Как подарить приватизированную квартиру если есть другие собственники

Уменьшение размера выплат

До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры.

Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7).

Важно! Новая система расчета касается лишь тех объектов продажи, права собственности на которые были зарегистрированы тоже после 01.01.2016 г. Объекты, приобретенные до января 2016 года, при продаже будут и дальше облагаться налогом по прежней схеме.

Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2019 году за 2 500 000 рублей. Таким образом, гражданка Сидорова Н.А. обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%).

Пример 2. Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб., а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн. руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%).

Продать квартиру после дарения

Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).

Какой налог при продаже подаренной квартиры необходимо оплатить?

Размер налога – 13% от стоимости квартиры.

По прежним правилам он рассчитывался от цены, которая указана в договоре купли-продажи.

По новым – от кадастровой стоимости, помноженной на коэффициент 0,7. Эта стоимость определяется в ходе регистрации в Росреестре.

13% от 6 000 000, т. е. 780 000 рублей.

Если же передача в дар состоялась в 2016 году, то:

  • 10 000 000 умножаем на коэффициент 0,7 и получаем 7 000 000 – это размер дохода, с которого уплачивается НДФЛ;
  • вычисляем 13% от 7 000 000 и получаем 910 000 рублей – это сумма налога.

О том, можно ли вернуть или передарить подаренную квартиру, узнайте на нашем сайте.

Как можно уменьшить налог при продаже, если квартира получена по договору дарения?

При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Т.е. он будет выплачиваться не с полной стоимости, а на 1 млн. рублей меньше.

Если вернуться к описанному выше примеру, то при использовании вычета НДФЛ необходимо заплатить:

  1. Если квартира в собственности до 2016 года – с 5 000 000 рублей (6 000 000 – 1 000 000) и составит 650 000 рублей.
  2. Если её подарили в 2016 году – с 6 000 000 рублей (7 000 000 – 1 000 000) и уплатить нужно 780 000 рублей.

Существует ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда продано жилище, приобретается новая недвижимость.

В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой. Причём под расходами на приобретение жилья понимается:

  • стоимость квартиры, жилого дома, или земельного участка;
  • затраты на строительство или ремонт;
  • расходы на приватизацию.

Если в расходы на приобретение недвижимости включаются затраты на ремонт или строительство, они должны быть обязательно документально подтверждены.

Право на налоговый вычет при этом сохраняется.

Подарить приватизированную квартиру налог

Если приобретаемое жильё дешевле проданного, доход, облагаемый налогом, рассчитывается так: от стоимости старой недвижимости отнимается миллион рублей и стоимость новой.

Если новое жильё дороже, то налогооблагаемая база уменьшатся на разницу в их цене. В случае, если с учётом других действий эта сумма окажется отрицательной, 13% от неё должны вернуть.

Можно ли подарить квартиру родственнику без уплаты подоходного налога?

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

  • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  • технический паспорт;
  • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
  • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже. Для этого нужно:

  • снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
  • предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
  • обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
  • письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
  • продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
  • оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
  • заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
  • спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.

Важно! Большинство документов из пакета подается не только в оригинале, но и с заранее сделанными копиями. Это чек об уплате госпошлины, техпаспорт квартиры, правоустанавливающие документы и др.

Что такое сделка дарения? В ситуации, если вам в ближайшем будущем предстоит осуществить дарение в отношении какого-либо лица, вне зависимости от того, является оно вашим родственником или нет, то вы должны знать основные положения, которые касаются дарения.

Гражданский кодекс в главе 32 постановил, что под дарением понимается сделка, которая заключается между двумя сторонами, то есть является двухсторонней. Кроме того, сделка дарения подразумевает собой отчуждение недвижимого имущества в пользу одаряемого лица. При этом, сделка проводится на безвозмездной основе.

Глава 32 включает в себя массу вопросов, которые освещают процесс оформления договора дарения, проведения и регистрации сделки. Первая статья главы посвящена налогообложению в такой ситуации.

Поэтому, в ситуации, если осуществляется сделка со своим ближайшим родственником, который является таковым в соответствии со статьей 14 Семейного Кодекса, вы можете избежать уплаты налога. А сэкономленные деньги – это заработанные деньги.

Перейдем к изучению статьи 14 Семейного Кодекса. В соответствии с этой нормой устанавливаются родственные отношения между людьми. Там, подробно перечисляются основания, которые позволяют лицам считать себя близкими родственниками друг другу.

Вы находитесь и в близком родстве. Если речь идет о родителях, детях, бабушка, дедушка, родных сестрах и братьях, дяди, тети. Это самые близкие родственники, которые имеют право осуществлять сделку дарения, при этом, не оплачивая налог в размере 13%.

Однако, совершенно естественно, что для того, чтобы доказать факт родства по отношению друг к другу, необходимы подтверждающие документы. Поэтому, позаботьтесь заранее о том, чтобы в вашем пакете документов имелись бумаги, подтверждающие факт того, что вы являетесь близкими родственниками с каким-либо лицом.

Предлагаем ознакомиться:   Как узнать налог на машину через Интернет и оплатить задолженность?

Поговорим о том, как рассчитывается налог на подаренную квартиру. Безусловно, когда речь идет о дарении в отношении лиц, которые состоят в близком родстве в соответствии со статьей 14 Семейного Кодекса, то имеет смысл говорить о том, что налог не обязателен к уплате.

В ситуации, если речь идет о дарении в отношении родственников, однако, не близких, то в этой ситуации вы должны выплатить налог в размере 13% от сделки. Но как понять какую сумму стоит платить в рамках налогового учета? Достаточно легко ответить на этот вопрос.

Дарение это двустороннее соглашение

Начнем с того, что для начала вам необходимо произвести подготовительные процедуры по надлежащей подготовке недвижимости к сделке. Далее вы должны установить стоимость квартиры.

Но вы не можете самостоятельно назначить величину. Для этого вам необходимо обратиться к оценщику, которой является специалистом в своем деле, имеет сертификат или диплом о своем образовании. Оценщик может быть как государственным, так и частным.

Получившаяся величина и будет являться обязательной к уплате налогов государству. Согласитесь, процедура весьма несложная, однако существенным минусом является тот факт, что придется обязательно оплатить стоимость услуг специалиста оценщика.

Очень часто при самостоятельном вычислении налога лица сталкиваются с настоящей проблемой. Они не понимают, от какой суммы отталкиваться в ситуации, когда необходимо вычислить размер 13%. А также, не всегда бывают согласны со специалистом, который оценивает недвижимость в конкретную стоимость. Существует масса цен, которые может иметь недвижимость.

Рыночная стоимость определяется за счет конкурентоспособности, которую порождает рынок недвижимости. Рыночная стоимость, как правило, несколько выше, чем кадастровая. Все потому, что покупатель и продавец оценивали различные характеристики недвижимости в сумме, не отдавая предпочтение каким-то конкретным.

Именно поэтому, если бы налог рассчитывался суммой рыночной стоимости, то он был бы несколько выше. В своих отчислениях оценщик использует кадастровую стоимость. Она устанавливается, основываясь на данных, которые относятся к техническим характеристикам жилья.

При вычислении кадастровой стоимости основное внимание уделяется таким понятиям как ремонт, дороговизна материалов, так далее.

В ближайшие годы законодатель не планирует менять величину налоговой ставки. Это значит, что вы можете еще немного повременить, перед осуществлением сделок.

Пример расчета

Приведем примеры расчета, чтобы вы наглядно и самостоятельно смогли вычислить искомую цифру. Итак, вы дарите недвижимости на сумму 13 000 000 руб. Это значит, что вы должны разделить эту сумму на 100, что составит 130 000 руб умножить на 13.

Полученная стоимость 1 690 000 и является размером налога. Существует правило, что величина налога не должна превышать одного миллиона рублей. В ситуации, когда налог больше 1 миллиона руб, то к уплате предоставляется только один миллион.

Теперь поговорим о том, с какими нюансами можно столкнуться в деле налогообложения дарственной на квартиру между близкими родственниками.

Вероятно, что даритель отчуждает недвижимость из своей собственности, а значит он не несет расходы. Поэтому, в этом случае уместно говорить о том, что в соответствии с законом оплачивать стоимость налога должен одаряемый. Ведь он и так получает недвижимость в подарок, а значит остается в плюсе.

Однако, договором дарения могут быть предусмотрены различные вариации на эту тему. Например, стороны могут договориться о совместной уплате налога в размере 50%. Также, даритель может взять на себя бремя уплаты налога в ситуации, если дарение происходит не между близкими родственниками.

Но для того, чтобы договориться о дарении, а точнее о том, в каком порядке будет оплачен налог, необходимо сделать это на письменном бумажном носителе, например на договоре.

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется:

  • ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
  • если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т.е. не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб.

Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн. * 13% = 273 000 руб.

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  • Дядитети;
  • Племянникиплемянницы
  • Зять/сноха
  • Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  • Близкие люди без родственных связей.

Какие родственники обязаны платить?

Согласно НК РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году, коснулись и этого вопроса.

По отношению к жилью, приобретенном (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:

  • освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
  • полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.

На недвижимое имущество, полученное в дар (а также купленное, полученное по наследству и т.д.) после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:

  • не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
  • не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трех лет.

Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются:

  • дети (родные и приемные);
  • родители (опекуны, усыновители);
  • братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
  • дед и баба;
  • внуки;
  • муж/жена.

Исходя из данной информации, продать квартиру без уплаты налога на сегодняшний день могут лишь те, кто получил в дар квартиру пять лет назад (для всех граждан) и три года назад (для близких родственников).

Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму.

Пример 1. Казаков М. Т. получил в дар квартиру от своего брата в 2015 году. В июле 2016 он ее продает за 2,2 млн. руб. Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло. Но он имеет возможность воспользоваться этим правом сейчас, при оформлении договора купли-продажи. Это значит, что при уплате НДФЛ, размер налога будет составлять (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 13% = 156 тыс. руб.

Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года. В мае 2019 года он принимает решение ее продать за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2,2 мл. руб. Голубев А.Ф. имеет право на налоговый вычет, поэтому база налогообложения при продаже квартиры, полученной в дар, уменьшится на 1 млн. руб., а размер налога составит (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 0,7 ×13% = 109200 руб.

Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить. Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья.

К расходам на приобретение жилой недвижимости относят:

  • стоимость объекта сделки;
  • расходы на проведение ремонтных и строительных работ;
  • стоимость приватизации жилья.

Важно! Все расходы, связанные с приобретением нового жилья (ремонт, строительство, приватизация), обязательно должны быть подтверждены документально (чеками, счетами, накладными, квитанциями и др.).

Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:

  • (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
  • (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).
Предлагаем ознакомиться:   Как узнать окпо у закрывшейся ип

В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы.

Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры. В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Согласно новым:

  • этот период увеличивается до пяти лет в общем случае;
  • трёхлетний период сохраняется только в том случае, если жильё подарено родственником, относящимся к близким, приватизировано, получено по наследству или плательщиком ренты.

Таким образом, с этими изменениями уменьшается число ситуаций, в которых не нужно оплачивать НДФЛ при операциях с недвижимостью.

Даже подаренное или унаследованное после 1 января 2016 года жилище продать без налога можно только через три года.

Если продана недвижимость, находившаяся в собственности менее трёх (а по новым правилам — пяти) лет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за этим событием.

Явиться в органы Росреестра

Нужно подготовить документы:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Паспорта.
  3. Свидетельство о собственности на жильё.
  4. Свидетельство купли продажи.
  5. Если приобреталось новое жильё – свидетельства о собственности и купли-продажи на неё.
  6. И их копии.
  7. Справка 2-НДФЛ с работы.

Уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля того же (т.е. следующего за продажей) года.

Таким образом, размер налога на доход при продаже подаренной квартиры зависит от нескольких факторов.

А именно, от того, когда и кем она подарена и продана, по какой цене и приобреталось ли другое жильё.

А что будет, если не платить налог? Наверняка такая мысль посещает многих участников сделки. Однако, не стоит этого делать. Отсутствие уплаты налога – это уклонение от ваших непосредственных обязанностей. А это значит, что ответственность обязательно наступит.

Если будет выявлен факт неуплаты налога за осуществление сделки, то вполне вероятно, что государство в лице органа Росреестра и налоговой инспекции обратится в судебную инстанцию. Против вас будет выдвинут иск, а за каждый день просрочки будет начисляться пеня.

Стоимость квартиры согласно договору

Соответственно, за каждый день промедления вы будете обязаны уплатить еще большую сумму. По факту рассмотрения дела суд примет сторону государственных органов, и обяжет вас выплатить налог в установленные сроки.

В противном случае, если вы откажетесь от исполнения этого действия, взыскание будет обращено на вашу собственность. Об этом позаботятся судебные приставы-исполнители. Поэтому, не стоит идти на поводу у желания «наживиться». Не стоит пренебрегать законом, ведь в противном случае, в проигрыше останетесь все равно вы.

Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

  • Муж/жена;
  • Дедушки/бабушки;
  • Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
  • Внучки/внуки;
  • Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

Например,

Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн. руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.

Продать квартиру без уплаты налога

Например, гражданин купил квартиру 5 декабря 2018 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.

Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.

За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.

Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.

Расходы на приобретение недвижимости

Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.

Если не подать декларацию до 30 апреля, то будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая.

  • проведении государственной регистрации документа (в соответствии со ст. 551 п. 1 ГК РФ) – иначе отчуждение имущества признают недействительным; ГК РФ Статья 551.

Сроки уплаты налога на подаренную квартиру

Порядок внесения оплаты по НДФЛ для резидентов РФ:

  1. одаряемый оформляет налоговую декларацию 3-НДФЛ (бланк можно запросить у сотрудников налогового органа) и предъявляет её налоговой инспекции вместе с некоторыми документами (точный список уточняется в ФНС);
  2. гражданину нужно дождаться соответствующего уведомления и квитанции, с помощью которых он сможет оплатить налог в отделении любого банка.

Лицу, которое не является налоговым резидентом РФ, следует заплатить НДФЛ в размере 30% до момента обретения свидетельства из Росреестра о праве собственности на жильё.

Интересная статья:отказ от доли в наследстве.

Как подарить квартиру родственнику, налог на дарение недвижимости

Например,

Вам была подарена квартира в августе 2016 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог.

Часто родственники, претендующие на квартиру, пытаются оспорить дарственную в судебном порядке. Исходя из этого, важно грамотно составлять и оформлять договор дарения, дабы впоследствии не пришлось доказывать свою правоту.

Чего не должно быть в договоре дарения:

  • Условий о пожизненном ухаживании (поскольку это исполняется договором пожизненной ренты);
  • Условий о каких-либо финансовых обязательствах или содержании дарителя;
  • Условия о получении прав на квартиру после смерти дарителя (т.е. наследование имущества).

При наличии подобных условий в договоре дарения, он может быть аннулированным, а сделка считаться недействительной.

Как известно, дарителем не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные граждане, однако они могут быть одаряемыми.

Также несложно оспорить и дарственную, оформленную дарителем, который на момент подписания либо находился под воздействием алкоголя, наркотиков, сильнодействующих лекарственных препаратов или же состоял на учете в медучреждениях. По возможности проверьте эти факты перед заключением сделки.

И помните, что грамотно оформленная дарственная, своевременная регистрация в Росреестре, подача декларации, уплата налога на подаренную квартиру избавит вас от хлопот и притязаний со стороны других претендентов на эту недвижимость.

Об авторе

  • Нельзя осуществить дарения имущества с договором пожизненной ренты, арестованное или то, которое находиться под залогом.
  • Законодательством запрещено дарить квартиру пациентам и клиентам медицинских, социальных учреждений врачам, соцработникам и иному персоналу.
  • В пользу государственных служащих также не разрешается осуществлять дарение, поскольку они выполняют служебные обязанности.
  • Запрещено дарение между коммерческими организациями.
Предлагаем ознакомиться:   Какую сумму вернут при покупки невозвратных дилетов

Стоимость оформления дарения:

  • Госпошлина составляет 2000 рублей: 1000 рублей нужно заплатить за регистрацию права собственности и 1000 рублей за регистрацию договора.
  • По подсчетам, услуги нотариуса обойдутся от 0,3 до 1% от стоимости жилья.
  • Количество людей, которые прописаны в квартире или имеют право проживать в ней, информация о них.
  • Сделки по распоряжению долей квартиры (не только дарение, но и другие) среди юристов считаются довольно сложными.
  • Согласно 14 статье СК РФ, к таким лицам относятся указанные ниже родные дарителя:

    • дети;
    • родители;
    • муж/жена;
    • дедушки и бабушки;
    • братья и сёстры;
    • внуки и внучки.

    Помимо этого, работники консульства вместе с семьёй не платят НДФЛ, на основании 49 статьи Венской конвенции о консульских отношениях от 24 апреля 1963 года.

    Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

    Например,

    Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества. Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

    • Декларация по форме 3-НДФЛ;
    • Договор дарения;
    • Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
    • Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
    • Гражданский паспорт.

    Об авторе

    Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

    Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.

    Важно! Сделка будет считаться недействительной, если получатель дара не согласен его принять. Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).

    После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

    Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

    Очень часто лица не внимательно изучив информацию, сталкиваются с проблемами. Услышав о том, что сделки между родственниками не облагаются налогом, лица стремятся как можно быстрее осуществить сделку дарения. Но пройти все этапы, на завершающем этапе регистрации им отказывают в оформлении. Почему так происходит?

    На самом деле, ответ прост. Мало являться друг другу родственниками. Необходимо состоять в родстве, которое указано в статье 14 Семейного Кодекса. Эта статья дает подробный перечень лиц, которые относятся к близкому родству.

    Близкими родственниками являются родители. Если вы осуществляете сделку в отношении своего отца или матери, вы освобождаетесь от налога. Тоже самое касается ситуации, когда речь идет об отчуждении в отношении собственных детей.

    Далее стоит упомянуть бабушек и дедушек. Они также являются близкими родственниками, в силу этого факта стоит перечислить и внуков. Братья и сестры, дяди и тети тоже относятся к ближайшему родству, поэтому сделка с ними тоже не будет иметь необходимости оплаты налога.

    Как видите, круг родственников достаточно велик, поэтому вы можете избежать уплаты налогов по ней в ряде ситуаций.

    Что будет, если не задекларировать подаренную недвижимость?

    Штрафная система в подобном случае существует такая:

    • За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
    • За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
    • Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

    Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е. по требованию от налоговой службы), так и через суд.

    Также следует отметить, что налогообложению подвергаются только те лица, которые не состоят с дарителем в близких родственных отношениях (14 статья СК РФ).

    Каждый гражданин, получивший в качестве дара квартиру, если дарителем является лицо, не состоящее с одаряемым в близких родственных отношениях, обязуется заплатить соответствующий подоходный налог, иначе НДФЛ. Для резидентов РФ размер данной налоговой выплаты составляет 13% от оценочной кадастровой стоимости обретённого жилого помещения, согласно первой части 224 статьи НК РФ.

    Оценка должна быть осуществлена организацией, обладающей сертификатами и разрешением на предоставление подобных услуг. Кадастровая цена жилья определяется на момент заключения договора дарения.

    К резидентам РФ относятся граждане, находящиеся на территории России до 183 суток включительно на протяжении 12 месяцев. Согласно 2 части 207 статьи НК РФ, если в течение данного периода лицо выезжало за пределы страны, срок не будет прерываться только при условии, что целью поездки было:

    • обучение;
    • прохождение лечения;
    • выполнение соответствующей работы.

    При этом период пребывания за пределами России не должен составлять более полугода. Если одно из данных положений нарушено или не соответствует действительности, гражданин признаётся нерезидентом РФ.

    Рассмотрим определение налоговой выплаты для одаряемого, являющегося резидентом РФ, на конкретном примере. Гражданин Иванов, являясь единственным владельцем двухкомнатной квартиры, передаёт её в дар своей троюродной сестре. Согласно 14 статье СК РФ, одаряемый не считается близким родственником дарителя.

    Гражданин, получающий в дар какое-либо жилое помещение от лица, не являющегося его близким родственником, должен заплатить НДФЛ в размере 30% от оценочной стоимости жилья, если одаряемый не относится к налоговым резидентам РФ (3 часть 224 статьи НК РФ).

    Рассмотрим определение суммы выплаты по НДФЛ для данного случая на конкретном примере. Гражданин Иванов оформляет дарственную на однокомнатную квартиру, единоличным владельцем которой является, в пользу своего дяди, не относящегося к резидентам Российской Федерации.

    Полезная статья:Завещание или дарственная что лучше оформить?

    Налоги при передаривании

    Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

    Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении.

    Заключение

    Нам остается пожелать вам только удачи, а также предостеречь от нарушения требований законодательства. Хочется верить, что наши инструкции позволили вам подробно ознакомиться с вопросами дарения и налогообложения, а также найти ответы на все имеющиеся вопросы этой сделки. Теперь вы знаете, что можно подарить родственнику жилье без уплаты налога.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Юрист поможет
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock detector