Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Возврат налога по процентам по ипотеке

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Как получить вычет с Налогией

Возврат налога по процентам по ипотеке

Вычет по ипотечным процентам предоставляется в рамках имущественного вычета при покупке квартиры.

Суть данной льготы состоит в возврате гражданину части средств, затраченных им на погашение процентов по жилищному кредиту. При этом на руки гражданин получит лишь 13% от общей суммы переплаты по кредиту за год.

Допустим, за 2017 год переплата по ипотечным процентам составила 200 000 руб. На руки можно будет вернуть 13% от этой суммы – 26 000 руб.

Вычет на проценты по кредиту можно получить как в рамках основного имущественного вычета, так и отдельно от него.

  • Проживание в РФ в том году, за который заявляется вычет, более 183 дней.
  • Получение в отчетном периоде (в том году, за который заявляется льгота) доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Егорова А.П. в 2017 году купила в ипотеку квартиру стоимостью 5 500 000 руб. под 13% годовых на 15 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 10 725 000 руб. Так как кредит был взят после 2014 года размер вычета будет ограничен и составит всего лишь 3 000 000 руб.

Васильев В.С. в 2012 году приобрел в ипотеку однокомнатную квартиру за 3 500 000 руб. под 12% годовых на 10 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 4 200 000 руб. Так как ипотека была оформлена до 2014 года Васильев сможет заявить к вычету в течение 10 лет всю сумму переплаты в размере 4 200 000 руб.

Дополнительно к общему пакету документов необходимо будет приложить:

  • Кредитный договор и дополнительные соглашения к нему (при их наличии).
  • График погашения платежей по ипотеке.
  • Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, выписка с расчетного счета).

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

По всем налоговым вычетам используется единая формула расчета: Р * 13%. Понесенные расходы («Р») умножаются на 13%. Разница заключается в установленных ограничениях по каждому виду возврата.

Рассмотрим, как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе в ипотеку, а также при оплате образовательных и медицинских услуг.

Гражданин, купивший квартиру после 2007 года, может вернуть 13% ее стоимости, но не более, чем с 2 миллионов рублей. Если цена жилья превышает данный лимит, то из бюджета положен возврат максимум 260 000 рублей.

До 2008 года вычет при покупке квартир ограничивался суммой в 1 миллион рублей. С недвижимости, приобретенной ранее 1 января 2008 года, возвращается не более 130 000 рублей.

Пример 1. Василькова Ф.Н. купила элитную квартиру за 8,6 миллионов рублей в 2010 году. Рассчитывать на возврат 1 118 000 рублей (8600 000*13%) ей не стоит. Максимум, что положено женщине – это 260 000 рублей.

Пример 2. Игоревич Т.С. приобрел однокомнатную квартиру за 2,1 миллиона рублей в 2006 году. В данном случае действует ограничение в 1 миллион рублей, принимаемый к расчету вычета. Поэтому мужчина сможет вернуть по этой покупке только 130 000 рублей.

Не имеет значение, когда совершена покупка. Возмещать расходы по ней разрешается в любое время. Так, в 2019 году можно оформить вычет и по квартире, приобретенной в 2006 году. Однако, подать документы удастся только за трехлетний период, предшествующий году обращения. Соответственно, в 2019 году это 2015-2017 годы.

Пример 3. Кузнецов П.П. приобрел в 2009 году двухкомнатную квартиру за 1,7 миллионов рублей. Мужчина может возместить по ней 221 000 рублей (13%*1700 000). В 2019 году он вправе вернуть НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 годы.

Остаток вычета, не выплаченный в текущем периоде, переносится на будущие годы. Деньги будут возвращать до полного погашения полагающейся суммы.

Пример 4. Хомякова Ю.Э. купила трехкомнатную квартиру в 2016 году за 6,7 миллионов рублей. За 2016 год она вернула 54 000 рублей. Остаток 206 000 рублей (260 000 – 54 000) перенесся на будущее. В 2019 году женщина может подавать очередную декларацию.

Если квартира куплена до 2014 года, воспользоваться вычетом по ней возможно лишь единожды. По объектам, приобретенным позже можно дополучить сумму вычета, оставшуюся после первой покупки.

Предлагаем ознакомиться:   Как быстро материнский капитал переводят в ипотеку

Пример 5. Дроздов Д.Ж. вернул с квартиры, купленной в 2014 году за 1,4 миллиона рублей, 182 000 рублей. Остаток 78 000 рублей (260 000 – 182 000) он вправе дополучить при покупке иного жилья. В 2017 году мужчина построил дом. В 2019 году он может подать на возврат оставшихся 78 000 рублей по новому построенному жилью.

Тем, кто воспользовался имущественным вычетом до 2014 года, но не исчерпал максимально возможную сумму, дополучить его уже нельзя.

По ипотеке

При расчете вычета по ипотечным процентам основываться нужно на дате получения кредита:

  • если ипотека оформлена в 2014 году и позже, вернуть удастся максимум 360 000 рублей, составляющих 13% от установленного государством лимита в 3 миллиона рублей;
  • по ипотечным кредитам, взятым ранее, никаких пределов нет.

Сумма возврата рассчитывается именно с процентов, а не с основного долга.

Пример 6. Королев Н.Г. выплатил в 2017 году ипотеку в размере 570 000 рублей. Из них 300 000 – проценты, 270 000 – основной долг. В расчеты мужчина должен брать 300 000 рублей.

Как и в случае с недвижимостью, остаток суммы, подлежащей возврату по ипотеке, переносится на будущие периоды.

На обучение

За учебу налогоплательщика возврату подлежит 13% оплаченной суммы, но не более, чем:

  • установленный законом лимит — 15 600 рублей за один год (120 000 * 13%);
  • уплаченный за заявителя работодателем годовой подоходный налог.

Пример 7. Комарикова Ю.Ж. заплатила за учебу в институте в 2017 году 97 000 рублей и за курсы повышения квалификации 29 000 рублей. 13% ее затрат на обучение составили 16 380 рублей ((97 000 29 000) * 13%). Однако, вернуть женщина сможет только максимально возможные 15 600 рублей.

Пример 8. Федосеев Р.З. в 2017 году произвел оплату сразу за три года обучения в ВУЗе — 295 000 рублей. 13% его расходов составляют 38 350 рублей. Поскольку данная сумма превышает установленный максимум, то всю ее вернуть мужчине не удастся. Возврату в его случае подлежит только 15 600 рублей.

Если бы Федосеев Р.З. разделил платеж на две части, внеся 50% в 2017 году и 50% в 2019 году, то он смог бы возместить все 31 200 рублей (по 15 600 рублей за каждый год).

Пример 9. В 2017 году Тимофеев Г.Д. заплатил за свое обучение 108 000 рублей. Его годовой НДФЛ, уплаченный работодателем в бюджет, составил 95 000 рублей. Мужчина вправе возместить 13% затрат на учебу, но не более суммы уплаченного налога. Соответственно, он вернет не 14 040 (108 000 * 13%), а лишь 12 350 рублей (95 000 * 13%).

На лечение

Ипотека - налоговый

По вычету на лечение можно возместить 13% суммы, уплаченной за оказанные медицинские услуги ил купленные медикаменты. На максимальный размер возврата влияют два фактора. Первый – сумма НДФЛ, внесенная налогоплательщиком (или работодателем за него) за год, в котором понесены расходы.

Пример 10. В 2017 году Горшков З.Х. заплатил за лечение в санатории 39 000 рублей, 13% которых составляет 5070 рублей. Однако, мужчина сможет вернуть только 3 575 рублей (27 500 * 13%), поскольку его годовой НДФЛ за этот год составил лишь 27 500 рублей.

Второй фактор – вид лечения: простое или дорогостоящее. В первом случае максимальная сумма расходов для возврата ограничивается 120 000 рублей. При оплате дорогостоящего лечения никаких лимитов по вычету не установлено.

Пример 11. Щебникова Р.И. заплатила в 2017 году за лечение зубов и покупку медикаментов по рецепту врача 154 000 рублей, 13% которых составляет 20 020 рублей. Однако, поскольку пройденное лечение не относится к дорогостоящему виду, женщина сможет возместить лишь 15 600 рублей (13% * 120 000).

Пример 12. Дронова Т.З. прошла в 2017 году сложную операцию на желудок, заплатив за нее 418 000 рублей. Данное лечение правительственным постановлением № 201 от 2001 года отнесено к дорогостоящему виду медицинских услуг.

Женщина вправе вернуть все 54 340 рублей (418 000 * 13%), если НДФЛ, уплаченный ею в бюджет, не меньше этой суммы.

На ребенка

Вычеты на лечение и обучение детей рассчитываются аналогично собственных расходов. Однако, по обучению установлен иной максимальный лимит: не больше 6500 рублей за год на одного ребенка.

Пример 13. Кондратьев П.О. заплатил за учебу в 2017 году:

  • младшей дочери в школе искусств — 32 000 рублей;
  • старшей дочери в ВУЗе – 117 000 рублей;
  • сына в спортивной школе – 61 000 рублей.

Мужчина имеет право вернуть 4 160 рублей (32 000 * 13%) за учебу младшей дочери, по 6 500 рублей (максимально возможные суммы) за старшую дочь и сына.

Общая сумма за троих детей составляет 17 160 рублей. Но Кондратьев П.О. сможет возместить лишь 13 400 рублей, поскольку работодатель выплатил за него подоходный налог в этом размере.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог).

Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Предлагаем ознакомиться:   Юридический факультет кем можно работать

Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода.

Официальный размер зарплаты, руб.

15 000

30 000

50 000

100 000

150 000

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

23 400

46 800

78 000

156 000

234 000

Максимальный размер

При определении максимального размера вычета ключевое значение имеет момент заключения кредитного договора.

Размер вычета не ограничен.

Максимальный размер вычета равен 3 000 000 руб.

Обратите внимание, что при определении размера вычета имеет значение только дата заключения кредитного договора. При этом неважно, когда было оформлено право собственности на объект или заключен акт приема-передачи жилья. Аналогичной позиции придерживается Минфин в своем письме от 09.08.2013 № 03-04-05/32336.

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.

Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Практически по всем расходам налоговым законодательством предусмотрены максимальные пределы сумм, принимаемых к вычетам:

  • 3 000 000 рублей – при ипотеке, взятой в 2014 году и позже;
  • 2 000 000 рублей – при покупке жилья в 2008 году и позже;
  • 120 000 рублей за год – на лечение (свое и детей), обучение;
  • 50 000 рублей за год – на учебу одного ребенка.

Исключением являются два случая, когда сумма возврата:

  • ограничена только уплаченным за год НДФЛ при затратах на дорогостоящее лечение;
  • не имеет лимитов, выплачивается в полном объеме (13% от расходов) при оплате ипотечных процентов по кредиту, оформленному до 2014 года.

Как получить вычет с Налогией

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия.
С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2018 году, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги.

Два способа получения вычета

Если кредитный договор был заключен до 1 января 2014 года, вычет за уплаченные проценты по ипотеке можно заявить только в составе основного вычета.

Елисеев П.Н. в 2013 году приобрел квартиру в ипотеку, до этого он уже получал налоговый вычет по квартире, приобретенной на собственные средства. Так как квартира была куплена до 2014 года получить вычет только по процентам Елисеев не сможет, из-за того, что отдельное предоставление его старой редакцией НК РФ не предусматривалось.

Если ипотека оформлена после января 2014 года вычет по процентам можно заявить отдельно.

Щербаков Н.Н. в 2017 году приобрел в ипотеку квартиру. Ранее он уже получал основной вычет при покупке жилья без привлечения кредитных средств. Так как квартира была приобретена после 2014 года Щербаков сможет заявить вычет по ипотечным процентам, несмотря на то, что основной вычет был им получен ранее.

При этом, если до 2014 года процентный вычет был получен в составе основного, повторно его заявить после 2014 года не получиться.

В отличие от основного имущественного вычета, при котором возможен перенос остатка льготы при покупке еще одной недвижимости, в случае с кредитным вычетом это невозможно. Неиспользованный остаток сгорает.

При заключении договора заемщик уплачивает основной долг % по кредиту. Вычет, в данном случае, предоставляется только в отношении процентов по кредиту. В отношении расходов по погашению основного тела кредита, вычет не предоставляется.

Предлагаем ознакомиться:   Генеральная доверенность от организации

Возместить можно только те расходы, что были произведены. Нельзя вернуть сразу всю сумму переплаты по процентам за весь период кредитования. Вычет рассчитывается только исходя из суммы уплаченных за год (несколько лет) процентов.

Власова Н.И. в 2010 году заключила ипотечный договор на приобретение новостройки. Из-за затянувшихся сроков стройки, дом был сдан и акт приема-передачи был заключен лишь в 2017 году. Обратиться в налоговый орган за вычетом как за основным, так и за процентным, Власова сможет лишь в 2018 году.

По иным кредитам, например, потребительским, взятым у работодателя, получить вычет будет нельзя. Аналогичное правило действует и в отношении рефинансирования кредита. Если в кредитном договоре не указано, что новый кредит берется для целей погашения старого, взятого на покупку жилья, по новому кредиту получить вычет будет нельзя.

Если гражданин взял кредит, превышающий стоимость жилья, то необходимо будет рассчитать сколько конкретно процентов приходится на оплату стоимости квартиры (Письмо УФНС по г. Москве от 23 апреля 2012 г. № 20-14/035800@).

При этом необходимость отделки жилья должна быть прописана в договоре на приобретение недвижимости (Письмо Минфина РФ от 25 марта 2011 г. № 03-04-05/9-190).

Аналогичные условия применяются и в отношении материнского капитала. Возмещению подлежит только сумма процентов, приходящаяся на собственные или заемные средства.

Если жилье было приобретено супругами в браке после 2014 года они могут рассчитывать не только на основной вычет в размере по 2 000 000 руб. у каждого, но и на процентный по 3 000 000 руб. мужу и жене.

При этом не имеет значения кто непосредственно осуществлял оплату кредита и процентов по нему. Для получения льготы необходимо написать заявление на распределение вычета по процентам между супругами.

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Как получить вычет по процентам за ипотеку:

  • через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
  • через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

Что касается вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

Документы

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Возврат налога по процентам по ипотеке

Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Резюме

  1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
  2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
  3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
  4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
  5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector