это значит?

Если недвижимость приобретена после 2016 года, то платить подоходный налог с продажи этой собственности не нужно будет спустя 5 лет владения жильем. В нашем случае — с 2021 года.

Это правило значительно упрощает жизнь гражданам. Некоторые собственники жилья теперь специально ждут 5 лет с момента приобретения прав собственности на объект, чтобы не сталкиваться с налогами.

Переуступка требования: кто платит налог

Если приобретаемая налогоплательщиком недвижимость находится в залоге у банка, и покупатель приобретает не само жилье, а обязанность по выплате долга кредиторам, осуществляется так называемая переуступка требования.

Право на жилье автоматически переходит новому владельцу только по завершении им выплат долга кредитной организации.

В этом случае выплачивание налогов становится обязательной прерогативой продавца дома. Причем базой для вычисления их размера будет разница между стоимостью квартиры на момент заключения договора и на момент ее продажи налогоплательщику, который в этом случае сможет обойтись без затрат.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Налог с квартирной ипотеки также не выплачивается. Налогоплательщик может даже воспользоваться небольшим преимуществом: он имеет право на использование льгот по подоходному налогу и увеличению максимальной квоты имущественного вычета до суммы в 390 000 рублей. Это возможно благодаря возвращению части финансов с уплаченных процентов.

Итак, перейдем к главному вопросу этой статьи и выясним, платится ли налог с покупки квартиры.

В стандартных ситуациях, при покупке жилья, налоговые удержания не предусмотрены. То есть, если сделка купли-продажи не предусматривает получения покупателем дохода – то нет прецедента для налогообложения.

Тогда какой налог надо платить при покупке квартиры? Исключение составляет уплата имущественного налога. Он уплачивается по требованию местного отделения ФНС, после получения уведомления, выполняющего так же роль квитанции.

Так как покупатель, затрачивает собственные денежные средства, передавая их продавцу недвижимости, то он получает право на получение налогового возврата с уплачиваемого подоходного удержания, если не исчерпал данное право ранее, на предшествующих сделках, а также если предоставление установленной льготы не противоречит законодательству по иным основаниям.

Возврат подоходного налога при покупке недвижимости предоставляется лишь один раз.

Иногда граждане оформляют приобретение квартиры альтернативной сделкой, при одновременной продаже старой квартиры и покупке новой. Нужно ли платить налог с покупки квартиры в этом случае? В данном случае возникает два юридических действия: купля и продажа.

Удержание 13%, НДФЛ, исчисляется с суммы объекта недвижимости при продаже. Налог взимается при условии, что жилье находилось в собственности продавца менее трех лет, а его стоимость превышает миллион рублей.

Надо ли платить налоги при покупке квартиры свыше одного миллиона? В данном случае, покупка подлежит налогообложению. Если налоговый вычет уже исчерпан, или сумма, представленная к получению ниже, чем к удержанию – требуется уплатить НДФЛ.

При наличии вычета и удержания, в случае альтернативной сделки, допускается оформить в ФНС взаиморасчет.

Теперь вам известно кто платит налог при покупке квартиры, осталось только узнать некоторые особенности, которые описаны ниже.

Как просить вычет

Какой налог при покупке квартиры, и при каких условиях его нужно платить, было разобрано выше. А как оформить налоговый вычет?

Покупатель жилья должен:

  1. Сформировать пакет документов установленной формы.
  2. Заполнить и подать заявление в местный отдел ФНС.
  3. Получить на руки ответ от налоговой службы по вопросам предоставления вычетов.
  4. Дождаться перечисления денег на указанный счет.


В действительности все проще, чем кажется. Проблемы могут возникнуть только на этапе подготовки документов для вычета. Они всегда разные. Более точные сведения лучше уточнять по конкретному случаю в ФНС.

Особенности уплаты налога с купленной квартиры

Платят ли налог при покупке имущества в Российской Федерации? Да, хоть и не всегда. Более того, самостоятельно вести подсчеты не рекомендуется. Гражданин рискует ошибиться.

До какого момента необходимо расплатиться за проданное жилье? Обычно эта информация указывается в высланном платежном поручении. Обратиться же с декларацией по форме 3-НДФЛ придется как можно скорее. Как правило, отчитываться о доходах приходится до 30 апреля, на год, следующий за периодом, в котором была проведена купля-продажа.

Итоги

Налогообложение в России вызывает у населения немало вопросов. В статье были представлены все возможные случаи, связанные с налогообложением при заключении сделок купли-продажи недвижимости. Все приведенные примеры актуальны для любой «недвижки», а не только для жилья.

Можно ли как-нибудь еще по закону освободиться от уплаты НДФЛ? Нет. Если продавец не заплатит вовремя подоходный налог, ему придется столкнуться со штрафом. Обычно он составляет 30 % от задолженности перед ФНС.

Источник

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector