Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

При открытии ип какие налоги надо платить

Категории налогов ИП

Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:

  • фиксированные платежи ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);
  • налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
  • налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
  • налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).

Как открыть ИП

При ведении любой деятельности индивидуальным предпринимателем, оплата обязательных налоговых платежей и взносов в бюджет является важным условием работы.

В зависимости от выбранной системы налогообложения уже после регистрации ИП необходимо учитывать все предстоящие затраты на данные платежи.

В общем случае, платежи предпринимателя в бюджет можно классифицировать следующим образом:

  • Налоги с доходов, зависящие от системы налогообложения, которая выбрана основной;
  • Налоги с используемых в бизнесе имущества, транспорта и земли;
  • Страховые взносы.

При открытии ип какие налоги надо платить

Некоторые виды деятельности предпринимателей обязуют уплачивать дополнительные налоги, среди них можно выделить следующие:

  • налог за применение в своей деятельности водных ресурсов или объектов;
  • налог, уплачиваемый фирмами, ведущими разработку месторождений природных ресурсов и использующих их;
  • налог за торговлю подакцизными товарами или их производство.

Помимо этого, предприятия, получающие специальные лицензии или разрешения, вынуждены оплачивать не только налоги, но и сборы за их применение.

Имущественный налог

Предприниматели, использующие специальные системы налогообложения обязаны платить налог за используемое в деятельности имущество, хотя ранее этого не требовалось. Сюда входят объекты недвижимости, числящиеся в местном кадастровом перечне.

Соответственно, когда индивидуальный предприниматель обладает имуществом, которое имеется в списке объектов, по которым налоговая база определяется исходя по кадастровой стоимости и пользуется им в своей деятельности, ему придется оплачивать данный налог. Выбранная система уплаты налогов, в данном случае, роли не играет.

При открытии ип какие налоги надо платить

Подробный перечень таких объектов размещается на официальном Интернет-портале ФНС или региональном Интернет-ресурсе, за что отвечают местные исполнительные органы.

В него могут входить такие категории, как:

  • центры административно-деловой деятельности;
  • торговые центры региона;
  • конкретные помещения в этих центрах;
  • помещения, не использующиеся в качестве жилых и рассчитанные на размещение торговых площадей, различных офисов, помещений для предоставления услуг общественного питания и бытового обслуживания, в соответствии с паспортами кадастрового учета объектов недвижимости или технической документации таких объектов. Также в эту категорию входят помещения, которые на деле используются для данных целей, но могут быть отнесены к жилым.

Земельный налог

По налоговому уведомлению ИП обязаны уплачивать налог за пользование земельными участками, которые используются в бизнес-деятельности. Такие уведомления должны быть направлены не меньше, чем за 30 дней до наступления срока оплаты. В них подробно указываются сам налог, который необходимо оплатить и расчет налоговой базы.

Обычно срок оплаты устанавливается до 1 октября, за исключением Москвы и Санкт-Петербурга, которые вправе изменять сроки и порядок оплаты земельного налога.

Если предпринимателю не требуется или недоступен по тем или иным причинам переход на какую-либо из льготных систем налогообложения, он по умолчанию облагается налогами в соответствии с ОСН. Зачастую, при данном режиме уплата всех налогов просто невыгодна.

Обязательным к уплате являются:

  • налог на добавленную стоимость продукции (НДС) в размере 0%, 10% или 18%, в зависимости от продукции (налог может и сниматься, формально обозначаясь как нулевая процентная ставка);
  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ), начисляемый на доходы сотрудников в размере 13%;
  • НДФЛ на деятельность самого предпринимателя так же составляет 13%;
  • налог на землю, составляющий 0,3% или 1,5%;

В случаях, когда предпринимательская деятельность приостановлена – оплачивать налоги не нужно. Это является несомненным плюсом данного режима.

Упрощенная система налогообложения является наиболее популярной среди предпринимателей, в связи с тем, что имеет минимальное количество обязательных налоговых платежей.

Существует 2 (два) вида УСН с разными процентными ставками:

  • налоговая база рассчитывается исходя из общего дохода фирмы (ставка 6%);
  • налоговая база рассчитывается исходя из размера полученной прибыли (ставка 15%).

Данный режим требует несложного бухгалтерского учета. Большим преимуществом является то, что налоговую нагрузку можно снизить за счет ранее уплаченных страховых взносов, а в случае приостановления деятельности – налоги можно не платить.

В случае наличия персонала, необходимо уплачивать 13% НДФЛ с их заработной платы.

При использовании системы ЕНВД (для определенных видов деятельности таких, как торговля в розницу, общепит, ремонтные услуги и прочие) налоговая ставка устанавливается в размере 15%, а НДС не взимается.

При открытии ип какие налоги надо платить

Стоит напомнить, что возможность использования данного режима устанавливается региональными властями, которые и определяют размер предполагаемого дохода.

Если предприниматель имеет нерегулярный финансовый доход, ему будет выгодней перейти на патентную систему налогообложения. При данном режиме в бюджет уплачивается стоимость патента, которая является фиксированной. В зависимости от региона и деятельности на устанавливается местными властями.

Также при данной системе необходимо перечислять страховые взносы как за себя, так и за всех работников, за которых еще потребуется перечисление НДФЛ.

Рассмотрим некоторые особенности сдачи отчетности.

Наименование отчетного документа Срок оплаты Срок подачи отчетности
3-НДФЛ до 15 июля до 30 апреля
Декларация по НДС до 25-го числа месяца, следующего за расчетным кварталом до 25-го числа месяца, следующего за расчетным кварталом
Декларация по косвенным налогам в процессе таможенного оформления до 20-го числа следующего месяца
4-НДФЛ оплата после подачи декларации в срок до 1 месяца 5 дней с момента получения выручки

Декларация 3-НДФЛ, отражающая налоги с дохода физических лиц может заполняться и подаваться лично, посредством почты на бумаге или с помощью интернета. В то время, как отчет по НДС сдается строго в электронной форме.

Декларация по косвенным налогам заполняется в случае, если фирма ввозит товары из государств, входящих в таможенный союз.

Форма 4-НДФЛ отражает ожидаемый доход физических лиц и используется для определения предоплаты по НДФЛ. Ее необходимо подавать, если выручка появилась во время первого «доходного» года или ожидаемый доход изменился на сумму, большую 50%.

Срок оплаты Размер
до 15 июля текущего года ½ от суммы АП за год (январь—июнь)
не позднее 15 октября текущего года ¼ от суммы АП за год (июль — сентябрь)
до 15 января следующего года ¼ от суммы АП за год (октябрь—декабрь)
Предлагаем ознакомиться:   Наследники третьей очереди по закону

При открытии ип какие налоги надо платить

До 1 декабря следующего года необходимо уплатить налог за имущество физических лиц, согласно уведомлению ФНС.

Если ИП принадлежит участок земельной территории, то за него также придется уплатить налог и подать соответствующую декларацию до 1 февраля следующего года. Это применяется только в том случае, когда собственность участвует в предпринимательской деятельности.

Авансовые платежи за год на УСН вносятся каждый квартал до 25 числа следующего за кварталом месяца. А сам взнос оплачивается до 30 апреля, тогда же сдается и отчетность по нему.

НДС на УСН высчитывается, если в квартале осуществлялись действия в качестве налогового агента или ввозилась продукция из таможенного союза, в сроки, аналогичные ОСН. Если же НДС выставляется по инициативе предпринимателя, отчетность и уплата осуществляется до 25 числа месяца после отчетного квартала.

НДФЛ на УСН предприниматель также не оплачивает. Все остальные платежи производятся в порядке, аналогичном ОСН.

3) ИП с сотрудниками

При открытии ип какие налоги надо платить

Предприниматели, имеющие в штате персонал, подают форму 2-НДФЛдо 1 апреля следующего года.

Помимо этого, они осуществляют оплату взносов в ФСС:

  • до 20 числа следующего месяца в бумажной форме;
  • до 25 числа следующего месяца в электронном виде.

Расчёт необходимо предоставить до 30 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

Данные о количестве персонала подаются до 20 января следующего года. НДФЛ, который удерживается с заработка сотрудников уплачивается раз в месяц, последовательность и временные границы данного расчета определяются ст. 226 НК РФ.

В России подобным контролирующим органом является Федеральная налоговая служба. Деятельность индивидуальных предпринимателей, не уведомивших государственный орган о своей экономической активности, признается незаконной и подвергается наказанию в рамках действующего Административного или Уголовного кодекса.

Будущий индивидуальный предприниматель предоставляет в инспекцию ФНС по месту регистрации документы приемлемым для себя способом. А именно:

  • по электронным каналам связи;
  • лично;
  • по почте или через представителя.

Пакет документов для гражданина, который достиг возраста полной дееспособности, состоит из:

  • заявления о госрегистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
  • копии документа, удостоверяющего личность (паспорта);
  • подтверждения оплаты госпошлины в размере 800 рублей.

Размер собственных выплат для индивидуальных предпринимателей 2018

Наиболее дальновидные и продвинутые бизнесмены дополняют пакет документов заявлением о применении специального режима налогообложения — популярной формы отчетности в среде индивидуальных предпринимателей.

При себе необходимо иметь паспорт и сформированный пакет. Если нет времени для личного визита, можно передать документы через представителя или выслать по почте. При таком способе необходимо озаботиться наличием нотариально заверенной доверенности на гражданина, подающего документы, и нотариального заверения подписи при почтовом способе доставки.

Единственное что от вас потребуется, это посетить службу и получиться информацию о присвоенных кодах. Открываем счет в банке Никто вас не обязывает иметь счет, но с ним ваши финансовые операции будут проходить легче и будут в безопасности.Система ОСН будет предпочтительной, если присутствуют стратегические контрагенты, которым необходимо выплачивать НДС. В зависимости от региона ставки на налоги могут быть разными.

  • Оплата через безналичный расчет;
  • Налоги можно платить, не выходя из дома;
  • Собственный счет – хорошая репутация бизнесмена.
  • Требуемые документы у всех банков идентичны:
  1. Паспорт;
  2. Полученное свидетельство;
  3. ИНН;
  4. Полученный лист регистрации;
  5. И карточка из отдела статистики.

Срок годового налога — до 31 марта.

Уплачивать страховые взносы необходимо начинать с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, т. е. включения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Прекращение деятельности – это исключение из вышеуказанного реестра.

Рассчитывать же страховые взносы начинают со следующего дня после регистрации (дата регистрации в таком случае не учитывается).Чтобы определить, какие суммы вменённого налога платит ИП, приходится обращаться к сложной формуле, в состав которой входят такие множители, как:

  • базовая доходность, определяемая по таблице из НК РФ и зависящая от вида занятий;
  • физический показатель, приведённый в той же таблице;
  • величина коэффициента-дефлятора, изменяемая каждый год правительственным указом;
  • коэффициент корректировки, утверждаемый региональными законодателями.

Дополнительные платежи и налоги ИП

Для каждого предпринимателя одним из наиболее ответственных вопросов в построении своего бизнеса является определение с системой налогообложения. Именно она устанавливает порядок дальнейшей работы ИП, уплаты пошлин и то, насколько сложным будет бухгалтерский и налоговый учет.

В рамках налогового законодательства РФ, в настоящее время ИП может выбрать для себя один из следующих систем и режимов:

  • Общий режим (ОСН);
  • ЕНВД или Вмененная система;
  • Упрощенная система (УСН);
  • Патентная система (ПСН);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Общий режим предусмотрен для всех физических лиц и обязывает их оплачивать налог со всех своих доходов. ЕНВД применяется предпринимателями, выбравшими тот или иной вид деятельности, включая сельское хозяйство и обязующимися вносить плату в бюджет в форме единого налога на вмененный доход. УСН же, в свою очередь позволяет снять с себя бремя уплаты некоторых видов платежей, заменив их единым.

Все налоговые платежи, как и соответствующая отчетность, должны подаваться в определенном порядке и в строго установленные законом сроки. Иначе неуплаченные налоги могут быть взысканы налоговым органом в принудительном порядке, путем изъятия личного имущества, по разрешению суда.

Каждую из систем налогообложения необходимо рассмотреть подробнее.

Когда предприниматель использует ЕНВД, то он не обязан уплачивать такие налоги, как НДФЛ, ЕСН, НДС и прочие виды, заменяемые на единый налог на вмененный доход. Оставшиеся платежи, как налоговые, так и страховые и пенсионные предприниматель оплачивает по другим режимам.

Возможность вести деятельность на короткий период времени, например, месяц.

Можно выделить определенные условия, позволяющие применение ЕНВД:

  • Место осуществления деятельности. Такая система действует не во всех регионах страны, а лишь там, где это установлено законодательными и нормативно-правовыми актами;
  • Вид деятельности. Перечень таких видов устанавливается отдельно в каждом регионе;
  • Отсутствие договоров доверительного управления или простого товарищества;
  • Участие других организаций в осуществлении деятельности не выше 25%.
  • В организации числится не более100сотрудников;
  • Существуют более крупные налогоплательщики в регионе.

Ранее отмена данной системы уплаты налогов была запланирована на начало 2018 года, но Указом Президента т 2 июня 2016 года срок применения ЕНВД был продлен до 1 января 2021 года, в связи с ее востребованностью среди субъектов малого бизнеса.

Рассмотрим обязательные и фиксированные платежи для ИП (за себя и работников) более подробно и детально.

ИП обязаны оплачивать взносы в ФОМС и Пенсионный фонд, которые фиксируются законодательно. В 2019 году они составят: в ПФР — 29 354 руб. и в ФОМС — 6 884 руб. Оплата производится раз в квартал или раз в год.

Предлагаем ознакомиться:   Новые реквизиты для оплаты патента иностранных граждан

В случае, когда доход за год стал выше 300 тысяч рублей, дополнительно оплачивается 1% от суммы превышения до 1 апреля следующего года.

Этап 1 — заявление о регистрации.

Лист №1.

  • Фамилия Имя Отчество.
  • Пол.
  • Гражданство.
  • Дата рождения и место проживания.
  • Адрес регистрации.
  • Коды ОКВЭД.
  • Контактные телефоны.

Лист№2.

  • Паспортные данные.
  • Данные необходимых документов, в случае, если заявитель является несовершеннолетним, либо субъектом другого государства.

Лист№3.

  • Служебные сведения регистратора (в данном листе заполнять ничего не нужно).

Лист№4.

  • Необходимо внести виды вашей будущей экономической деятельности.
  • Подпись.

В том случае, если вы занимаетесь подачей нужной документации не лично, а по почте или через своего представителя, то после успешного оформления заявления, необходимо посетить нотариуса. В данной конторе это заявление нужно будет заверить, а также подготовить заверенную копию своего паспорта. Затем следует оплатить госпошлину за прохождение регистрации.

Этап 2: Прохождение регистрации в налоговой инспекции.

Прохождение регистрации ИП следует осуществлять только в том отделении налоговой инспекции, которое находится в месте вашей регистрации по прописке, указанной в личном паспорте. Если же вы посетите другую инспекцию, то в регистрации вам откажут. Придя в свое отделение налоговой, необходимо найти кабинет – Регистрация субъектов предпринимательской деятельности. В этом кабинете необходимо подать следующий пакет документов:

  1. Заявления о регистрации ИП.
  2. Копия ИНН.
  3. Копия своего паспорта.
  4. Квитанция об оплате гос. Пошлины.

Также можно заняться подачей заявления на использование упрощенной системы налогообложения (или пройти данную процедуру после регистрации ИП). В том же случае, если сотрудники налоговой инспекции вам откажут, то это означает, что вы неправильно заполнили документы).

Спустя 5 дней необходимо посетить налоговую, и получить там свидетельство о регистрации, о постановке на налоговый учет, и лист записи в ЕГРИП.

Этап 3 – прохождение регистрации в пенсионном фонде.

Если вы не знаете, как открыть ИП в 2016 году, то вам поможет пошаговая инструкция. Основными правилами открытия ИП является – обязательное прохождение регистрации в Пенсионном фонде соцстрахования. Эта процедура считается одной из самых важных. В настоящее время процедура регистрации в данных фондах проходит по принципу одного окна.

Проще говоря, сотрудники налогового органа отправляют все документы без вашего участия. Вам нужно будет только посетить в Пенсионный фонд и получить необходимые реквизиты для уплаты страховых взносов. Но если же вы решили нанять рабочий персонал, то вам придется самому посещать данный фонд и проходить регистрацию как работодатель. Для регистрации в пенсионном фонде необходимо подать:

  • Свидетельство о регистрации ИП (ОГРИП).
  • ИНН.
  • Паспорт Р.Ф.
  • Заявление.
  • Пакет документов, которые подтверждают наличие персонала (гражданско-правовой или трудовой договора).

Существует еще один вариант, который может предоставить ПФ предпринимателю – заблаговременно позаботиться о общем размере пенсии, оплачивая при этом различные доп.платежи.

Вам стоит обратить внимание на еще одну статью сайта: Проверка ИП по ИНН на сайте налоговой

Этап 4 – прохождение регистрации в службе статистики.

Процедура регистрации в службе статистики является также одним из важных этапов. Налоговая инспекция будет самостоятельно отправлять нужную информацию при регистрации ИП в Государственный комитет статистики Р.Ф. Сведения о кодах, которые были присвоены ИП, носятся в ЕГРИП. Помимо этого, после процедуры регистрации предприниматель может самостоятельно посетить орган статистики и получить документ о присвоенных кодах.

Этап 5-открытие счета в банке.

Индивидуальному предпринимателю иметь открытый счет в банке не обязательно, но его наличие может дать бизнесмену массу преимуществ.

  1. В первую очередь, у предпринимателя появится возможность проводить все расчеты по безналу.
  2. Во вторую — имея открытый счет в банке, можно производить оплату налогов в платежной системе — Клиент-Банк, находясь у себя дома.
  3. Третью – открытие расчетного счета для ИП является основным показателем солидности.

Все документы, необходимые для прохождения процедуры создания расчетного счета, в большинстве банковских организациях отличаются. Но все же, основные из них практически везде будут одинаковыми: ИНН, паспорт, свидетельство о регистрации, выписка из госреестра, карточка со статистическими кодами. Кстати два последних документа в настоящее время запрашиваются крайне редко, поскольку банковские организации запрашивают эти бумаги самостоятельно.

Для того, чтобы открыть свой расчетный счет, вам потребуется карточка с образцами подписей. Данный документ заверяется у нотариуса или в самом банке. В банке вы получаете стандартный договор обслуживания, который необходимо очень внимательно изучить, а затем подписать. Далее, вы получаете необходимые реквизиты своего расчетного счета.

Этап 6 – начало работы.

Благодаря нашей поэтапной инструкции, открыть ИП в настоящий момент стало для вас более понятной процедурой. В законодательстве РФ не предусматриваются различные преференции для возможности повторно открыть ИП. Если в прошлом вы имели статус ИП, и по какой-то причине были вынуждены закрыть вою деятельность, то всю процедуру открытия вам придется пройти заново. Исходя из этого, если вы собираетесь закрыть ИП, хорошенько подумайте, стоит ли это делать. Ведь можно просто приостановить эту деятельность.

Выплата взносов и налогов является главной частью деятельности ИП.В данном разделе мы постараемся помочь вам разобраться в этом вопросе и рассмотрим, с какими системами налогообложения вам придется работать. В настоящий момент их несколько:

  1. УСН,
  2. ЕНВД,
  3. ОСНО,
  4. ПСН.

Также, данная статья поможет определиться тем людям, которые задумывается над вопросом: Что лучше открыть — ООО или ИП.

За последние несколько лет, все налоги, которые нужно оплачивать ИП нисколько не изменились. Но есть одно различие – все ставки в настоящее время имеют статус дифференцированных. Это в основном касается страховых платежей. Главной задачей, которая встала перед законодателями, является, возможность освободится от налогового бремени для тех субъектов, прибыль которых составляет меньше 300 000 тыс. руб. Еще одной задачей данного нововведения является возможность предотвратить закрытие малых ИП.

Налоги на ИП

  • Количество наемных сотрудников не должно превышать 100 человек. То есть вы должны сразу уже предполагать, какое число сотрудников будет вам помогать при начале деятельности ИП.
  • Также необходимо просчитать предполагаемый доход.

    Он должен составлять не более 60 млн. рублей.

  • Остаточная стоимость основных средств (которые подлежат амортизации) не должна превышать 100 млн. рублей.
  • в ПФ РФ – 19 357,49 рублей в обязательном порядке. И 1613,04 рублей – ежемесячные платежи.
  • в Федеральный ФОМС – 3795,85 рублей за ОМС, а ежемесячный платеж 315,40 рублей.
  • НДФЛ – 13% от доходов сотрудников.
  • В ФФОМС следует оплатить сумму – равную 3796,85руб.
  • Ежемесячно ИП обязан оплачивать в ФФОМС сумму – 316,40руб. Если ваша общая прибыль за год составит более 300 000 тыс. рублей, то вы не будете оплачивать никаких доп. взносов.
  • Для ПФР необходимо оплачивать взнос, равный одному проценту от превышающей суммы.
  • Для ЕНВД расчет взноса производится немного по-другому, он составляет один процент от суммы превышения, которая относится к вероятной прибыли, а не реальной. Если же вы производите оплату наемного труда, то вы также обязаны выплачивать следующие взносы:
  • Пенсионный взнос. Он составляет 22 процента от заработной платы.
  • Взнос на соц. страхование.
Предлагаем ознакомиться:   Пени по налогам в 2019 году: формула расчета — калькулятор пени

Повышение страховых взносов с 2019 года

Напомним, с 2018 года размер фиксированных взносов для ИП не рассчитывается от МРОТ, установленного на начало года. Законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, внесены изменения в НК РФ. Ст. 430 НК РФ определено, что в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, то фиксированный размер взносов на пенсионное страхование составляет:

  • 26 545 рублей за расчетный период 2018 года;
  • 29 354 рублей за расчетный период 2019 года;
  • 32 448 рублей за расчетный период 2020 года.

Т.е. увеличение нагрузки на фиксированные взносы в 2019 году по сравнению с 2018 годом составляет 2 809 рублей.

Страховые взносы на медицинское страхование в фиксированном размере независимо от дохода предпринимателя составят:

  • 5 840 рублей за расчетный период 2018 года;
  • 6 884 рублей за расчетный период 2019 года;
  • 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Налог на имущество 

До 1 января 2015 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2015 такая обязанность у них появилась. 

В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона. 

Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет.

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ. Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ.

  • административно-деловые центры;
  • торговые центры;
  • отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
  • нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.  

Налог на землю 

ИП уплачивают налог на землю, так же как и физические лица на основании налогового уведомления. Налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении должен быть указан расчет налоговой базы, размер налога, подлежащего уплате, срок его уплаты.

Если по каким-то причинам Вы не получили такое уведомление, обратитесь в инспекцию лично, чтобы не пропустить срок уплаты. Срок уплаты до 1.10, исключения составляют Москва и Санкт-Петербург, власти которых вправе сами устанавливать срок и порядок оплаты налога на землю.

Материал отредактирован в соответствии с изменением законодательства, актуальным на 30.09.2018

Какую систему налогообложения может выбрать предприниматель

УСН — упрощенная система налогообложения. Один из популярных способов отчетности у ИП, для перехода на который необходимо соответствовать следующим критериям: доход ограничен 60 млн, численность сотрудников — до сотни, основные средства — до 100 млн рублей. Выход за рамки критериев означает переход на ОСН с уведомлением об этом факте ИФНС.

При этом размер платежей во втором случае может быть снижен по воле субъекта федерации до 5%. Оплата производится по итогам каждого квартала в форме авансовых платежей и в конце налогового периода (года) до 30 апреля следующего года с предоставлением налоговой отчетности.

ПСН — патентная система налогообложения. Применяется к определенному перечню видов деятельности (всего их 47), может вестись совместно с другим режимом налогообложения, если есть другие направления бизнеса. Заменяет собой три налога: НДФЛ, НДС, на имущество физических лиц. Эта форма налогообложения удобна в применении и нетрудоемка в контроле и исполнении. Обязательно ведение книги доходов и расходов. Важно своевременно оплатить патент для успешного отчета в конце периода.

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Эта форма применима только для сельхозтоваропроизводителей, использование ее для переработки продукции сельского хозяйства недопустимо. Налог платится с прибыли, получаемой предпринимателем от всех видов деятельности в течение года.

Важное условие: в общем объеме дохода доля от самостоятельно произведенной продукции должна превышать 70%. Оплачивается аналогично УСН: авансы — ежеквартально, итоговый отчет с оплатой по налоговому периоду — до 30 апреля следующего года.

ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Платится с определенных видов деятельности и равняется 15% от вмененного дохода. Размер платежа рассчитывается как произведение вмененного дохода на ставку налога. Вмененный доход определяется по формуле, состоящей из произведения базовой доходности по виду деятельности, коэффициента-дефлятора, коэффициента особенности вида предпринимательства, физического показателя предпринимательской деятельности. ЕНВД рассчитывается по итогам квартала и оплачивается до 25 числа месяца, следующего за кварталом.

Начинающему бизнесмену полезно ознакомиться с информацией о том, как открыть ИП, какие налоги платить при ведении своего дела и как отчитываться о своей деятельности. Одно из важнейших решений, которое должен принять гражданин при открытии ИП, — это решение о том, каким образом платить налоги в бюджет. Из пяти форм необходимо выбрать самую удобную и выгодную.

И при необходимости не упустить шанс поменять существующий вариант на другой один раз в год.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector