Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Ответственность работодателя и работника за черную зарплату – судебная практика

Последствия для работника

Чтобы сотрудники соглашались на подобное, у серых и чёрных зарплат должны быть не только недостатки, но и преимущества. Рассмотрим сначала их:

  • Поскольку не каждому удаётся найти работу с достойной оплатой, некоторым приходится идти на подобные сделки с работодателем, если это требуется чтобы повысить свой доход. Дело в том, что снижение налоговой нагрузки позволяет компании платить сотруднику больше.
  • Самому гражданину не придётся платить НДФЛ вовсе, если речь идёт о «чёрной» зарплате, и придётся платить в меньшем объёме, если о «серой»: всё же 13% – это не такая и малая экономия.
  • При выплате алиментов неофициальные доходы учтены не будут.

Но едва ли сами по себе эти выгоды перевешивают многочисленные недостатки, а потому, как показывает практика, в первую очередь инициатива исходит от работодателя, а сами работники лишь вынуждены соглашаться, будучи поставленными перед выбором – или безропотно принимать такое отношение, или вовсе потерять работу. Что же за недостатки у неофициальных выплат?

  • Они могут быть прекращены когда угодно, и в отличие от официальных выплат не получится взыскать компенсацию за это.
  • Если сотрудник заболеет, то больничные будут рассчитываться исходя из его белой заработной платы – то есть он получит меньше, а то и вовсе не получит ничего. Это же касается и декрета, а также последующих выплат по уходу за ребёнком.
  • То же с пенсией – на её размере очень сильно отразится факт неофициальных выплат, ведь отчисления с них не идут в Пенсионный фонд. Следует всегда помнить именно об этом: экономит работодатель в первую очередь непосредственно на своём сотруднике, и выплачиваемые неофициально 50 000 не следует равнять с той же суммой, которую платят официально.
  • При полном отсутствии официальной заработной платы не будет идти и стаж работы.
  • Если сотрудник имеет низкую белую зарплату или не имеет её вовсе, он получит проблемы с получением кредитов и виз.
  • Социальные гарантии будут куда ниже, уволить работника станет проще. Если зарплата чёрная, то все отношения с организацией вообще не регулируются законодательством и фактически строятся исключительно на вере – первый же конфликт, и сотрудник может лишиться работы без всяких дополнительных выплат.
  • Не стоит забывать и про ответственность самого получателя перед законодательством – если взносы в фонды должен делать работодатель, то НДФЛ платит непосредственно работник, а значит и ответственность за невыплату придётся нести ему.
В первую очередь инициатива выплачивать заработную плату неофициально исходит от работодателя.

https://www.youtube.com/watch?v=cVaQ7APHVF8

Список невелик, но зато оба пункта чрезвычайно важны. Недостатки? При вскрытии факта умышленного занижения или укрывательства выплат согласно 123 статье Налогового кодекса необходимо будет выплатить 20% от подлежащей удержанию суммы.

Наказание было бы совсем смехотворным, но статья 5.27 Кодекса об административных правонарушениях также добавляет к этому штрафы за нарушение трудового законодательства: от 1 000 до 5 000 рублей для должностного лица и ИП, от 30 000 до 50 000 для юридического лица.

Тем не менее данные штрафы недостаточно суровы, чтобы удержать работодателей от нарушения законодательства, а потому далее речь пойдёт о том, что предпринять работнику, если ему выплачивают чёрную заработную плату или если её уже даже вовсе не платят.

Множество граждан, лишившись работы, не получили положенных денег именно потому, что часть их заработной платы или даже вся она выплачивалась в обход налогов. Часто они даже не знают, с чего начать разбирательства, чтобы всё же вернуть деньги – а потому мы начнём с освещения именно этого.

Подача жалобы

По инициативе работника компания также может быть наказана за выплату «серой» заработной платы. Для этого работнику достаточно подать заявление в суд о выплате заработной платы, если копания вдруг перестала ее выплачивать.

В данном случае при доказанности наличия «серых» выплат работодатель будет наказан не только собственно выплатой все причитающейся заработной платы работнику, а также ему грозит ответственность по ст. 5.27 КоАП.

В суде действует правило – стороны доказывают то, на что ссылаются самостоятельно. Работник должен будет доказать то, что ему выплачивали заработную плату, а работодатель то, что он этого не делал. Так вот, работник чаще всего использует все те же доказательства, что были описаны выше (кроме протокола).

А вот получить эти доказательства будет сложнее – вряд ли работодатель положит на стол работника ведомость с неофициальной заработной платой. В таком случае доказательственная база работника едва ли будет обладать полнотой, зачастую отсутствует совокупность доказательств, настолько важная для суда, чтобы вынести решение не в пользу работодателя.

Например, даже свидетельские показания суд не воспринимает в качестве доказательства в случае доказывания работником, что ему выплачивалась заработная плата «в конверте». А обосновывает он это тем, что лица, дающие свидетельские показания говорят, как правило, за себя, говорят, что конкретно им выплачивалась «серая» заработная плата.

Предлагаем ознакомиться:   Как оформить студента, проходящего практику в организации?

Когда же суд спрашивает: «А Вы видели, как работодатель передавал денежные средства в качестве зарплаты в «таком-то» размере истцу?», этим лицам только и остается сказать: «Нет», поскольку работодатели не выдают такую заплату в открытую, говоря всем о том кому, за что и сколько денежных средств он выдает.

Что еще может использовать работник? Расчетные листки и конверты. Только вот зачастую на конверте не указано, что там должна лежать заработная плата в таком-то размере, а расчетные листки не подписаны ни директором, ни главным бухгалтером.

Безусловно, в общей совокупности доказательств можно использовать и такие конверты, например, если на них хотя бы указаны ФИО работника, и расчетные листки, если там также указан работодатель и работник, даже без подписей, но при самостоятельном использовании таких доказательств суд не станет выносить решение в пользу работника.

Работник может почувствовать себя ущемленным в правах не только тогда, когда ему перестали выплачивать зарплату «в конверте», но и, например, когда работница уходит в декрет или происходит сокращения штата.

Ведь пособие по беременности и родами выходное пособие выплачивается из официального заработка. И хорошо, если организация будет доплачивать работнику «из своего кармана», чтобы он пошел в суд, в противном случае работник попытается доказать «черную бухгалтерию» компании.

На данный момент судебная практика складывается так, что госорганам и работникам тяжело доказать наличие выплату «серой» заработной платы. Как бы суды ни осознавали, что компания действительно ведет «черную» бухгалтерию, они не могут вынести против нее решение без соответствующих доказательств.

Итак, работодателям стоит быть аккуратнее в расчетах с работниками, в ведении своей бухгалтерии, подписании документов. Работникам же стоит понимать, на какую работу и с какой оплатой они идут и, либо заранее готовиться к тому, что, возможно, придется защищать свои права в суде, собирая по крупицам доказательства выплаты ему «серой» заработной платы.

Последствия для работодателя

Неофициальное трудоустройство, оплата труда в конверте – всё это может привести к главной проблеме – невозможность влиять на начальство, которое задерживает заработную плату. Вторая распространенная проблема – не выплата расчетных на момент увольнения. И последнее является наиболее распространенным.

Таким образом, читатель уже понял, что серая зарплата лежит вне рамок закона и при ней не соблюдаются правовые отношения работодатель-работник. Поэтому руководство может отказать в выплатах по зарплате.

Существует несколько методов решения вопроса:

  1. Беседа с начальством, в ходе которой, при наличии хороших личностных отношений, можно изменить ситуацию к лучшему и серая зарплата всё же будет выплачена.
  2. Настоять на официальном трудоустройстве, согласно нормам ТК России.
  3. Подача сведения о выплатах з/п в конвертах в суд.

Именно третий подход будет результативным, однако и сил он потребует не мало. Так, перед тем, как подавать иск, необходимо вооружиться записывающими устройствами, видеокамерой и т.п. Прийти на личную беседу с начальником и записать весь разговор.

Выплаты декретных при наличии черной или серой оплаты труда зависят лишь от того, намерен ли руководитель в дальнейшем с Вами работать. Как показывает практика, в 80%-87% работодатель не берет на себя финансовый «груз» по этим выплатам, при наличии неофициальной оплаты труда. И если такое происходит, то относится к исключению.

Важная информация!!! Декретные отпускные, пособие для беременной женщине, выплаты при рождении ребенка и пособие по его уходу выплачиваются из спец.фонда, в который производятся взносы при выплатах официальной з/п.

Ответственность работодателя и работника за черную зарплату – судебная практика

Именно официальная оплата труда является гарантом для получения полагающихся пособий при планировании беременности.

Оптимальным выходом из сложившейся ситуации – это легализация трудовых отношений, т.е. оформить официально трудоустройство. Но это получается не всегда.

Дело дошло до судебного разбирательства? Тогда сотрудник вправе требовать выплатить задолженность по оплате труда, пени за просрочку, а также возместить все расходы на судебную тяжбу, в т.ч. юридические услуги.

Итак, при обнаружении нарушения трудовых отношений, включая выплаты з/п в конверте, в силу вступает статья №236. На основании неё, организация обязана произвести выплаты штрафов не только при задержки оплаты труда, но и при невыплате декретных пособий, отпускных и расчетных.

Отметим, что наиболее рьяно в данном вопросе права сотрудника отстаивает налоговый орган. Обусловлено это тем, что выплаты серой оплаты труда является непосредственным уходом от налоговых выплат. В результате, организация может быть привлечения к ответственности по административному кодексу, а именно квалифицируются статьи №122 и №123 Налогового кодекса России.

Предлагаем ознакомиться:   Программы для получения гражданства РФ соотечественниками в 2019

Помимо этого, компанию могут привлечь к ответственности за неуплату страховых отчислений (статья №27) и наказание будет по статье №126 Налогового кодекса России.

Позвонив по номеру горячей линии налогового органа – 7 (800)222-22-22 представители налоговой проведут внеплановую проверку:

  • изымут документацию;
  • проведут осмотр помещений;
  • проведут экспертную диагностику финансового состояния компании.

Итогом такой проверки станет привлечение к ответственности, оплата пени и штрафных санкций, а также уплата всех налогов за прошедших период.

При выявлении любых нарушений, организация будет привлечения к ответственности по УК России и административному кодексу. Все материалы по делу будут переданы в органы.

Об авторе

Ответственность работодателя и работника за черную зарплату – судебная практика

Валерий Исаев

Валерий Исаев окончил Московский государственный юридический институт. За годы работы в адвокатской сфере провел множество успешных гражданских и уголовных дел в судах различной юрисдикции. Большой опыт в юридической помощи гражданам в различных областях.

Доказываем получение серой зарплаты

Ответственность работодателя и работника за черную зарплату – судебная практика

Зачастую компании фиксируют выдачу серой зарплаты в неофициальной ведомости. При этом проверяющие считают, что такая ведомость является доказательством выплаты части заработной платы «в конверте», и судьи зачастую соглашаются с ними.

Так, расчетные и платежные ведомости, содержащие все необходимые данные для исчисления реальной зарплаты, расходные кассовые ордера, подписи сотрудников в получении денег, а также подписи руководителя и главного бухгалтера подтверждают выплату неучтенных доходов (Определение ВАС РФ от 23.03.

Неофициальная ведомость может подтвердить выплату серой зарплаты в случае, если:

  • ведомость не является единственным доказательством, а факт серых выплат подтверждает совокупность доказательств;

  • ведомость подписана надлежащими лицами (директором, работниками и т.д.) или удостоверена иным образом, например печатью;

  • документ, пусть и составленный не по форме, с достоверностью подтверждает факт ведения двойной бухгалтерии и выплаты серой зарплаты. Например, суд принял в качестве надлежащего доказательства тетрадь, содержащую даты и личные подписи работников о получении ими денежных средств, которая является надлежащим доказательством выплаты обществом неофициальной зарплаты.

Суды отказываются принять неофициальную ведомость в качестве подтверждения выплаты серой зарплаты в следующих случаях:

  • несмотря на наличие неофициальной ведомости, работники налоговой инспекцией не опрашивались, а ведомость ими не подписывалась;

  • документы не содержат обязательных реквизитов и не могут считаться надлежащим доказательством;

  • документ получен с нарушением процессуальной процедуры, например вне рамок налогового контроля;

  • ведомость без подписей сотрудников, генерального директора или главного бухгалтера, а также без названия компании, не будет принята судом во внимание.

Показания сотрудников являются веским основанием, подтверждающим выплату неофициальной зарплаты, но только в совокупности с иными доказательствами (Определение ВАС РФ от 23.03.2012 № ВАС-2574/12). В то же время протоколы допроса бывших сотрудников далеко не всегда являются основанием для привлечения компании к налоговой ответственности, например, суд не принял показания свидетеля в качестве надлежащего доказательства выплаты серой зарплаты, поскольку данный человек был уволен по ст.

81 ТК РФ за прогулы. А также если меньшая часть действующих сотрудников признались в получении «конвертов», или свидетельские показания противоречивы, то это обстоятельство еще не является доказательством уклонения компании от уплаты зарплатных налогов.

Протоколы допроса (опроса) не всегда гарантируют победу в суде, например, протоколы должны соответствовать формальным требованиям, так как их отсутствие дает основание заявлять об их незаконности, а следовательно, недопустимости как доказательств в суде. Согласно ст. 99 НК РФ в документе указываются:

  • наименование;

  • должность и Ф.И.О. составителя, место, дата, время начала и окончания опроса;

  • выявленные факты, Ф.И.О. и подпись каждого участника (в необходимых случаях адрес, гражданство).

Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в свое время не принял в качестве доказательств опросы, поскольку в них отсутствовали паспортные данные свидетелей, их проживание по указанным адресам не подтверждалось.

Практика показывает, что «серую» заработную плату также могут выдать объявления о вакансиях (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 17.04.2009 № А82-12214/2007-27). Опять же, подобные доказательства принимаются судом только наряду с другими, в противном случае суд может сказать, что объявления содержат ориентировочный уровень заработка, а фактический размер может быть выше или ниже заявленного (Постановление ФАС Уральского округа от 08.04.2009 N Ф09-1768/09-С3).

В случае, если физическое лицо нашло объявление о вакансии на интернет-сайте, необходимо заверить распечатанное объявление нотариально. Если использовать распечатку интернет-страницы в качестве доказательства без нотариального удостоверения необходимо обеспечить суду возможность для обозрения интернет-страницы в судебном заседании т.е.

4. 2-НДФЛ

Данная справка, представленная для получения кредита или ссуды, если в ней сумма дохода превышает официальную зарплату, также насторожит проверяющих. Однако, по мнению судей, отраженный в справке размер дохода не является доказательством его фактической выплаты работодателем (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 07.12.2010 № А56-38852/2009).

Если зарплата сотрудников на предыдущем месте работы была значительно выше, то это является одним из аргументов в пользу серых выплат (Постановление ФАС Уральского округа от 30.10.2008 № Ф09-12287/06-С2).

Наконец, о выплате неофициальных доходов могут свидетельствовать и другие косвенные доказательства. Это, в частности, значительное и единовременное повышение окладов, снятие подотчетных сумм в день выдачи зарплаты, покупка сотрудниками дорогостоящего имущества, которое они не могут приобрести на официальную зарплату.

Предлагаем ознакомиться:   Со скольки наступает административная ответственность

Ответственность работодателя и работника за черную зарплату – судебная практика

Некоторые небольшие организации выплачивают своим работникам оплату труда в «конверте». Обусловлены эти действия желанием снизить налоговую базу, т.к. при выплате официальной оплаты труда эти ставки достаточно высокие.

Отметим, что именно для сотрудника может в дальнейшем откликнуться черная зарплата. Проявляется это просто:

  • В назначенный день з/п, работник её не получит. Обратившись к руководству, получит ответ: нет денег, на днях оплатим, все средства потратили на закупку материала и т.д.
  • Собравшись на пенсию сотрудник, получавший серую или черную з/п будут неприятно удивлены, тем, что пенсия будет маленькой. Это говорит о том, что взносы в ПФ РФ не были произведены или осуществлялись по минимуму.
  • Декретные, отпускные, пособие по безработице – на всё это влияет платил ли работодатель НДФЛ и другие взносы или нет.

Можно ли доказать на судебном заседании, что оплата труда производится в компании в конвертах? Можно! Подтверждать это могут завышенные расходы коллектива на личные нужды, а именно:

  • Дорогие мобильные устройства, ювелирка высшего качества, внешний вид не соответствует получаемой з/п. Конечно, это всегда можно списать на вторую работу, дополнительный приработок, заработную плату второй половинки и т.д. Однако это если в компании 7-9 человек, а если штат большой и все имеют презентабельный вид, это говорит о том, что офисе выдается «серая з/п».
  • Еще одним косвенным доказательством является указание в трудовом договоре полставки на руководящей должности.

Безусловно, это лишь малый перечень доказательной базы, которая может подтвердить уклонение от уплаты налогов. Более подробные шаги  о том можно ли в суде доказать черную з/п, будет сказано в следующем разделе.

Отметим, что государственная власть в лице Правительства России ежегодно направляет все меры на борьбы с низкими налоговыми взносами в каждом регионе. Нерадивые предприниматель наказываются не только санкциями, но и отбыванием срока в местах не столько отдаленных. Уголовная ответственность по этому нарушению достигает шести лет.

Если Вы хотите привлечь работодателя к ответственности и вывести его на «чистую воду», то достаточно будет просто позвонив по телефону, как аноним. Сотрудниками налогового органа будет проведена внеплановая проверка для установления факта мошенничества.

Пошаговая инструкция

Черная зарплата, как доказать? Для этого необходимо заручиться сведениями, полученные из открытых источников, либо воспользоваться иными методами. Например:

  • Объявление в открытом доступе о вакансии, на основании которого вы нашли рабочее место.
  • Информация из Госкомстата о примерной оплате труда в Вашем регионе трудоустройства.
  • Данные о средне статистической заработной платы, которые можно получить из различных проф.ассоциаций. Этот вариант возможен, если Ваша специальность обуславливает их наличие.
  • Бухгалтерская документация: справка о доходах за определенный период, расчет.листы, ведомости и т.д.
  • Если з/п реально выдается в конверте, то на них могут быть указаны Ваши данные.
  • Любая иная документация, которая поможет установить факт уклонения от налогов.

Важно: чтобы получить справку о доходах, если она неофициальная, можно в отделе бухгалтерии, аргументировав необходимостью получения потребительского кредита.

Доказывая в суде недобросовестные действия компании, следует учитывать следующие аспекты:

  • Исковое заявление в суд должно быть составлено правильно, а именно: приложенные доказательные документы, указание адреса ответчика, сроки обращения в судебные органы и т.п.
  • Все документы, в т.ч. иск, следует направлять через почтовое отделение заказным письмом с уведомлением. Обязательно сделайте опись вложения. В противном случае, в ходе заседания сложно будет подтвердить, что судебный орган уже получил ту или иную документацию.
  • Если срок исковой давности по данному делу уже просрочен, то его можно обжаловать, написав соответствующее заявление и указав уважительные причины этого пропуска.
  • В качестве свидетелей можно пригласить коллег, в т.ч. бывших работников организации, своих родственников и т.д. Заявление для участия в процессе достаточно устного.
  • В ходе судебного заседания, который проходит в открытом режиме, Вы имеете право приглашать близких Вам людей.
  • На суде можно пользоваться записывающими устройствами, на работу которых не нужно запрашивать согласия судьи.

Обращаясь в налоговые или судебные органы, необходимо приложить к иску доказательную базу. Если Вы решили направить требование о взыскании долга по заработной плате, то рекомендуется попросить судью обязать организацию заключить официальный договор, где будет прописана реальная сумма, которую получает сотрудник.

Отметим, что в данном случае будет неуместно требовать возмещения морального вреда, если он не повлек ухудшение здоровья или иные пагубные последствия.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector