Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Налоговый вычет по уплаченным процентам как заполнить

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Пример.

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей.  Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей  (2 100 000 рублей  Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

Налоговый вычет по уплаченным процентам как заполнить

Статья 220 НК РФ устанавливает право российских граждан на возврат 13 процентов по ипотечным процентам. Данное право распространяется не на всех заемщиков. Только те, кто получает прибыль, облагаемую подоходным налогом, может рассчитывать на получение вычета. Сумма возврата ограничена той частью средств, которая пошла на уплату налога на прибыль. Это означает прямую зависимость между суммой заработка и величиной компенсации от государства.

Чтобы получить вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы согласно установленному перечню. Возврату за один год подлежит только сумма, которая была уплачена в подоходном налоге, а остальная часть возмещается в последующих годах. Следует различать имущественный вычет, который подлежит возврату при покупке собственности и вычет по ипотечным процентам.

Право на налоговый вычет возникает уже спустя год после того, как заемщик купил недвижимость. Знание, как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой, позволит заемщику, не дожидаясь окончания срока кредитования, получить серьезное финансовое подспорье.

Подача документов и самой декларации происходит в местном отделении ФНС. Даже если приобретенная квартира находится в другом городе и даже регионе, документы следует сдавать в отделение, к которому заемщик относится по месту своей постоянной регистрации. Подавать заявление нужно ежегодно до тех пор, пока не будет компенсирована вся сумма. Однако в некоторых случаях в предоставлении вычета будет отказано. К причинам отказа относятся следующие ситуации:

  • заявитель официально не трудоустроен;
  • в ипотеке использовался маткапитал;
  • аналогичное право было использовано уже ранее;
  • подаваемые документы содержат ошибки;
  • поданы не все требуемые документы;
  • ипотечный займ был оформлен в иностранном банке.
  • в качестве продавца в сделке выступал родственник, второй супруг или работодатель.

Право на использование вычета до окончательного погашения кредита возникает на основаниип.8 ст.220, если заявитель обращается с соответствующей просьбой в налоговую до конца отчетного периода. Вернуть средства, потраченные на погашение ипотеки можно лишь по одному объекту собственности, а вот сам вычет оформить можно у одного или нескольких работодателей, в зависимости от решения налогоплательщика.

Документы для вычета

Покупка жилья требует больших финансовых вложений, из-за чего многие граждане вынуждены обращаться в банковские организации за оформлением ипотеки. Налогоплательщики могут претендовать на получение социального налогового вычета за ипотеку, то есть возвращения 13%. Основным условием получения подобных выплат является получение физическим лицом постоянной заработной платы и выплаты НДФЛ.

• Если недвижимость приобреталась у родственников, супруга или работодателя;

• Если оплата производилась посредством бюджетных средств или с привлечением третьих лиц;

Налоговый вычет по уплаченным процентам как заполнить

• Налоговый вычет получался ранее в полном объеме.

Величина имущественного вычета составляет 13% от всех расходов на покупку недвижимости. За один год можно вернуть сумму, которая не превышает выплаченный подоходный налог.

За следующие годы можно вернуть только оставшуюся часть налогового вычета. Помимо этого, существует ограничение в сумме расходов, с которых можно получить вычет – не более 2 миллионов рублей.

Соответственно, максимальная сумма налогового вычета составляет 260 тысяч рублей.

Исключая расходы на приобретение недвижимости, можно в полной мере вернуть проценты по ипотеке. Правда, вернуть их можно в размере, не превышающем 3 миллионов рублей.

Для оформления налогового вычета за ипотеку необходимо собрать определенные документы и обратиться в налоговые органы. Инспектор в течение 3 месяцев должен предоставить ответ о получении возмещения. Получить вычет можно другим способом – получив соответствующее уведомление и с ним обратившись к своему работодателю.

Заполнение 3 НДФЛ при ипотеке

При подаче декларации в текущем году в первый раз в графе «Номер корректировки» отмечается «0». В поле «Налоговый период» указывается год приобретения недвижимости в ипотеку. Четырехзначный код налоговой инспекции указывается в графе «Код налогового органа».

Код категории налогоплательщика для физических лиц – 760, что указывается в соответствующей строке декларации.

Паспортные данные налогоплательщика указываются в соответствующей строке.

Если декларант является резидентом, то он проставляет «1» в строке «Статус налогоплательщика», в противном случае вместо единицы указывается двойка.

Предлагаем ознакомиться:   Алименты при разводе на двоих детей

При самостоятельном заполнении декларации подтверждается строка «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» путем проставления цифры один, даты составления документа и подписи.

Поможем правильно составить документы для налоговой

После заполнения титульного листа прописывается раздел 1. Поскольку декларант хочет вернуть вычет, в строке с кодом 010 указывается второй пункт – возвращение денежных средств из бюджета.

Налоговый вычет по уплаченным процентам как заполнить

Код бюджетной классификации указывается в графе с кодом 020. В 1 разделе справки 2 НДФЛ содержится информация, необходимая для строки 030. В графу 050 вносятся данные, соответствующие величине налогового вычета за приобретенную недвижимость.

Сведения о внесенном налоге за текущий год и базе, облагаемой налогом, указываются во втором разделе. Величина налоговой ставки для подоходного налога – 13 — указывается в верхней части листа.

Данные из справки 2 НДФЛ переносятся в строки с кодами 010 и 030. Затем заполняется графа 040, в которой указывается величина имущественного вычета, который декларант может получить в текущем году.

Затем из пункта 3 вычитаются пункты 4 и 5 – результат указывается в строке 060. Налоговая база будет нулевой в случае, если сумма вычета и сумма дохода равны друг другу.

Соответственно, налог к уплате тоже будет нулевым, поскольку он высчитывается путем умножения налоговой ставки в 13% на налоговую базу. Если какие-либо данные при заполнении декларации 3 НДФЛ отсутствуют, то в соответствующих строках ставится прочерк.

Если же документ заполняется на компьютере, то ячейки оставляются пустыми.

Как заполнить декларацию 3 ндфл по ипотеке

Пример.

На что же может рассчитывать заемщик?

При покупке недвижимости в кредит физическим лицам представляется возможность сделать возврат уплаченного налога, или не производить платежи определенного размера.

Налоговый вычет имущественного плана могут предоставляться:

  • по цене недвижимого объекта;
  • по процентам, что были уплачены по ипотеке (подп. 2 п. 1 статьи 220 НК РФ).

Порядок получения такой: сначала делается возврат налога по стоимости жилого помещения, и только затем – по процентам.

Воспользоваться вычетом по процентам можно при возмещении средств с цены объекта. Но допускается его использование и позднее (нормативный документ от 26 ноября 2010 № 03-04-05/9-691).

Как рассчитать?

Жилищный вычет и вычет по процентам имеют отличия. Во втором случае установлен 3-х миллионный лимит для возврата. Такой вычет применяется в отношении всей суммы перечисленных средств по процентам при погашении кредита, если она не превысит 3 млн.

Возврат процентов по ипотечному кредиту заемщика осуществляется в размере 13% от перечисленных сумм по процентам. Если вы уплатили 1000 рублей, то вернуть сможете 130.

Невозможно получить сумму больше внесенных налоговых платежей. То есть, если в 2015 году вы уплатите при погашении ипотечного долга 1000 рублей, но в течение года перечислили меньшую сумму налогов (например, 900), то вернуть можно будет только 900. Остаточная сумма будет учитываться в будущих годах.

Но в том случае, когда размер процентов меньше, чем величина уплаченного налога, остаточная сумма «сгорит». Она не будет переноситься на будущее.

Максимальный размер

Нет ограничений по срокам использования вычета. Если вы будете погашать долг в течение 15 лет, то предъявить сумму к вычету можно в течение всего этого времени.

Кому положено?

Допускается использование вычета имущественного плана по НДФЛ:

  • при возведении дома;
  • при покупке недвижимости.

Правила действуют в отношении таких объектов:

  • жилой дом;
  • отдельные помещения в доме;
  • квартира;
  • доля в жилом помещении;
  • земля, на которой будет строиться дом;
  • земельные участки для строительства индивидуальных жилых помещений.

Получить налоговый вычет могут:

  1. Граждане РФ.
  2. Иностранцы, которые официально трудоустроены в организации РФ в пределах страны, если уплачивают НДФЛ.

Когда физлицо может воспользоваться своим правом? Какие особенности предоставления вычета по процентам?

При покупке квартиры

В состав суммы вычета включают проценты, что уплачиваются по целевым займам. В договорах отражается, что лицо обязано расходовать средства именно на покупку жилья и отделочный материалов для проведения ремонта в приобретенном помещении (если изначально отделка отсутствует).

Об этом говорится в ст. 814 п. 1 Гражданского кодекса. Сумма займа может быть взята не только в банковском учреждении, а и у ООО или ИП.

То есть, если вы приобрели жилье, воспользовались вычетом, а позднее купили недвижимость в ипотеку, процентные вычеты будут уже не доступны.

В тех случаях, когда физлицо получает отказ в предоставлении ипотечного кредита, и вынуждено оформить потребительский вид кредита, то вернуть уплаченный НДФЛ не будет возможности.

Распределение осуществляется таким образом:

  • при покупке жилья, когда каждому причитается доля объекта – в соответствии с долей каждого;
  • при покупке объекта в совместное владение – в тех пропорциях, что отражены супругами в заявлении на вычет.

Если муж (или жена) уже использовал вычет ранее, то его вторая половина имеет право на 50% вычета.

13 процентов

Под налоговым вычетом понимают сумму, которая уменьшит величину прибыли, с которой уплачивается налог на доход физического лица (13%):

  • гражданин может вернуть себе перечисленный ранее подоходный налог;
  • сумма вычетов может уменьшать базу налогообложения, то есть средства, с которых был удержан налог;
  • но возврату подлежит не сумма вычета, а 13%, то есть, только уплаченные налоговые сборы.

Рассмотрим на примере:

  • Взята сумма на покупку жилья, размер которой 1 000 000. Кредит оформлен на 10 лет. Процентная ставка – 10% годовых.
  • При расчете графика платежей становится ясно, что размер процентов составит 580 000 рублей. В первом году должно быть уплачено 97 000.
  • За первый год величина процентов составит 16,7% (97 тыс. / 580 тыс. * 100%). То есть останется 6,7% переплаты, которая может быть возвращена из бюджета.

Налоговые вычеты по процентам при досрочном погашении будут пересчитаны. Если сумма не исчерпана в полной мере, то сделать возврат налога не получится.

Как получить?

Рассмотрим, какие нюансы стоит учитывать при возврате налога.

Два способа

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может осуществляться 2 способами:

  1. По истечению года, в котором используется вычет, получив всю сумму, перечисляемую налоговыми структурами.
  2. На протяжении года, в котором используется вычет, недоплатив налоговый сбор и получив вычет в компании, где лицо работает.

Стоит придерживаться такого порядка действий:

  1. Подайте декларацию о своей прибыли в налоговые органы, заявление на получение вычета и необходимые документы.
  2. Ожидайте ответа работника Налоговой в течение 3 месяцев.
  3. При необходимости донесите дополнительные справки.
  4. Если ответ будет положительным, стоит представить заявление на выплату суммы на ваш счет.
  5. Ожидайте перечисления суммы в течение 4 месяцев.

Если вы желаете получить вычет по месту работы:

  • Нужно подать заявление и необходимые справки в региональное отделение ФНС.
  • В течение месяца представитель направит уведомление работодателю, которым подтверждается право на вычет.
  • Уведомление должно подаваться бухгалтеру.
  • Далее прекращается удержание подоходного налога, что будет равен налоговому вычету.

Документы

Каждый год плательщик налогов подает такой пакет документации:

  1. Документы, которые являются подтверждением права собственности на недвижимость.
  2. Договор о покупке объекта.
  3. Акт приема-передачи недвижимости.
  4. Справки, что подтвердят перечисление процентов.
  5. Выписка из банка о размере погашенной задолженности и процентах.
  6. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  7. Справка 2-НДФЛ. Она станет подтверждением того, что вы являетесь плательщиком НДФЛ.
  8. Ксерокопия кредитного договора.
  9. Ксерокопия документа об истории погашения кредита и внесения процентов.
  10. Удостоверение личности гражданина, оформившего ипотеку.
  11. Стоит подать пересчеты в рубли, если ипотека оформлена в иностранной валюте.
  12. Платежки, которые подтвердят затраты.
  13. Если жилье куплено в совместную собственность, представляется свидетельство о заключении брака.
Предлагаем ознакомиться:   Максимальный процент удержания алиментов из заработной платы Особенности удержания алиментов из зарплаты

Представитель регионального отделения налоговой инспекции может запросить дополнительные справки.

Заявление

Использование вычета возможно после подачи соответствующего заявления.

При написании заявления на получение вычета нужно отразить реквизиты личного счета, на который должны поступить возвращаемые средства.

Стоит также упомянуть и о том заявлении, которое подают супруги о пропорциональном распределении вычета. Если такое заявление уже представлено, оно не подлежит аннулированию или корректировке

При желании возместить уплаченный налог вы должны заявить об этом в декларации за год:

  • когда осуществлялось подписание акта приема-передачи жилья при получении права на недвижимость в доме, что строится;
  • когда приобретено объект в готовом строении, если есть основание в виде договора купли-продажи;
  • когда приобретено дом или его часть на этапе строительства (или уже готовый).

Затем о получении вычета можно заявлять ежегодно до момента полного погашения кредита.

В форме 3-НДФЛ стоит произвести все необходимые расчеты суммы. Необходимо взять 7 листов: страницы 1, 2, первый и шестой разделы, лист А, Ж1, Л. Остальные заполнять не нужно:

  1. Первые две страницы – титульные. Они будут содержать сведения о налогоплательщике.
  2. Первый раздел необходим для проведения расчетов базы налога и сумм, которые должны быть возвращены.
  3. Шестой раздел будет содержать сведения о размере возврата подоходного налога, который был определен в Разделе № 1.
  4. Лист А отражает прибыль физического лица и уплаченного НДФЛ за налоговый период. Основанием для заполнения является 2-НДФЛ.
  5. Ж1 стоит заполнить, если на предприятии были предоставлены стандартные вычеты.
  6. Л – лист, что содержит сведения о покупаемой недвижимости в кредит. Вторая часть будет содержать расчет суммы вычета (впишите в строчке 120 размер процентов на основании выписки из банка).

Помните, что вычет при покупке жилья (в том числе и ипотечного) – это ваше право. Поэтому разберитесь, сколько вы можете получить средств и как это правильно сделать.

Что такое возврат налога по процентам по ипотеке?

Государство дает возможность каждому гражданину, который воспользовался ипотечным кредитом, получить возврат налога по процентам по ипотеке.

Кто может воспользоваться налоговым вычетом?

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ, работающий официально и отчисляющий подоходный налог в бюджет и оформивший кредит на приобретение жилой недвижимости. Это может быть как покупка дома, квартиры, комнаты, так и кредит на строительство жилого дома.

Кому могут отказать в получении налогового вычета по процентам?

Не имеют права на получение налогового вычета безработные граждане и ИП, т.к. они не отчисляют подоходный налог. Также, если для покупки жилья вы оформили не ипотечный, а, например, потребительский кредит, то в получении имущественного вычета на сумму уплаченных процентов по кредиту вам откажут.

Сколько раз можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Какие документы нужны для подачи 3-НДФЛ по ипотеке?

В пакет документов для получения налогового вычета по процентам входит следующее:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  2. Заявление на получение налогового вычета (заполняется в свободной форме, должно содержать реквизиты счета, на который будут перечислены средства);
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  4. Справка из банка, о том, что вы выплачивали проценты по ипотеке за период, на который вы оформляете налоговый вычет. Если вы брали ипотеку в валюте. То также необходимо приложить пересчет в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату погашения;
  5. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов (чеки, квитанции и т.д.);
  6. Копия свидетельства о браке (в том случае, если жилье в ипотеку приобреталось в совместную собственность супругов). Кроме этого необходимо приложить заявление о договоренности супругов о распределении вычета между ними, либо согласие одного из супругов о том, что он доверяет второму супругу право получения вычета.
  • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
  • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
  • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Перечень необходимых документов

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой производится в том же порядке, как и при оформлении обычного имущественного вычета, с добавлением сведений о процентах, которые были уплачены при погашении ипотеки.

Титульный лист

Декларация 3-НДФЛ для возмещения по процентам, как и по другим видам возмещений, начинает заполняться с первого листа (титульника).

  1. Строка ИНН заполняется соответствующим номером, присвоенным заемщику при постановке на учет в налоговой.
  2. Производится нумерация страниц в формате трехзначного числа начиная с «001» и далее.
  3. Если 3-НДФЛ за рассматриваемый год подается в первый раз, графа с номером корректировки заполняется нулем.
  4. В поле с налоговым периодом указывают год покупки жилья.
  5. В коде налогового органа ставится число, соответствующее четырехзначное число (в зависимости от инспекции, куда планируется подавать сведения).
  6. В код налогоплательщика для физических лиц ставится значение «760».
  7. Заполнение граф с данными о налогоплательщике и личном удостоверяющем документе вводят данные паспорта заявителя.
  8. В статусе налогоплательщика указывают, является ли он резидентом (да – 1, нет – 2).
  9. Информация о месте жительства заполняется постоянным адресом, указанным в паспорте.
  10. Вносится информация о количестве заполняемых листов.
  11. При самостоятельном составлении декларации, строка о подтверждении достоверности сведений заполняется цифрой «1», с датой и подписью декларанта.

Следующим этапом производят заполнение первого раздела. Для того чтобы все заполнить правильно, следует придерживаться следующих указаний:

  1. В строке 010 при запросе вычета указывают пункт второй (возврат средств из бюджета).
  2. В строке 020 вводят данные о КБК.
  3. Строка 030 заполняется данными из второго раздела 2-НДФЛ.
  4. В строке 050 отражают итог расчета по возмещению.

Во втором разделе представлены сведения о базе налогообложения, величине подоходного налога, уплаченного за год. Верхняя часть листа второго раздела заполняется числом, соответствующим величине ставки, т. е. 13. Дальнейшее заполнение производится с учетом следующих указаний:

  1. Строки 010 и 030 содержат сведения из 2-НДФЛ, выданной на работе.
  2. Далее заполняется 040 информацией о величине имущественного вычета, подлежащей возмещению за рассматриваемый год.
  3. Для внесения значения в строку 060, необходимо вычесть пункты 4—5 из пункта 3. Если доход равен величине выплаты, база налогообложения становится равной нулю.
  4. Строка 070 содержит информацию о налоге к уплате (при равенстве дохода вычету, значение нулевое). В иных случаях значение базы налогообложения умножается на 13%. Если декларация заполняется вручную, отсутствие каких-либо показателей оформляется в виде прочерка. При заполнении бланка на компьютере возможно оставление пустых ячеек.
  5. Для отображения величины удержанного налога в строке 080 производят суммирование всех выплат налога на доход физ. лица в соответствие со сведениями из 2-НДФЛ (информация приводится в пятом разделе справки).
  6. Строка 140 заполняется значением разницы между удержанием и уплаты по налогу (пункты 7—8).
  7. При заполнении листа А необходимо, для начала, вписать значение налоговой ставки («13»). Код по виду дохода (строка 020) заполняется числом «06», соответствующим факту получения дохода в виде зарплаты.
  8. Строки 070-080 заполняются данными из 2-НДФЛ (ИНН, КПП, ОКТМО, название организации-работодателя).
  9. В строке 090 отражают величину начисленного налога, равную сумме удержания по строке 100 (сведения приведены во втором разделе НДФЛ в пункте 8).
Предлагаем ознакомиться:   Как подать декларацию 3 НДФЛ через Госуслуги

Заполнение листа Д1

В данном листе вносятся сведения, имеющее прямое отношение к размеру имущественного вычета по приобретенной недвижимости. При заполнении следует руководствоваться следующими разъяснениями:

  1. Строка 010 содержит информацию о типе объекта (1- частный дом, 2-квартира в многоквартирном доме).
  2. Графа с видом собственности заполняется числом «1», если недвижимость приобретена в единоличную собственность. Если собственников больше, информация заполняется согласно информации, приводимой в бланке декларации.
  3. Строка 030 отражает признак, который соответствует декларанту в качестве плательщика налогов. При отражении сведений о доходах собственника указывают «01», если отражаются доходы второго супруга – «02».
  4. Далее следует блок с информацией об объекте покупки: точный адрес с индексом почтового отделения и кодом региона.
  5. В строке даты регистрации указывают число выдачи свидетельства на собственность.
  6. В качестве года начала применения вычета указывают год, по которому подается декларация 3-НДФЛ.
  7. Строки 120-130 содержат сведения о стоимости квартиры, иной недвижимости, а также сумме выплаченных ипотечных процентов.
  8. Графа 200 заполняется итоговой суммой трудового дохода заявителя (отражен в разделе 2 п.1 декларации).
  9. Расходы, по которым производится вычет, указывают в графе 210.
  10. Строка с кодом 230 заполняется данными по остатку расходов, в связи с приобретением недвижимости.
  11. Строка 240 содержит величину неиспользованного вычета по ипотечным процентам.

Если в процессе заполнения декларант сталкивается со сложностями, ему в помощь существует множество специализированных сервисов, позволяющих точно произвести расчет сумм, а также сверить обозначения различных кодов для 3-НДФЛ.

Кому положено?

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
  • ксерокопия  паспорта заемщика;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • договор ипотечного кредита;
  • выписка со счета либо квитанция об оплате;
  • график выплат по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

 Распространенные ошибки

Вопрос подготовки документа решается проще, если использовать образец заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, по которому можно проверить корректность форматов и вносимых значений. Декларанты, внося информацию в 3НДФЛ, часто сталкиваются со следующими проблемами:

  1. Ошибка при внесении значения о переносимом остатке неиспользованной суммы за предыдущие периоды.
  2. Строка по расходам на приобретение содержит общее значение, не превышающее 2 млн рублей.
  3. Суммы вычета по предыдущему периоду, выплаченные за все прошедшие годы проценты, включают сумму вычета, получаемую ранее (из предыдущей декларации берут значение по строке 240).
  4. Страницы должны быть с нумерацией.
  5. Должны стоять подписи и проставлены даты.
  6. Суммы по расписке от продавца и сумма по договору должны совпадать.

Несмотря на большое количество строк и листов, не следует паниковать – чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет процентов по ипотеке потребуется использовать лишь отдельные листы, а применяемые в декларации математические расчеты просты и доступны каждому.

Как заполнить декларацию 3-ндфл по ипотеке?

Пример.

Кому положено?

Получить налоговый вычет вы можете двумя способами: через вашего работодателя или из бюджета, через налоговый орган. У каждого варианта есть как достоинства, так и недостатки. Рассмотрим их подробнее.

Обратиться за получением налогового вычета к работодателю

Плюсы:

  • Нет необходимости заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ, что существенно экономит ваше время и нервные клетки.
  • НДФЛ вам вернут уже со следующей зарплатой, тогда как при обращении в налоговый орган ваше заявление будут рассматривать в течение 30 дней.

Минусы:

  • Если размер вашей заработной платы не позволяет получить сумму вычета полностью за один год, то остаток вы сможете получить только в следующем году.
  • Вернуть налог по ипотечным процентам может только один работодатель.

Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган

Плюсы:

  • Вы может получить имущественный вычет сразу со всех источников дохода, то есть у всех ваших работодателей.
  • Вы можете суммировать имущественный и социальный вычеты. Все полагающиеся вам вычеты будут выплачены единовременно.

Минусы:

  • Придется заполнять декларацию 3-НДФЛ, что довольно трудно осуществить самостоятельно.
  • Необходимо будет собрать справки о доходах по форме 2-НДФЛ со всех работодателей.
  • Получение вычета по процентам через налоговый орган – достаточно длительный процесс.

Можно ли заполнить 3-НДФЛ на получение ипотечных процентов самостоятельно, не прибегая к помощи специалиста?

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на получение процентов по ипотеке – достаточно трудоемкое и кропотливое занятие. Поэтому во избежание ошибок и экономии времени мы рекомендуем обратиться к специалистам по заполнению налоговых деклараций для физических лиц. Однако, если вы хотите заполнить 3-НДФЛ самостоятельно и бесплатно, то воспользуйтесь советами специалистов портала «ЦентрСовета»:

  • страница 1;
  • страница 2;
  • первый раздел;
  • шестой раздел;
  • лист А;
  • лист Ж1;

Первые страницы называются титульными.

Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика. Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены. В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ. Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме. Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество.

В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.К 3-НДФЛ обязательно прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Вместе с ней можно сразу подать заявление с указанием реквизитов счета, на который будут перечислены деньги. Какие документы нужны? Перечень прилагаемой документации включает:

  • справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
  • свидетельство ИНН заявителя;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи жилья;
  • приемопередаточный акт;
  • ипотечный договор;
  • справку о выплаченных процентах.

Справки подаются в оригинале. С остальных документов нужно снять копии. При личном обращении в ИФНС необходимо иметь их подлинники и паспорт.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector