Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Как и куда платить налог ип — Ваше право

Как считать доход ИП на разных режимах налогообложения

Когда индивидуальный предприниматель регистрирует свою деятельность, то он сам выбирает налоговый режим. ИП на УСН может не уплачивать налог на прибыль, который поступает физическому лицу, НДС и имущественный налог.

Налог на УСН уплачивается с недвижимого имущества, которое используется в коммерческой деятельности, если объект есть в списке недвижимости, которая подлежит обязательному налогообложению. Налог на упрощенке не освобождает от обязательных отчислений, включая страховые взносы.

В бюджет уплачиваются налоги, которые удерживаются с прибыли от предпринимательской деятельности (выручка – объект налогообложения). Расчет ЕНВД производится налоговой службой на основании сведений о базовых и возможных доходах предпринимателя. При этом ИП на УСН может воспользоваться налоговыми льготами.

Налоги и сборы – это несколько разные платежи. Так, налоги уплачиваются в налоговый орган и могут не начисляться, если ИП не проводил деятельность в конкретный период времени, то есть не получал никакого дохода.

Страховые сборы же направляются в ПФР, предусматривают вложение «на будущее» и обязательны к уплате, даже если предпринимательская деятельность не ведется. Кроме того, налог напрямую зависит от деятельности предпринимателя, а сборы на сегодняшний день – фиксированные.

Как и куда платить налог ип — Ваше право

На сегодняшний день существует один общий режим и четыре специальных, поэтому  ИП есть из чего выбрать. Как правило, индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных режимов, так как те предназначены для поддержки малого бизнеса и являются более выгодными на начальных этапах развития.

ПСН – это единственный специальный режим, который не может быть использован организациями и предназначен именно для ИП. Налоги, уплачиваемые ИП по данной системе – это непосредственная стоимость самого патента, а она уже равняется 6% от потенциального годового дохода.

Виды экономической деятельности, которая может вестись благодаря патенту, отмечена в Налоговом кодексе, но их список может расширяться органами местного самоуправления. Как и в УСН, здесь присутствуют ограничения по количеству возможных работников – не более 15 человек, и максимальному годовому доходу – не более 60 млн рублей.

Общая система налогообложения «светит» всем, кто не успел сразу же после регистрации перейти на какой-то из специальных режимов. Как правило, самостоятельно ОСНО предприниматели-новички не выбирают, так как здесь необходимо вести очень широкомасштабную отчетность по многим налогам, чем может заниматься только профессиональный бухгалтер, а то и штат таковых.

  • НДС в размере 18%;
  • НДФЛ – 13% (но только на те доходы, которые ИП получил в результате своей деятельности);
  • Налог на имущество предпринимателя (на то, которое применяется для ведения бизнеса).

С одной стороны, общая система сложна и невыгодна, но, с другой стороны, контрагенты с большим удовольствием обращаются именно к таким предпринимателям, так как они уже уплачивают НДС на товар. Кроме того, это единственный режим, который не имеет ограничений касательно количества работников и верхней черты доходов.

С 2017 года изменились правила учёта дохода предпринимателей на ОСНО для начисления дополнительного 1% взноса на пенсионное страхование. Напомним, что раньше для определения этой суммы в расчёт брали все доходы, не уменьшая их на понесённые предпринимательские расходы.

Как и куда платить налог ип — Ваше право

Конституционный суд РФ признал такой порядок расчёта нелегитимным, поэтому ИП, который работает на общей системе налогообложения, для начисления дополнительного 1% берёт не все полученные доходы, а за минусом профессиональных вычетов.

К сожалению, для плательщиков упрощённой системы с объектом «Доходы минус расходы» и ЕСХН продолжает действовать то же самое правило, что и раньше: дополнительный взнос считают со всех полученных доходов.

Порядок определения базы для дополнительных страховых взносов для ИП за себя на разных режимах зафиксирован в пункте 9 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации.

Система налогообложения

База для расчёта взносов

Как платить налоговой если ты ип

Статья НК РФ

Доходы минус вычеты

Все полученные доходы

УСН Доходы минус расходы

Доходы без учёта расходов

Потенциальный доход за год

Если предприниматель совмещает разные режимы, то доходы, полученные от разных видов деятельности, суммируются.

Для удобства оплаты страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Кто считает налог

Как было отмечено выше, важно не только произвести оплату налога, но и выплатить его в полном размере. И здесь есть один нюанс: расчет налогов для ИП выполняется предпринимателем самостоятельно.

Как и куда платить налог ип — Ваше право

Именно это вызывает определенные сложности, так как далеко не все собственники бизнеса обладают достаточными знаниями для выполнения подобных расчетов. В результате такие самостоятельные расчеты на практике нередко приводят к тому, что налог рассчитан предпринимателем неправильно, а значит, в бюджет перечислена неверная сумма.

В случае переплаты ничего страшного не произойдет: излишне уплаченная сумма может быть возвращена налогоплательщику либо направлена в зачет налогов будущих периодов. А вот при неполной сумме предприниматель будет привлечен к ответственности. При этом не имеет значения, что у него не было умысла недоплатить налог.

Предлагаем ознакомиться:   Сколько платят во время декретного отпуска

Как правило, факты неверного расчета налоговых платежей выявляются в процессе камеральных проверок, которые проводятся налоговой инспекцией в отношении представленных предпринимателем отчетов. Кстати, своевременная сдача отчетности позволяет своевременно выявить ошибку в расчетах и минимизировать её последствия. Как исключить неприятности с налоговой

Для того чтобы исключить подобные неприятности, следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов; при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании, специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае.

Такие компании также могут помочь в оформлении и сдаче всей налоговой отчетности.

Главное требование, – чтобы в течение отчетного периода в программу вносилась вся необходимая для подготовки отчетов и расчета налогов информация. Такие программы позволяют формировать все необходимые документы ИП для налоговой, и, если данные вводились точные, то ошибки в документах и расчетах полностью исключены.

Но самым надежным вариантом, который максимально защитит от неприятностей, вызванных ошибками в расчетах, является обращение к опытному бухгалтеру. Отметим, что для некоторых специфических отраслей экономики бухгалтер должен иметь соответствующий опыт работы, позволяющий ему учитывать все возможные нюансы.

Для того чтобы исключить подобные неприятности, следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов; при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании, специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае.

Статья НК РФ

Доходы минус вычеты

Упрощенка (УСН) и ЕСХН

УСН применяется чаще других и подразумевает выплату единого налога, без разделений того на группы. Так, предприниматель одновременно уплачивает и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество ИП, которые входят в сумму единого.

  • доходы от всего производства, то есть учитывать прибыль  от реализации товаров и предоставления услуг или работ, или от всего вместе. Если вы выбираете этот вариант, то будете обязаны предоставлять в налоговую декларацию и на ее основе уплачивать 6% от общей цифры дохода;
  • доходы за исключением расходов, которые были потрачены на реализацию товаров или работ, включая транспортировку, хранение и прочее. Впрочем, налоговое законодательство предоставляет исчерпывающий перечень всех видов расходов, которые могут учитываться ИП при подсчетах. Для этого вида налогов устанавливается ставка в 15%. Более высокий процент не означает, что и сумма налогов с этого объекта будет большей, поэтому  есть смысл заранее просчитать возможные варианты и выбрать наиболее предпочтительный.

Кроме того, ИП, выбравший УСН,  должен учитывать, что количество его потенциальных работников не должно превышать 100 человек, а ежегодный доход – 60 млн рублей. Также  упрощенка не будет установлена ИП, которые проводят деятельность в сфере добычи ископаемых или производства подакцизных товаров.

Похожая система и в ЕСХН (едином сельхозналоге). Это отличный вариант для фермеров и тех, кто занимается работой на земле или рыбной ловлей. Объектом здесь будет разница между фактическим доходом и задокументированными расходами в размере 6% от полученной суммы.

Какие налоги применяются к ИП

Налоги, которые будет обязан уплачивать в бюджет ИП, зависят от выбранной им системы налогообложения, которая может быть как общей, так и специальной.

Как и куда платить налог ип — Ваше право

К индивидуальным предпринимателям применяются следующие системы налогообложения:

  • общая система налогообложения (ОСН);
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • патент;
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Выбор системы налогообложения должен производиться осознанно на основании особенностей деятельности, которую ведет предприниматель. Применяемая система налогообложения определяет перечень налогов, которые подлежат уплате индивидуальным предпринимателем, а также периодичность и сроки их уплаты.

Применение специальных режимов предполагает уплату от предпринимательской деятельности специальных налогов или стоимости патента, общая система налогообложения предполагает уплату НДС и налога на доходы физических лиц в общем порядке.

Также к разным видам деятельности предпринимателя по его заявлению могут применяться различные системы налогообложения, что потребует раздельного расчета и уплаты налогов по ним.

Начнем со взносов. Куда мы их платим

Раньше взносы платили в ПФ, с 2017 года все взносы находятся в ведении налоговой (кроме взносов на травматизм – ими занимается ФСС). Соответственно, по поводу взносов в 2019 году мы общаемся с налоговой, также как по сдаче деклараций и уплате налогов. Поэтому звоним на общую горячую линию или в свою налоговую – и узнаем все, что нам нужно.

В 2017 году сбор и учёт страховых взносов был передан Федеральной налоговой службе России. Новый порядок администрирования взносов хорошо сказался на их собираемости. Напомним, что фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП уже не платят.

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – на обязательное пенсионное страхование;
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 – на обязательное медицинское страхование.
  • Так что, кроме того, что взносы ИП в 2018 году больше не привязаны к МРОТ, никаких существенных изменений нет. Бесплатно сформировать платёжки для уплаты страховых взносов за себя можно на сайте ФНС.

    www.regberry.ru

    Предлагаем ознакомиться:   Узнаем о том, что делать, если закончился срок действий водительского удостоверения

    Как и куда платить налог ип — Ваше право

    В тот момент, когда вы проходите регистрацию в качестве ИП, нужно понимать, что теперь нужно платить налог, заполнять декларацию и прочие документы для налоговой, фондов и других госорганов. Только вот как платить этот налог и куда его платить некоторым совершенно непонятно.

    Сильно облегчить ведение ИП может этот сервис , попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

    Для тех, кто впервые сталкивается с такой проблемой, надо уяснить, что никто за вас ничего делать не будет. Это вы должны в срок представить декларации и заплатить налоги, иначе – получите дополнительные затраты в виде штрафов и пеней. Поэтому смело идем в бой, не стесняемся общаться с налоговой – вам важно узнать всю информацию.

    У ИП как минимум есть обязанность заплатить фиксированные взносы за себя и налог (УСН или ЕНВД – смотря, что выбрали, а выбрать можно ЗДЕСЬ). Как их рассчитывать и как заполнять декларации мы уже рассказывали ранее.

    Раньше взносы платили в ПФ, с 2017 года все взносы находятся в ведении налоговой (кроме взносов на травматизм – ими занимается ФСС). Соответственно, по поводу взносов в 2018 году мы общаемся с налоговой, также как по сдаче деклараций и уплате налогов. Поэтому звоним на общую горячую линию или в свою налоговую – и узнаем все, что нам нужно.

    Вмененный налог (ЕНВД)

    БД*ФП*К1*К2*15%,

    где: БД – базовая доходность, которая берется за один месяц в рублях и уже отмечена налоговым законодательством, поэтому следует только перенести данные в формулу.

    ФП – физический показатель, который так же указывается в НК РФ, но еще и напрямую зависит от бизнеса и условий для него. Так, различные виды деятельности имеют разные физические показатели – условия, от которых напрямую зависит прибыль ИП.

    В ресторанном и торговом бизнесе это квадратные метры площади торгового зала, для службы такси – количество машин,  и подобное. Выбирая этот режим налогообложения, можно манипулировать ФП. Например, за работу в две смены одной машины ИП будет указывать в показателях только одно авто, а доход, соответственно, может увеличиться в два раза.

    К1 – коэффициент-дефлятор, который ежегодно устанавливается Правительством и является фиксированным на протяжении одного года (в 2014 – 1,672).

    К2 – коэффициент для корректировки, величина которого зависит от региональных органов. Следует отметить, что для каждого вида деятельности он может быть разным. Конкретная величина зависит от популярности и престижа, от потенциального дохода и т.п.

    Что делать с налогом

    Бланк можно получить в налоговой – обратитесь в информационное окно. Дальше идете с квитанцией в банк и оплачиваете нужную сумму, у вас в качестве подтверждения остается на руках квиток.

    Хороший вариант для новичков – использование специальных сервисов типа Мое дело или Эльба. В них вы будете вести учет, а все нужные документы, включая декларации, квитанции, платежки будут формироваться программой автоматически.

    Кроме того, обычно такие сервисы предусматривают отслеживание дат налогового календаря и отправляют вам «напоминалки» о том, что подходит время сдачи декларации или уплаты налога. Декларацию, кстати, можно сдать через функционал сервиса в электронном виде.

    Сформированную квитанцию на уплату налога нужно будет только распечатать и оплатить в банке. Практически всегда на связи будет техподдержка – вдруг у вас возникнут вопросы.Новичкам будет полезно прочитать о фиксированных взносах ИП за себя, а также о налогах ИП и отчетности, которую должен сдавать ИП с работниками.

    Хороший вариант для новичков – использование специальных сервисов типа Мое дело или Эльба. В них вы будете вести учет, а все нужные документы, включая декларации, квитанции, платежки будут формироваться программой автоматически.

    Кроме того, обычно такие сервисы предусматривают отслеживание дат налогового календаря и отправляют вам «напоминалки» о том, что подходит время сдачи декларации или уплаты налога. Декларацию, кстати, можно сдать через функционал сервиса в электронном виде.

    Сформированную квитанцию на уплату налога нужно будет только распечатать и оплатить в банке. Практически всегда на связи будет техподдержка – вдруг у вас возникнут вопросы. Новичкам будет полезно прочитать о фиксированных взносах ИП за себя, а также о налогах ИП и отчетности, которую должен сдавать ИП с работниками.

    Главный наш совет: не бояться общаться с представителями государственных органов. Вы не нарушаете закон, а, наоборот, хотите заплатить все вовремя и правильно. Не бойтесь звонить и спрашивать – лучше сто раз спросить что и как, чем сделать неправильно и потом разбираться со своими же ошибками.

    Предлагаем ознакомиться:   Кто оплачивает договор купли продажи квартиры платит

    Не бойтесь и электронных сервисов ведения бухгалтерского учета. Здесь все еще проще: электронный сервис существенно сэкономит ваше время на заполнение сдачу документов. Разберетесь один раз – и будете пользоваться постоянно!

    kakzarabativat.ru

    Способы уплаты налога ИП

    Если ИП занимается экспортом, то можно не уплачивать НДС (использовать нулевую ставку налога).

    Если прибыль ИП за последние 3 месяца не больше 2 млн. руб., то нужно подать в налоговую службу такие документы:

    • уведомление, подтверждающее право на льготу;
    • документы по бухгалтерии, доказывающие, что данная отметка не превышена (выписки из книги учета прибыли и расходов).

    Если ИП занимается деятельностью, которая относится к льготной категории, то вышеуказанную документацию предъявлять не нужно.

    Строгое соблюдение периодичности и сроков уплаты налогов является важной частью вопроса, как оплачивать налоги ИП, чтобы не нарушать налоговое законодательство.

    Периодичность и сроки уплаты налогов на разных системах налогообложения для ИП

    Система налогообложения Налог Периодичность уплаты Сроки уплаты
    ОСН НДФЛ за январь-июнь
    за июль-сентябрь
    за октябрь-декабрь
    не позднее 15 июля
    не позднее 15 октября
    не позднее 15 января
      НДС ежемесячно (в рассрочку за предыдущий квартал равными долями) не позднее 25 числа месяца
    ЕНВД ЕНВД ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом
    УСН Налог на доходы/доходы за минусом расходов за I квартал
    за полугодие
    за 9 месяцев
    по итогам года
    не позднее 25 числа месяца, следующего за промежуточными периодами, по итогам года — не позднее 30 апреля следующего года
    Патент Налог за патент сроком действия 1-5 месяцев единожды Не позднее срока истечения патента
    Налог за патент сроком действия 6-12 месяцев дважды в пропорции платежей 1/3 и 2/3 1-й платеж — не позднее 90 дней от начала действия патента, 2-й платеж — не позднее срока истечения патента
    ЕСХН ЕСХН дважды в год аванс — не позднее 25 июля, по итогу за год – не позднее 31 марта следующего года

    Налоги должны уплачиваться ИП в полной сумме путем безналичного перечисления средств на счета налоговых органов в федеральном казначействе. Как заплатить налог, ИП принимает решения самостоятельно, выбирая из следующих способов оплаты:

    • самостоятельно с расчетного счета, открытого в банке;
    • без расчетного счета наличными с оформлением перевода в отделении банка;
    • уплата налога за ИП другим лицом.

    При этом в обязанности банка не входит контролировать, как платятся налоги ИП, правильность указания клиентом – индивидуальным предпринимателем содержимого полей расчетного документа также полностью лежит на предпринимателе.

    В соответствии с п. 4 ст. 45 НК РФ обязательства по налогу не считаются исполненными, если в результате ошибки, допущенной в указании счетов налогоплательщиком, средства не поступили в бюджет.

    При оформлении расчетного документа по уплате налога особое внимание необходимо уделить полям, применяемым для бюджетных платежей.

    Поля, которые позволяют идентифицировать поступивший в бюджет платеж, также дополняются назначением платежа, в котором указываются наименование налога, период, за который идет уплата, и тип платежа — авансовый, текущий либо итоговый, что позволяет дополнительно уточнить суть платежа.

    Дополнительные поля для бюджетных платежей

    Поле Наполнение Кол-во знаков, формат Обязательное поле
    104 Код бюджетной классификации (КБК) 20, цифры да
    105 Код территории муниципальных образований ( по ОКТМО) 8, цифры да
    106 Основание платежа, для текущего платежа указывается «ТП» 2, буквы При невозможности самостоятельно определить и указать значение проставляется «0»
    107 Определитель налогового периода 10, буквенно-цифровой через точку
    108 Номер документа — основания платежа ИП заполняет «0»
    109 Дата документа — основания платежа, напр. налоговой декларации дд.мм.гггг
    Код Код распоряжения о переводе 20-25 знаков

    Что касается сроков сдачи новой отчетности, то здесь дело обстоит следующим образом: расчет за квартал, полугодие и 9 месяцев надо сдать до последнего дня месяца, идущего за прошедшим кварталом.

    То есть сроки сдачи 6-ндфл в течение года назначены на 30 апреля, 31 июля и 31 октября. Если эти дни выпадают на выходные, то сроки переносятся стандартным образом. Расчет 6-НДФЛ по итогам года следует сдать налоговикам до 1 апреля следующего года, так же, как и информацию по каждому работнику в виде 2-НДФЛ – по этой форме все сроки и требования остаются в силе.

    Все сведения отражаются в 6-НДФЛ в обобщенном виде, поэтому места для персонифицированных данных в отчете не предусмотрено.

    Расчет сдается в электронном виде, составить и сдать его на бумаге могут только те работодатели, у которых численность сотрудников, получивших доходы, меньше 25 человек. В расчет берутся те лица, которым вы выплатили доходы в налоговом периоде.

    Безусловно, не только правила хорошего тона задают необходимость все делать вовремя, но еще и нежелательные санкции. Налог должен быть уплачен вовремя, и это касается и производственных организаций и предприятий, и ИП.

    Отчетные периоды

  • за первый квартал (первые три месяца после начала работы);
  • за полгода (второй квартал);
  • за 9 месяцев (третий квартал);
  • за год (четвертый).
  • Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Юрист поможет
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock detector