Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Индивидуальный предприниматель освобождение от налогов в начале деятельности

Ип освобождение от налогов

Виды деятельности, которые имеют право на нулевой налог, строго регламентированы законом.

Это могут быть сферы:

  • научная;
  • социальная;
  • производственная.

Налоговые каникулы положены только тем предпринимателям, которые регистрируются впервые.

Каждое оформление ИП проходит в привязке к ИНН бизнесмена. Именно благодаря этому налоговая служба с легкостью сможет отследить, было ли раньше ИП у человека или нет. Поэтому попытка закрыть старое дело и оформить новое, чтобы получить льготы, не удастся.

Федеральный закон не сделал предоставление каникул обязательным для всех регионов. Каждому субъекту дано право вводить систему в срок на свое усмотрение.

Кроме того, не смогут попасть под налоговые каникулы предприниматели, которые занимаются торговлей. По остальным видам деятельности каждый регион составляет свой собственный перечень.

Для того, чтобы получить право на налоговые каникулы, предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

  1. Процент прибыли должен составлять не менее 70% от доходов.
  2. Установлены лимиты для ИП, работающих по упрощенной системе.
  3. Существуют ограничения по количеству наемных рабочих.

Что нужно сделать ИП, чтобы получить освобождение от налогов в 2018 году О том чтобы не платить налоги, бизнесмен должен позаботиться самостоятельно. Налоговая служба никогда не проявляет инициативу в отношении освобождения вас от налогов.

Другими словами, если даже и есть определенные льготы, плательщику еще нужно доказать свое право ими воспользоваться. Как это сделать, рассмотрим далее. Что необходимо сделать, чтобы избавиться от НДС Как уже было изложено выше, освобождение от НДС может быть обосновано различными обстоятельствами.

Индивидуальный предприниматель освобождение от налогов в начале деятельности

Следовательно, и документы, подтверждающие право воспользоваться налоговыми льготами, будут разные.

  • Инфо

    info

    Ограничения для предпринимателей, претендующих на «нулевую ставку».

  • Законом субъекта Федерации могут вноситься свои лимиты по максимальной численности работников, по предельной величине выручки за налоговый период. Так, что получив это право, нужно не превысить указанные величины, чтобы не лишиться его на второй год.

Главны..

У региональных властей есть полномочия по установлению ограничений для индивидуальных предпринимателей по количеству сотрудников, максимальному доходу и кодам экономической деятельности. Не распространяется действие данного закона и на физических лиц, ранее уже имевших статус индивидуального предпринимателя.

При ситуации, когда индивидуальный предприниматель осуществляет несколько видов экономической деятельности, ему необходимо, чтобы 70% дохода приходились на долю льготной сферы.

Главная → Бухгалтерские консультации → Индивидуальные предприниматели Обновление: 24 июля 2017 г. ИП, начиная осуществлять свою деятельность, пытаются сразу определить, какие налоги они должны платить и имеют ли они какое-либо освобождение от уплаты налогов.

На сегодняшний день существуют определенные льготные условия для ИП, в том числе и для начинающих. Полное освобождение от уплаты налогов для впервые зарегистрированных ИП Освобождать впервые зарегистрированного ИП от налогов или нет решают законодатели субъектов РФ. Речь идет о так называемых «налоговых каникулах».

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

У данной системы есть свои преимущества и недостатки.

К положительным сторонам налоговых льгот можно отнести следующие моменты:

  1. Что такое налоговые каникулы для ИППоявляется возможность активного развития малого бизнеса в стране. Многие граждане, которые хотели бы заняться своим делом, но боялись высоких ставок, теперь могут попробовать свои силы.
  2. Данное мероприятие позволит вывести из тени недобросовестных предпринимателей.
  3. Для индивидуальных предпринимателей освобождение от налогов дает шанс вложить свободные средства в оборот и привлечь новых клиентов.

Среди недостатков программы можно выделить следующие:

  1. Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
  2. Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
  3. Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.

Кому предоставляются налоговые каникулы?

Освобождение от налогов может быть предоставлено только субъектами России на своей территории. Воспользоваться льготами могут предприниматели, которые были впервые зарегистрированы. Если ИП, на дату принятия регионального акта о предоставлении каникул, уже функционировали, льготами они воспользоваться не могут.

Налоговые каникулы, это одно из условий, созданных с целью стимулирования развития малого бизнеса в стране. Нахождение в этом режиме означает использование «нулевой» налоговой ставки первые 2 периода. То есть впервые зарегистрированный ИП, если он подпадает под условия налоговых каникул, не уплачивает в бюджет налоги, связанные с коммерческой деятельностью, 2 года. Эта мера поддержки введена в действие во многих регионах в 2015-2016 годах и продлена до 2020 года.

Нахождение на налоговых каникулах правомерно не для всех представителей малого бизнеса. Чтобы стать ИП без налогов на 2 года, нужно соответствовать следующим условиям:

  • заниматься деятельностью в сфере производства, науки, предоставления бытовых услуг, социальной сфере;
  • использовать только установленный спецрежим: УСН или ПСН, для других не предусмотрено;
  • вид деятельности и порядок налоговых каникул для него должен быть установлен законом данного субъекта РФ;
  • бизнесмен должен быть впервые поставленным на учёт после вступления в силу закона;
  • соответствовать критериям, определённым на региональном уровне (по уровню дохода и числу наёмного штата сотрудников);
  • доход от льготной деятельности должен составлять не меньше 70% общих доходов ИП.

Так как введение на территории субъекта такого послабления для малого предпринимательства является правом, а не обязанностью муниципалитетов, налоговые каникулы действуют не в каждом регионе. Также региональные власти вправе при использовании УСН применить ограничения по количеству работников и по доходу, показатели которых отличаются от тех, что приняли на федеральном уровне (100 человек и 150 млн р.).

Таким образом, начиная с введения налоговых каникул, число вновь зарегистрированных предпринимателей в сферах бытовых услуг, науки и производства значительно выросло. Те, кто зарегистрирует деятельность в регионе, где введён этот режим в 2019 году, может не платить налоги по коммерции за периоды 2019 –2020 года.

Бизнесмен должен вести учёт своих доходов и кадров предприятия, чтобы соответствовать условиям выхода на налоговые каникулы. Если эти условия будут нарушены, ему начислят налоги в полном объёме за те периоды, когда неправомерно использовалась нулевая налоговая ставка.

Чтобы узнать, можно ли не платить налоги ИП, если вы только думаете над его созданием, нужно обратиться с местную налоговую инспекцию и получить консультацию о статусе действия соответствующего закона в вашем регионе. Многие регионы положительно его оценили и ввели в 2015 году.

Следует особо отметить, что освобождение новых ИП от обязательств касается не всех.

Самый популярный вид предпринимательства — торговля, и она не входит в льготные списки.

В каждом регионе введен список кодов ОКВЭД, получающих налоговую льготу. Так как все новые создаваемые ИП должны при регистрации выбирать коды, соответствующие деятельности, то можно уточнить непосредственно по этим цифрам. Обратите внимание, что на местном уровне вводятся дополнительные требования или уточнения к Федеральному закону, это обычная практика. Поэтому, перед тем как подавать документы, нужно тщательно изучить правовую основу.

Какие ИП освобождены от налогов и зависит ли это от системы налогообложения? Да, зависит. Каникулы распространяются на предпринимателей, выбравших упрощенную или патентную систему налогообложения. Таким образом, выгодным предложением от налоговой службы могут воспользоваться далеко не все.

Лицу, желающему воспользоваться новым законом, дается освобождение ИП от налогов на 2 года. Это реальный период, на который открытые после 2015 года новые ИП на УНС или ПНС в сфере производства, научной деятельности или услуг могут получить налоговые каникулы. По поводу сроков есть еще один немаловажный нюанс.

Рассмотрим ситуацию с Краснодарским краем. Закон о налогах вступил в силу 08.05.2015, то есть ИП, зарегистрировавшийся в соответствии со всеми требованиями и соблюдением условий 25.05.2015, получает освобождение от налогов до конца 2015 года и на весь 2016. Таким образом, по факту выходит не 2 календарных года с момента регистрации, а меньше. В этом случае лучше говорить, что срок налоговых каникул составляет до 2 лет.

По истечении срока налоги начнут взиматься согласно выбранной системе налогообложения. Теперь вы знаете о возможности, как не платить налоги ИП. Закон действует до 2020 года.

Как у любого закона, особенно связанного с финансами, у ФЗ-477 есть множество нюансов. Это связано и с долей доходов, получаемых ИП от деятельности, которая не входит в список для налоговых каникул, ведь их может быть несколько у одного и того же ИП. Регионы вводят лимиты, дополнительные правила. Внимание к льготникам традиционно повышенное.

Налогового кодекса РФ);

  • если ИП является экспортером и осуществляет внешнеторговые сделки, он вправе использовать ставку 0% для экспортных операций.

Индивидуальный предприниматель освобождение от налогов в начале деятельности

Более широкие возможности по части освобождения от налогов у предпринимателей, использующих при взаимодействии с ФНС специальные налоговые режимы. Освобождение от налогов ИП на специальных режимах Бизнесмен, при регистрации своей деятельности выбравший один из существующих специальных налоговых режимов, освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество.

Хотя и здесь есть свои нюансы. Так, ИП на упрощенной системе обязаны платить налог на недвижимость, используемую в ведении бизнеса, если она попадает в региональный перечень объектов недвижимого имущества, подлежащих обязательному налогообложению (торговые и административно-деловые центры и т. д.).

На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог

Индивидуальные предприниматели со всей России сегодня числятся в Едином государственном реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Он доступен онлайн, и любой частный предприниматель имеет возможность проверить, что и его ИП входит в этот список, внеся в поля формы запроса свои реквизиты (ИНН, ОГРНИП или просто Ф. И. О.).

Присутствие в реестре МСП позволяет ИП претендовать на поддержку от государства, поэтому если информации о вашей фирме там не представлена или существующие данные некорректны, стоит направить заявку через сайт и сообщить о себе верные сведения.

Для ИП, которые лишь начинают своё дело, российским законодательством предусмотрены некоторые льготы. К одной из таких льгот относятся недавно введённые налоговые каникулы. Они подразумевают временное освобождение индивидуального предпринимателя от обязанности уплаты налогов. Федеральный закон N 477 от 29.12.

Подобные налоговые льготы доступны не для всех видов ИП, а лишь для соответствующих заданным критериям:

  • ИП на имя конкретного физического лица зарегистрировано в первый раз. Если вы хотите ликвидировать одно ИП и открыть вместо него другое, налоговых каникул получить не удастся;
  • ИП ведёт свою работу в одной из следующих областей:
    • производство,
    • научная работа,
    • социальная работа.
  • доход от деятельности в названных областях обязательно должен быть не меньше 70% всего дохода фирмы;
  • специфические законы региона, где зарегистрирована бизнес-единица, предусматривают возможность подобных каникул для ИП;
  • ИП выбрал для себя упрощённую или патентную систему обложения налогом. Предпринимателям, работающим по общей системе либо по вменённому режиму, разрешается претендовать на эти льготы исключительно после смены системы на УСН либо ПСН.

Для ИП на упрощённой системе налоговый период равняется году, для ИП на патентной системе налоговый период задаётся продолжительностью действия патента. Иначе говоря, если патент взят на один месяц, то и налоговый период будет равняться месяцу, а льготный период налогообложения будет длиться всего два месяца.

Налоговые каникулы ИП на УСН регулируются пунктом 4 статьи 346.20 Налогового кодекса, за подробной информацией о каникулах ИП на патентах рекомендуется обратиться к пункту 3 статьи 346.50 НК РФ.

Список направлений деятельности, для которых разрешено применение режима налоговых каникул, может варьироваться для разных регионов страны. К примеру, в Новгородской области под льготное налогообложение попадают парикмахерские, студии красоты, предприятия, осуществляющие ремонт товаров бытового назначения и личного потребления, а также ИП, работающие в сфере оказания ритуальных услуг.

К числу нематериальных, но полезных льгот относится также гарантированное отсутствие любых проверок со стороны государственных инстанций в первые три года после регистрации ИП. Важно, что оно гарантируется лишь при условии отсутствия жалоб на ИП.

Как такового списка категорий ИП, претендующих на налоговые поблажки, не существует, как нет и чёткого перечисления льгот и привилегий, которые могут использоваться ИП с целью облегчения налогового бремени. Если под льготами понимать любую возможность хоть как-то снизить затраты на налоги, есть ещё несколько вариантов, которые помогут ИП получить экономию на сборах в бюджет и оптимизировать расходы.

ИП непосредственно при подаче заявления на регистрацию либо позже обладает правом выбрать одну из нескольких систем обложения налогом:

  • общая (ОСН) система налогообложения;
  • упрощённая (УСН) система налогообложения;
  • патентная (ПСН) система налогообложения;
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Подробное сравнение всех режимов обложения налогом с общим режимом легко находится на сайте ФНС. Оно поможет предпринимателю-новичку выбрать подходящий порядок налогообложения.

Под налоговыми преференциями можно понимать самые разные способы оптимизации платежей в бюджет: от правильного выбора системы налогообложения до использования преимуществ той или иной конкретной ситуации, в которой находится ИП в текущий момент. Необходимо понимать, в какой срок ИП должен направить обращение в соответствующие инстанции с тем, чтобы получить определённую налоговую льготу.

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность. Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность. Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

  • общее медицинское страхование;
  • государственный фонд пенсионный;
  • обязательный фонд страхования социального.

Специальное положение обеспечивается только новым, зарегистрированным впервые ИП. Для желающих сэкономить, воспользовавшись законом, новости удручающие: вновь зарегистрированные ИП льгот не получают. Нельзя закрыть предприятие и вновь открыть его, выдав за новое. Под действие льгот попадают только те, которые начали деятельность в первый раз.

Проверяется это по ИНН, который у человека бывает один на всю жизнь. По этой причине налоговые каникулы не смогли ввести для ООО. Дело в том, что проверить «свежесть» организации по факту не получится, и из опасений, что желающие сэкономить на налогах руководители начнут в срочном порядке переоформлять документы ООО, решили отказаться от этой идеи вовсе. В привилегированном положении остаются только ИП.

Важны сроки открытия предприятия. Закон вступил в силу 29.12.2014, поэтому все зарегистрированные ИП начиная с этой даты могут претендовать на получение льготных налоговых условий. Предполагается, что освобождение индивидуальных предпринимателей от налогов позволит стимулировать молодых бизнесменов на открытие своего дела.

Освобождение от налогов ИП — это прекрасная возможность начать бизнес, но этой льготой могут воспользоваться не все. Если внимательно ознакомиться с текстом закона, то можно увидеть, что налоговые каникулы не означают автоматического снятия налоговых обязательств по всей России у всех индивидуальных предпринимателей. Закон подразумевает возможность введения такой опции в каждом отдельном регионе РФ.

Грубо говоря, это не приказ, а рекомендация, и региональное правительство может не торопиться с введением этого закона на местном уровне. Ведь освобождение от уплаты налогов для ИП означает потери бюджетных денег со стороны органов власти. У закона есть и явные противники, которые ссылаются на данные о недостаче налоговых средств в размере 250 млрд руб. только лишь за счет уже введенных льгот и послаблений.

Оппоненты парируют логическими следствиями принятия ФЗ-477: под него попадают только вновь создаваемые ИП, а с уже имеющихся регион будет продолжать получать свои деньги. Такой шаг должен увеличить количество регистрируемых ИП, что в дальнейшем, при окончании налоговых каникул, позволит увеличить число плательщиков в ФНС, а также сектор малого и среднего бизнеса на государственном уровне.

Налоговые каникулы могут быть применены к бизнесменам, которые работают как по упрощенной, так и по патентной системе налогообложения.

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Если ИП работает по ЕНВД или ОСНО, льготы получить не удастся.

Напомним, что для использования УСН количество сотрудников не может превышать 100 человек, а доход не должен быть выше 60 миллионов рублей в год.

  • Доход от деятельности, на которую распространяется действие налоговых каникул, должен составлять не менее 70% от общей выручки ИП.

Налоговые каникулы позволяют индивидуальному предпринимателю получить нулевую налоговую ставку при осуществлении определенного рода деятельности. В соответствии со статьей 346.20 НК РФ, длительность налоговых каникул составляет 2 налоговых периода (2 года) с того момента, как было произведено открытие ИП.

Индивидуальный предприниматель освобождение от налогов в начале деятельности

В случае получения статуса индивидуального предпринимателя в 2017 году, налоговые каникулы затронут 2017-2018 годы. Следовательно, в течение этого времени налог не уплачивается. Но учтите, что применение налоговых каникул местные органы управления осуществляют на свое усмотрение.Подведем итог, если вы решили открыть бизнес, например, в производящей сфере экономики и воспользоваться налоговыми каникулами, чтобы не платить отчисления, тогда вам необходимо:

  • выбрать упрощенную систему налогообложения или приобрести патент на совершение определенного вида экономической деятельности;
  • выбрать конкретный вид экономической деятельности, который подпадает под действие государственного закона;
  • узнать, принял ли закон об отмене налога региональный орган власти;
  • убедиться в том, что на сегодняшний день вы не являетесь учредителем компании;
  • подать заявление в местное отделение налоговой инспекции по месту проживания (прописки).

Все виды обязательных налогов для бизнесмена

Помимо правильного выбора налогового режима, бизнесмены могут воспользоваться и другими формами поддержки от государства с тем, чтобы оптимизировать свои выплаты и минимизировать проблемы взаимодействия с контролирующими инстанциями. Индивидуальные предприниматели имеют основания претендовать на рассрочку в уплате платежей и взносов по причине неблагоприятного финансового состояния, возникшего в одном из следующих случаев:

  • имущество ИП пострадало от воздействия форс-мажорных факторов, например, наводнения, пожара, техногенной катастрофы и так далее;
  • перед ИП встала опасность банкротства либо частичной неплатёжеспособности;
  • ИП не имеет достаточного количества средств для единовременной выплаты в полном объёме;
  • ИП требуется уплатить налоги, связанные с процедурами импорта/экспорта через границы Таможенного союза;
  • ИП работает сезонно;
  • ИП не получило своевременно средства из бюджета (субсидии или оплату услуг от заказчика по государственным контрактам).

Для получения льгот, обоснованных этими факторами, требуется предъявить в ФНС доказательства случившегося. Рассрочка в оплате может быть дана на период не более одного года. Чтобы её получить, необходимо предоставить надлежащие документы в региональное отделение ФНС:

  • заявление с просьбой дать рассрочку;
  • справки из банков, отражающие движения финансов ИП за последние 6 месяцев и состояние счетов ИП;
  • перечень дебиторов и копии договоров, по которым нарушены обязательства;
  • обязательство ИП о планируемом расчёте с ФНС и примерный график выплаты задолженности.

К заявлению и перечисленным выше справкам необходимо добавить заключение о том, какой ущерб ИП нанесли обстоятельства непреодолимого характера, а также акты оценки нанесённых убытков. В случае же недополучения бюджетных средств необходимо предоставить подтверждение от распорядителя бюджетных средств со сведениями о состоянии расчётов между ИП и государственной организацией.

Подробную информацию об условиях получения рассрочки при оплате налогов легко найти на сайте налоговой службы.

Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

  • имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
  • возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
  • функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
  • предприятие потерпело техногенную катастрофу.

Освобождение от налога ИП в 2019 году

Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.

Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях.

Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности.

Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.

Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:

  • образовательные занятия с детьми, которые не достигли совершеннолетнего возраста;
  • ведение спортивных секций;
  • обучение танцам и хореографии.

Индивидуальный предприниматель освобождение от налогов в начале деятельности

Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным.

В законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:

  • дотации;
  • субсидии;
  • скидки на коммунальные тарифы;
  • освобождения от финансовой отчетности.

Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

Двойственный статус бизнесмена позволяет относиться к нему одновременно как к физическому лицу, и как к хозяйствующему субъекту (понятие, близкое к юридическому лицу). Поэтому ИП обязан платить налоги, предусмотренные по каждому из этих направлений.

Налоги на бизнес зависят от выбранного режима:

  1. Общая система. Коммерсант должен перечислять в бюджет НДФЛ, НДС, акцизы, а также налог с инвентарной или кадастровой стоимости имущества.
  2. Упрощенный режим. Выручка облагается по единой ставке.
  3. ЕНВД. Расчет не зависит от фактических заработков и производится с опорой на утвержденную базовую доходность. Значение имеют коэффициенты и физический показатель (площадь торговых точек, число сотрудников, количество транспортных единиц).
  4. ЕСХН. Представители аграрного бизнеса платят единый налог. С 2019 года они обязаны перечислять в бюджет НДС.
  5. ПСН. Нагрузка выражается в стоимости патента.

С 2019 года в Татарстане, Московской и Калужской области, а также на территории столицы введен особый режим для самозанятых граждан. Лица, вставшие на учет в специфическом статусе, платят налог на профессиональный доход (закон 422-ФЗ от 27.11.18).

Дополнительно предприниматели делают отчисления в государственные фонды. Средства идут на пенсионное и медицинское страхование. Размер фиксированных сборов установлен ст. 430 , а тарифы за работников – ст. 429 НК РФ.

Освобождение от налогов открывшимся ип

Налогообложение в казну из доходов ИП во многом зависит от режима, который бизнесмен вправе подобрать для себя самостоятельно на начальном этапе карьеры коммерсанта. Например, с физических лиц, трудоустроенных официально, удерживается подоходный налог НДФЛ, как 13% от их заработной платы. Бизнесмен, выбравший режим «по умолчанию», общую налоговую систему, будет платить такой же процент от своих доходов. Сократить отчисления помогут вычеты. Правила их применения описаны ст. ст. 218–221НК РФ.

Большинство представителей малого бизнеса заинтересованы снизить налоговую нагрузку, поэтому они применяют льготные режимы налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. Предусмотренные для них налоговые ставки снижены. Они установлены на федеральном уровне для всех, но региональное правительство может ещё больше снизить их для отдельных отраслей хозяйства с целью их поддержки.

Назвать освобождение «спецрежимников» от НДС полным тоже нельзя. Его всё равно платят:

  • те, кто ввозит товар из-за рубежа;
  • выполняющие договор простого товарищества или при доверительном управлении;
  • если предъявили покупателю счёт с выделенной суммой НДС.

В разряд местных налогов, обязательных для гражданина в статусе предпринимателя попадают налоги на имущество, земельный. Транспортный налог перечисляется в региональные бюджеты. Это означает, что нормативными актами соответствующего уровня устанавливаются ставки и льготы. Освобождение от этих налогов происходит по заявлению налогоплательщика о льготе, но только если эта льгота установлена местным законодательством. Во многих городах налоги не платят пенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий.

Воспользуйтесь небольшими советами, чтобы получить максимальную пользу от налоговых каникул:

  1. Пользоваться налоговыми каникулами могут предприниматели как патентной, так и упрощенной системы налогообложения, занимающиеся деятельностью в бытовой, социальной и научной сферах. Обратите внимание на срок каникул! Они длятся в течение двух лет, по исчислению налоговой службы. Чтобы получить максимальную выгоду, не открывайте ИП в конце года.
  2. Воспользоваться налоговыми каникулами предприниматель может только один раз в жизни. Если он закроет свое ИП и откроет новое с целью получить льготы, у него это не получится.
  3. Не забудьте, что предприниматель не освобожден в период налоговых каникул от уплаты страховых взносов, налогов на имущество и зарплату.
  4. Несмотря на то, что при упрощенной системе не нужно платить налог, декларацию необходимо сдавать ежегодно.

Онлайн журнал для бухгалтера

Случаи избавления ИП от уплаты налогов Для того чтобы понять, какие налоги и по каким основаниям можно не платить, сначала стоит ответить на вопрос, какие налоги индивидуальный предприниматель обязан уплачивать:

  • Налоги непосредственно в казну из доходов индивидуального предпринимателя.
  • Налоги с недвижимого имущества, используемого в предпринимательских целях.
  • Налог на добавленную стоимость товаров, работ или услуг.
  • Налоги, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем как физическим лицом (налог на имущество, земельный, транспортный).

Порядок зависит от системы налогообложения. Если ОСНО Сразу отметим, что использование общей системы налогообложения не даст возможности полностью освободиться от уплаты налогов. В любом случае при использовании ОСНО уплачиваются налог на доходы физических лиц и налог на имущество.

Срок действия

Распространяют они свое действие в первые два года работы предпринимателей. Налоговый период устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Это означает, что если предприниматель зарегистрировался в ноябре, то все равно его календарный год закончится уже 31 декабря. Поэтому, лучше всего открытие бизнеса проводить в начале года. Это даст возможность пользоваться льготами намного дольше.

Для предпринимателей, которые работают по патентной системе налогообложения, льгота действует на протяжении двух календарных лет. Налоговым периодом в данном случае становится срок действия патента. Если он будет менее года, то срок каникул закончится раньше, чем может быть установлен. Такой вид невыгоден для патентов с небольшим сроком.

Какие платежи все же придется оплатить

Освобождение от налога ИП в 2019 году

Во время налоговых каникул предприниматель освобождается не от всех налогов. От имущественных пошлин и выплат с каждого работника ИП не освобождаются. Каникулы не распространяются на страховые взносы за работников и самого предпринимателя.

Таким образом, в период налоговых каникул обязательно уплачиваются налоги по НДФЛ, ЕНВД, торговый сбор и налоги на имущество физических и юридических лиц.

Особенности налогообложения для ИП на ОСНО

Стандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации.

В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения.

  • производство пищевых продуктов;
  • предоставление транспортных услуг;
  • изготовление химических продуктов;
  • услуги образования;
  • строительная индустрия.

Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами.

При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации. Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы. Всю сумму доходов в 2018 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:

  • пенсионные выплаты – двадцать процентов;
  • выплаты в фонд обязательного страхования социального – ноль процентов;
  • государственный фонд обязательного страхования медицинской сферы – ноль процентов;
  • фонды территориального страхования медицинской сферы – чуть больше пяти процентов.

Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.

<img src='https://newfranchise.ru/wp-content/uploads/2018/06/4.2.png' title='Конфета

Предлагаем ознакомиться:   Как найти сумму задолженности по налогу на жилье
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector