Налоговый вычет при покупке квартиры приходит частями

На каком основании налоговая может отказать в имущественном вычете?

До конца 2013 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2014 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей.В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности.

Пример 1

В мае 2011 года И.Э.Крюков, К.Х.Федотов, И.Ш.Карпов и Х.Ш.Михайлин приняли решение приобрести частный дом стоимостью 7 000 000 рублей. Доля каждого совладельца равняется 25%. Допустимая сумма удержания на четверых — 2 000 000 рублей, то есть – по 500 000 на каждого. Из них 65 000 подлежат возврату (2 000 000 x 25% = 500 000 x 13% = 65 000).

Пример 2

В 2018 году Ю.Я.Петриков и его подруга М.З.Паламарчук приобрели жилплощадь, которая стоит 6 000 000 рублей. Доля каждого собственника составила 50%. Оба владельцы смогут получить налоговый вычет по 2 000 000 рублей на человека и возвратить по 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000).

Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.

Если доля квартиры была куплена ранее 1 января 2016 года, независимо от способа приобретения права собственности наименьшим сроком владения недвижимости является 3 года. Если доля квартиры продается до истечения этого периода, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При уплате налога он может получить вычет.

Пример 1

С.Ж.Миронова решила продать свою долю в квартире, которую приобрела 1.07.2015. Стоимость продаваемой доли составляет 1 450 000. Ей придется заплатить подоходный налог 13% от вырученных средств, поскольку она владела объектом недвижимости менее 3 лет. Но в то же время, она сможет получить вычет на сумму 1 000 000 рублей, и вернет 130 000 рублей (1 000 000 x 13% = 130 000).

Если доля квартиры была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения зависит от способа получения права собственности. Сохраняется минимальный срок в 3 года, если право собственности на нее возникло в следствии:

  • наследования или получения в качестве подарка от близкого человека;
  • приватизации;
  • передачи жилья посредством подписания договора пожизненного содержания.

Пример 2

С.С.Капустин унаследовал от своей бабушки пол дома. После оформления необходимых документов по наследству, 12.12.2015 он получил право собственности на часть дома и решил сразу же ее продать по цене 1 000 000 рублей. После уплаты подоходного налога, он получил право на налоговый вычет в полном объеме и вернул 130 000 рублей (1 000 000 x 13% = 130 000). Для того, чтобы не платить налог ему нужно было провладеть данным объектом недвижимости не менее трех лет.

В других случаях минимальным периодом владения считается 5 лет. Если владелец продает жилплощадь, не владея ею на протяжении вышеуказанного срока, он обязан подать декларацию НДФЛ и уплатить налог. Также, ему дается право на получение налогового вычета на сумму до 1 000 000 рублей. Можно не уплачивать налог, в случае если Вы владели долей квартиры дольше минимального срока.

Пример 3

Налоговый вычет при покупке квартиры приходит частями

Б.Ю.Калашников купил часть квартиры 01.08.2016, но обстоятельства вынудили его продать ее через месяц после покупки за 800 000 рублей. Поскольку он не был владельцем на протяжении 5 лет, он обязан уплатить подоходный налог с указанной суммы и, при этом, может претендовать на получение налогового вычета в сумме 800 000 рублей. На руки он получит 104 000 рублей (800 000 x 13% = 104 000).

Те, кто владел долей недвижимости более указанного выше минимального установленного срока, полностью освобождаются от уплаты подоходного налога с ее продажи и от подачи налоговой декларации, согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ.

При покупке квартиры в ипотеку в 2019 году на двоих собственников, которые не являются со заемщиками, они имеют право распределить вычет по процентам в любой пропорции по их желанию. Также, каждый получает льготу на вычет при покупке 1⁄2 квартиры в ипотеку. При этом, налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья и по ипотечным процентам:

  • Сначала возвращают вычет по стоимости недвижимости.
  • Затем возвращают вычет по стоимости процентов.

Сумма к возврату может достигать 13% от тех процентов, которые выплачиваются в рамках ипотеки.

Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку Вы можете прочесть здесь.

После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.Пример

Т.Ш.Макаров и В.Ю.Макарова купили в общую долевую собственность жилой дом стоимостью 5 000 000. Доля каждого из них составила 50%. В такой ситуации оба собственника могут рассчитывать на вычет в размере 2 000 000, но выяснилось, что В.Ю.Макарова ранее уже получила вычет в полном объеме, поэтому в этот раз она не может претендовать на вычет. А Т.Ш.

Налоговый вычет при покупке квартиры приходит частями

Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

  • Оформления вычета через налоговые органы.
  • Оформление вычета через работодателя.

В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы. Вычет, в таком случае, будет перечислен на расчетный счет заявителя.

Во втором случае необходимо взять в налоговой инспекции соответствующее уведомление и предоставить его работодателю. Если у заявителя два и более разных работодателей, он вправе самостоятельно выбрать того, кому подаст уведомление. После получения документа, работодатель будет до конца года выплачивать зарплату без удержания НДФЛ. Существенным минусом является то, что работодатель начнет выплаты только с того числа, когда получит уведомление, а не за весь положенный период.

Подробно о преимуществах и недостатках обоих способов получения налогового вычета Вы можете прочесть здесь.

Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами. Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

При оформлении имущественного вычета на покупку доли в доме применяются те же правила, что и при покупке квартиры, поскольку законодательство РФ в части оформления налоговых вычетов, рассматривает и квартиры, и жилые дома, как равноценные объекты недвижимости.Вычет при покупке 1⁄2 дома и участка, можно получить в полном объеме, который на данный момент составляет 2 000 000 рублей, в соответствии с пп.2. п1 ст.220 НК РФ.

Пример

С.Ф.Зимин приобрел долю частного дома стоимостью 1 500 000 рублей. Он может получить вычет в сумме 1 500 000 рублей, на руки 195 000 рублей (1 500 000 x 13% = 195 000).

Ранее данный вычет мог использоваться только один раз в жизни, однако недавно президент РФ подписал закон, вносящий изменения в статью 220 налогового кодекса, и теперь вычеты с покупки недвижимости будут выплачиваться пока не достигнут своего максимального предела. Также по новому закону каждый из членов семьи сможет использовать свой вычет самостоятельно.

У налогового вычета есть особенность: он выплачивается постфактум, то есть налогоплательщик подает заявление с соответствующими реквизитами счета, на который налоговая перечислит вам деньги, в налоговую инспекцию по месту жительства по истечении налогового периода (календарного года).

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить налоговой инспекции следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
  • справка о доходах 2-НДФЛ (ее выдает работодатель);
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежный документ, подтверждающий факт оплаты;
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Если вы приобрели недвижимость в и получаете доход, облагаемый 13% налогом, то возмещение можно оформить двумя способами:

  • сразу после покупки жилья;
  • в конце отчетного года, в котором произошла сделка купли-продажи.

Рассмотрим оба варианта более подробно.

Перед тем, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году вам необходимо взять в налоговых органах специальный документ, который подтверждает ваше право на получение возмещения. Процедура такова:

  1. Подается прошение на оформление уведомления налоговому инспектору.
  2. Вопрос рассматривается государственным служащим тридцать дней.
  3. В случае положительного ответа вы получаете разрешение с наименованием компании, в которой вы числитесь.
  4. Данный документ передается вашему работодателю.
  5. Бухгалтерия перестанет удерживать 13% налога с вашей заработной платы с месяца подачи бумаги до тех пор, пока не наберется сумма в размере 260 тысяч рублей.
  • Как уже упоминалось выше при покупке жилой площади в ипотеку сроки выплаты вычета не устанавливаются. Это обозначает, что гражданин, может, в любое время воспользоваться правом и вернуть себе 13%. Однако, срок давности в такой ситуации никуда не исчезает и если документ не был подан в течение трёх лет, то возможность возврата считается упущенной.
  • Что касается пенсионеров то, можно сказать, что они тоже имеют право на возвратный налогового вычета в соответствии с законом. Однако, оформить такое право могут только те люди, которые купили недвижимость сразу же после выхода на пенсию. Если это условие не соблюдено, то в оформлении налогового вычета пенсионеру будет отказано. Это обусловлено тем, что люди пенсионного возраста не выплачивают в России подоходный налог.
  • Если квартира оформляется на ребёнка, то родители вправе получить налоговый вычет за него. При этом в будущем когда он подрастёт его собственный жизненный лимит будет не затронут. Это обусловлено тем, что в надзорных органах бытует мнение, что когда ребёнок являлся несовершеннолетним деньги вычета получали только его родители, а не он сам.
  • Когда речь идёт о покупке доли квартиры, то следует отметить, что если гражданин приобрёл жилую площадь до 2014 года, то он вправе рассчитывать на вычет, который будет по величине пропорционален доле. Однако, если покупка была совершена позже, то он получит сумму, рассчитанную на основании его фактических трат, возникших в связи с покупкой жилья.
  • Когда жильё приобретается супругами в общую долевую собственность, то им можно распределить вычет между собой или же назначить кого – то одного. Последний случай имеет место чаще всего если работает только один из супругов. Когда жильё приобретается в общую совместную собственность, то расходы по умолчанию признаются общими. Это означает, что совершенно неважно кто понёс расходы по факту. От супругов требуется лишь договориться кто станет получателем вычета.
  • С наступлением 2014 года у родителей несовершеннолетнего ребёнка появилась возможность получать налоговый вычет на его имя при условии, что жилая площадь тоже принадлежит ему. Примечательно то что подобная процедура может быть проделана только один раз.
  • Если жильё приобретается на вторичном рынке то налогоплательщик вполне может вернуть 13%. При этом проценты берутся от максимальной суммы установленной законом. Если возникает ситуация когда вся сумма вычета не расходуется сразу то остаток можно получить при покупке следующего жилья. Однако это правило не действует если имеет место ипотека.
  • Приобретение квартиры в новостройке также даёт возможность вернуть 13%. Однако если имеет место покупка в строящемся доме то с написанием заявления на возврат необходимо подождать. Это можно будет сделать, только когда жилая площадь официально перейдёт в собственность налогоплательщика. Подавать заявление можно сразу же после того как акт приёма – передачи будет подписан.
Предлагаем ознакомиться:   Как узнать свои налоговые отчисления через госуслуги

За какую недвижимость вернут деньги?

Пример 1

Пример 2

Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.

Пример 1

Сестры Ч.Ю.Спиридонова и Й.Ю.Спиридонова купили в середине 2017 года апартаменты стоимостью 3 600 000 рублей. Обе сестры владеют 50%. Обе сестры получат вычет по 1 800 000 рублей, им будут выплачены по 234 000 рублей (3 600 000 x 50% = 1 800 000 x 13% = 234 000).

Налоговый вычет при покупке квартиры приходит частями

Пример 2

С.Ф.Давыдов и его гражданская супруга Л.Ш.Тимофеева купили в 2014 году купили недвижимость по цене 4 800 000 рублей. С.Ф.Давыдову принадлежит 75% квартиры (3 600 000 рублей от стоимости), а Л.Ш.Тимофеевой – 25% (1 200 000 рублей). Соответственно, С.Ф.Давыдов будет просить предельный вычет в объеме 2 000 000 рублей и на руки получит 260 000 рублей, а его гражданской жене положены 156 000 рублей.

Во время купли части недвижимости или же при долевом участии, один владелец не может адресовать свою льготу на налоговый вычет второму владельцу. Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку.

Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости. Но не стоит забывать, что суммарная цифра налогового вычета обеих приобретений не может превышать 2 000 000 рублей.

Пример 3

У. Й. Иваницкий приобрел небольшую квартирку за 1 250 000 рублей. Он может получить вычет на полную стоимость – 1 250 000 рублей и вернет себе 162 500 рублей. Учитывая то, что максимальной суммой является 2 000 000 рублей, У.Й.Иваницкий сохранит за собой привилегию на использование остатка вычета — 750 000 рублей, который он сможет израсходовать во время последующей покупке недвижимости (1 250 000 x 13% = 162 500, 2 000 000 – 1 250 000 = 750 000).

В случаях, когда жилье приобретается тремя и большим количеством лиц, объем налогового вычета зависит от доли каждого совладельца.

Пример 

Братья С.К.Любимов, Ф.К.Любимов и Г.К.Любинов купили дачу за 7 600 000 рублей. При покупке дома, С.К.Любимов заплатил 3 800 000 рублей, Ф.К.Любимов и Г.К.Любимов заплатили по 1 900 000 рублей. Доля С.К.Любимова составила 50%, а его братьев – по 25%. Исходя из этого, С.К.Любимов сможет получить вычет в сумме 2 000 000 и получит на руки 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000). А его братья смогут получить вычет из полной затраченной ими суммы – 1 900 000 рублей, и вернут себе по 247 000 рублей (1 900 000 x 13% = 247 000).

  • кредитный договор с банком;
  • справка об удержанных процентах за год;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

Особенность вычета состоит в том, что он осуществляется в размере ранее уплаченного налога с доходов, полученных в отчетном периоде. Таким образом за один налоговый период (год) максимально возможная  сумма – это сумма налога, уже уплаченная государству, но при этом возврат будет осуществляться до полной выплаты вычета в следующем году и т.д.

Для разъяснения приведем пример: если сумма годового официального дохода составляет 400 000 рублей, то сумма подоходного налога составит 52 000 рублей в год. Именно эта сумма и будет возвращена как часть вычета в одном конкретном году. Если при этом сумма вычета превышает 52 000 рублей, то в следующем году будет возвращена еще часть вычета и так пока вся сумма вычета не будет возвращена налогоплательщику.

Так же законодательством предусмотрена возможность учесть сопутствующие расходы (ремонт, отделка квартиры), если стоимость квартиры в соответствии с договором менее 2 млн. рублей, но данные расходы обязательно должны подтверждаться документально (чеки, квитанции).

Есть одно ограничение на налоговые вычеты – вычет не предоставляется, если недвижимость была приобретена у взаимозависимых лиц: супруга/и, близких родственников, работника или работодателя.

Что такое вычет за покупку жилья, определяет НК. Данной льготой считается сумма, снижающая объем базы налогообложения с заработка. Это часть начислений не облагаемая налогом.

Многие люди даже не понимают, что платят налог государству, удержания и перечисления производит бухгалтерия компании трудоустройства. Если внимательно рассмотреть расчетный листок, можно увидеть удержание налога. Именно эта сумма и перечисляется в бюджет.

При приобретении жилплощади, у официально работающих работников появляется шанс использовать право на имущественный вычет с помощью инстанций:

  • Служба по учёту налогов – оплата вычетов разовым платежом.
  • Организация работодатель – ежемесячная оплата. Работник освобождается от платежа по налогу с заработка, пока не исчерпает свою льготу.

Привилегия регламентирована законом и направлена на предоставление шанса купить либо улучшить жилплощадь.

Человек вправе написать прошение о возврате части финансов с расходов на приобретение жилого имущества и процентов по жилищным кредитам. Как вернуть часть финансов израсходованных на покупку квартиры, регламентирует закон и напрямую зависит от решения приобретателя.

Имущественный вычет на покупку жилья полагается, если соблюдаются условия получения:

  • Приобретение или постройка жилого помещения.
  • Покупка земли с жилым строением, целью его возведения.
  • Затраты относительно процентов оформленного жилищного кредита.
  • Расходы на отделку, когда жилплощадь куплена у застройщика в черновом варианте.

Только указанные затраты берутся во внимание в составе вычета за покупку жилой площади.

Рассчитывает на налоговый вычет за покупку квартиры не каждый приобретатель. Кто может получить:

  • Трудоустроенные люди. При отсутствии оплаты налога, выплачивать нечего. Поэтому, имущественный вычет при покупке квартиры оформить нельзя.
  • Резиденты, проживающие в России больше 183 дн. подряд. Сюда не относятся люди, не получающие доходы.
  • Люди преклонного возраста, если на протяжении трех лет перед уходом на отдых по старости они трудились. У них присутствует возможность забрать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры разово за тридцать шесть месяцев.
  • За отпрысков, не достигших восемнадцати лет, подать прошение для налогового вычета при покупке квартиры могут трудящиеся родители.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, оговорено законодательно.

Невозможно получить налоговый вычет после покупки квартиры:

  • налоговая льгота израсходована полностью;
  • договорные отношения заключены между близкими родственниками;
  • при отсутствии трудоустройства, соответственно неоплате НДФЛ;
  • когда приобретением занимался работодатель, к примеру, компания оплачивается часть жилья.
  • использование помощи государства, к примеру, материнский капитал.

Предприниматели также не могут рассчитывать на налоговый вычет при покупке жилья, по причине отсутствия уплаты НДФЛ.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, взаимосвязано с показателями:

  • цена объекта;
  • уплаченный взнос.

Размер налогового вычета при покупке квартиры может возвращаться тринадцатью процентами от сумм:

  • 2  млн. р. с цены приобретения;
  • 3  млн. р. на погашение процентов по ипотеке.

Получение налогового вычета при покупке квартиры не должно превышать взносов НДФЛ. Писать заявление допускается ежегодно до полной выплаты компенсации.

1. Петрухин Павел Леонидович:

  • Оформил налоговый вычет, покупка жилья обошлась в 2700000 р.
  • Заработок составил 600000 р.
  • Бухгалтера считают и переводят за него НДФЛ: 600000 × 13 % = 78000 р.

Возврат посчитать требуется так: 2700000 × 13 % = 351000 р.

Самая большая сумма возвращенных денег может составлять 260 тыс. руб., в бюджет внесено всего 78 тыс. р.

За год ему и возвращают 78 т. р. Чтобы вернуть остальную полагающуюся льготу 182 т. р., ему придется подавать прошение в службу повторно.

2. Симонов Руслан Львович:

  • оформил приобретение жилплощади за 500000 руб.;
  • заработок 700000 р.;
  • НДФЛ: 91000 р.

Заявителю возвращается 65 т. р. Данный показатель находится в пределах лимита. Поэтому, он должен получить имущественный вычет полностью 65 т. руб.

3. Заявитель:

  • за квартиру по ипотечному кредитованию отдал 10000000 р., где 4000000 р. – собственных средств, а 6000000 р. – кредитные деньги.
  • заработал 800000 р.;
  • сумма по налогу: 104000 р.

Максимально заявитель может получить налоговый вычет 260 тыс. р. плюс 390 тыс. р., что составит 650 тыс. р. По поданным сведениям за год возмещение составит 104 тыс. р. Остаток он вправе забирать ежегодно до всей налоговой выплаты при покупке квартиры.

Исходя из выше приведенных расчетов имущественного вычета при покупке квартиры, можно определить главные показатели исчисления: лимит и НДФЛ.

Как и раньше, получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2019 году удастся одним из двух способов.

Важно! Нужно подготовить копии документов, но при обращении в ФНС следует иметь на руках оригиналы для сверки.

На основании постановления № 311 Верховного суда граждане вправо самостоятельно решать, в какое время и по какой именно недвижимости им выгоднее получить компенсацию.

Вернуть часть трат можно в случаях приобретения следующих объектов:

  • квартиры в старом фонде или новостройке;
  • квартиры на стадии незавершенного строительства по договору долевого участия (возможность продлится еще несколько лет, пока еще полностью не отменены ДДУ);
  • дома в черте города или за его пределами;
  • земельного участка, приобретенного для строительства жилья.
Предлагаем ознакомиться:   Платим НДФЛ при сдаче квартиры

Важно! Недвижимость должна быть жилой, и такой статус предусматривает регистрацию в ней – временную или постоянную.

Кроме этого, возврат части денежных средств предусмотрен за строительство жилья, а также его покупку или возведение, оплаченных при помощи кредита. В последнем случае в расчет берутся все расходы налогоплательщика – и по основному долгу, и по банковским процентам, но из расчета исключается оплата начисленных за просрочки пеней и штрафов.

Важно, что при выкупе всех комнат в коммуналке, в том числе и в разное время, вычет также можно вернуть, но при двух условиях:

  • если ранее компенсация не была получена по каждой из купленных комнат;
  • если комнаты оформлены как единый объект недвижимости.

Налоговый вычет за покупку жилья. Основные понятия

Так как изменения приняты в 2014 году, они действуют только в отношении недвижимости, приобретенной после этой даты. Если же собственность наступила до нее, то применяются правила, действовавшие ранее. Тогда компенсация выплачивалась только раз по сумме не больше 2 000 000 р., из которых 13% составляют 260 000 р. Если она выходила менее обозначенной суммы, дополучить в другом случае было невозможно.

Ситуация No 1

Иванов Г.И. приобрел недвижимость в 2010 году за 500 тыс. р. Льгота составила на тот момент 65 тысяч рублей. Если он собирается купить еще один объект в 2019 году, то снова рассчитывать на выплату нельзя, так как это право уже было использовано до 2014 года.

Без разделения

Зато ранее выплата была единой. Имеется в виду то, что ею расплачивались также и по кредиту. Главным ограничением являлась единственное недвижимое имущество, в отношении которой ею пользовались.

Ситуация No 2

Сидоров В.А. до 2014 года приобрел два объекта: первый – в 2011 году, и второй в 2012 году. Если по первому он получил льготу, то по другому его ждет отказ.

Зато если жилье приобретено до 2014 года, но льгота выплачена только за расходы по приобретению, то в случае ипотеки на другую квартиру он вправе рассчитывать на компенсацию для уплаты процентов. Максимальная сумма его применения составит 3 000 000 рублей, а выплата – 390 000 р.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Пример 

Когда нужно подавать заявку на вычет

Сдавать бумаги на налоговый вычет при покупке недвижимости допускается в удобное заявителю время. Рекомендуется идти в ИФНС сразу после январских праздников.

Порою случается, покупатели жилья не в курсе индивидуального права или просто забыли о нем. Допускается обращение за льготой даже спустя пять лет, но максимальный период, включаемый в декларации, составляет только 3 года. Допустим, дом куплен в 2015 году.

Человек задумался о положенной льготе в 2020 году, но все эти годы трудился официально. Подать данные он вправе за 2017 – 2019 гг. Когда суммы, указанной в данном периоде к возврату не достаточно, дополнительно требуется идти в службу по окончании 2020 г. с новым пакетом бумаг.

Порою, людям интересно, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Приобретателю разрешено обращаться в контролирующий орган ежегодно, до полного расходования льготы. Лимит допускается расходовать несколькими единицами жилья.

Если человек купил одно жилое помещение за миллион и использовал льготу за неё, он вправе воспользоваться таким же правом при оформлении в собственность очередного объекта.

Как получить налоговый вычет через инспекцию, интересует многих приобретателей. Порядок получения:

  • Собираются необходимые бумаги. Проверяется их оформление. При допущении ошибок, процесс рассмотрения заявки может затянуться. Пакет документов на налоговый вычет при покупке квартиры:
    1. Удостоверение личности.
    2. Если налоговый вычет при покупке квартир оформляется за детей, требуются бумаги об их рождении.
    3. Декларация. На официальном сайте ИФНС есть специальный сервис для ее формирования. Там же предоставлена инструкция по составлению. Когда самостоятельно не получается заполнить бланк, можно обратиться к специалистам. За отдельную плату они быстро составят декларацию.
    4. Справка, подтверждающая доходы: 2-НДФЛ. Если за год заявитель трудился в нескольких организациях, их придется взять по каждому месту работы. Это в интересах заявителя. Чем больше дохода он покажет, тем больше получит выплату.
    5. Реквизиты для перечисления компенсации.
    6. ИНН.
    7. Документация, подтверждающая права владения. Сейчас таким является выписки, регистрационные свидетельства уже не выдаются.
    8. Договор, свидетельствующий о приобретении.
    9. Кредитная документация, если сделка проведена через банк.
    10. Заявление о налоговом вычете при покупке квартиры заполняется под руководством специалиста инспекции.
    11. Заявление о зачислении денег на счёт.
  • Документы для налогового вычета, кроме справок и декларации сдаются в ксерокопиях. Оригиналы тоже должны присутствовать. Специалист налоговой инспекции сверит с ними ксерокопии и отдаст назад.

Орган вправе требовать дополнительную документацию, в зависимости от ситуации. Допустим, пенсионное удостоверение. Поэтому, точный перечень бумаг лучше уточнить в регионе проживания.

  • После приема пакета документации происходит рассмотрение обращения на протяжении двух – трех месяцев. В правилах инспекции проводить камеральную не выездную проверку. Она делает нужные запросы, проверяет предоставленные данные. Иногда, заявителя дополнительно могут пригласить для прояснения некоторых моментов.

При успешной проверке, срок возврата налогового вычета при покупке квартиры равен тридцать дней. Деньгами можно пользоваться на личное усмотрение.

В среднем сроки получения налогового вычета при покупке квартиры, не превышают четыре месяца.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, заявитель определяет самостоятельно. Есть несколько вариантов:

  • Личный поход в инстанцию.
  • Привлечение доверенного лица. Тогда предварительно придется составить нотариальную доверенность.
  • Отправить пакет документации почтой. Соответственно, все ксерокопии придется заверить. Отправку рекомендуется осуществлять письмом с уведомлением. Обязательно вкладывается опись документов.
  • Направить обращение с помощью портала Гос услуг. Данный сайт требует предварительной регистрации и подтверждения информации. На почту приходит специальный код, которые необходимо ввести в систему. Поэтому, рекомендуется сделать это заранее.

Широко используемым методом является первый вариант. На месте проще решить все спорные моменты. Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры напрямую взаимосвязаны с методами сдачи бумаг.

Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность

В 2014 году приняты некоторые изменения. До этого момента граждане могли рассчитывать на льготу единственный раз и только по одному объекту. Но с 2014 года ею разрешено пользоваться по нескольким объектам. Поэтому многие, кто подавал документы единожды, хотели бы получить ее еще раз. Но они не знают, можно ли снова рассчитывать налоговый вычет при покупке другой, второй квартиры снова, а может и в третий раз.

Главное, на чем нужно основываться, это дата наступления собственности. Если объект куплен, то ею считается момент регистрации права. В случае приобретения посредством заключения договора долевого участия, датой является получение передаточного акта.

Итак, если жилье куплено до 2014 года, и гражданин успел воспользоваться компенсацией, то даже при небольшой сумме, право применения во второй раз не возникает. Ведь, тогда действовали другие правила, согласно которым выплатой за недвижимость можно было воспользоваться только однократно.

Ситуация No 5

Жмелев К.Н. приобрел недвижимое имущество в 2007 году за 500 тыс. р. За него выплатили 65 000 рублей. Однако позже, в 2017 году он стал собственником недвижимости за 6 000 000 р. и обратился в налоговую инспекцию, чтобы дополучить возмещение. Но, в просьбе отказали, так как он использовал его до 2014 года.

Ипотека

Полтора года на этот счет не утихали споры, пока в мае 2016 не опубликовали Письмо ФНС. Согласно ему, на компенсацию по процентам граждане все-таки могли рассчитывать.

Ситуация No 6

Зверева С.С. купила объект в 2013 году и смогла получить имущественный вычет. А в 2019 году она собирается взять кредит и купить другой объект. На основную часть (260 000 р.) она рассчитывать не может. Зато она имеет право на выплату по процентам с 3 000 000 рублей (то есть 390 000 р.).

Пример 1

Пример 2

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Вычет – это возврат части денежных средств, потраченных при покупке недвижимости, который осуществляется за счет сумм вносимого подоходного налога. Таким образом обязательным условием получения налогового вычета является наличие трудовых отношений и выплата подоходного налога. Если владелец квартиры получает доход только как Индивидуальный предприниматель (по УСНО) и не платит подоходный налог, то он не может получить вычет.

Статья 220 Налогового кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов для следующих случаев:

  • расходы на новое строительство на территории Российской Федерации;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации квартиры;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации комнаты;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации доли (долей) в жилом доме, квартире, комнате;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Максимальная сумма вычета исчисляется от максимально возможной суммы, которая установлена Налоговым кодексом РФ – 2 млн. рублей и составляет 13%. Т.е. максимально возможный возврат 260 000 рублей, без учета сумм, погашающих проценты от ипотеки и некоторых других расходов.

Еще одним решением, как получить имущественный вычет, выступает процедура обращения к работодателю. С работника не производятся удержания налога до полной выплаты компенсации на основании его письменного прошения.

С целью получить налоговые льготы при покупке квартиры у работодателя, требуется взять в инспекции уведомление и передать его бухгалтерии по месту труда.

Вместе с ним работодателю нужно принести определенный список документов:

  • О праве собственности. Раньше это было свидетельство, сейчас регистрационная палата выдает специальные выписки.
  • Договор, подтверждающий куплю продажу.
  • Бумаги, свидетельствующие о платежах за приобретение. Это может быть выписка из банка, расписка, чеки или просто отдельный пункт в договоре с обозначением факта оплаты.
  • Заявление на налоговый вычет заполняется на месте под руководством бухгалтера. Блан выдает бухгалтер. Специальной, установленной формы этого документа не существует. Форма разрабатывается на усмотрение организации.
Предлагаем ознакомиться:   Куда пожаловаться на налоговую инспекцию нижний тагил

Получение имущественного вычета по месту труда требует предоставления основного пакета документации. Но, работодатель вправе запросить дополнительные бумаги. Какие документы нужны, рекомендуется узнать на предприятии по месту труда.

Недостатком данного варианта считается необходимость собирать документы для получения налогового вычета при покупке квартиры и писать прошения ежегодно. Сроки возврата здесь затягиваются. Также льгота предоставляется небольшими частями. Предположим, в месяц сотрудник должен заплатить 2 тыс. р. НДФЛ.

При написании заявления о предоставлении льготы, зарплату на руки он будет получать больше на две тысячи рублей, пока установленная в уведомлении сумма компенсации не будет исчерпана. Остаток можно перенести на следующий период. Но, процесс оформления налогового вычета придется пройти снова.

Поэтому, многим людям, предпочтительнее обратиться в специальную службу и получить налоговый вычет за покупку общим объемом. Меньше беготни, и сумму заявитель получает сразу общую.

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. общая сумма вычета рассчитывается на основании тех денег, которые изначально пошли на покупку жилой площади. Она составляет 13% от общего вклада и не может быть изменена ни в большую ни в меньшую сторону. При этом человеку не может быть возвращено более 260000 руб.
  2. Нет иных способов получения права на вычет, кроме тех, которые прописаны в статье 220 НК РФ.
  3. При получении данного права необходимо предоставить пакет документов в органы, отвечающие за регуляцию оборота сборов, а также налогов.

Если верить принятым нормам, которые упоминались выше, то в состав расходов, учитываемых при расчетах такого вычета, могут войти траты на покупку квартиры, частного дома, иной жилой площади. В этой ситуации покупатель может претендовать на возврат в 13 процентном размере от стоимости жилья.

Данная льгота не может быть предоставлена если не выполнен ряд условий:

  • право на возврат налогов могут получить только те граждане, которые проживают на территории государства Российского более полугода.
  • Имущественный вычет может быть произведен при покупке площади.
  • В ситуации когда покупка жилой площади производится в соответствии с долями налоговый вычет должен быть предоставлен всем сторонам.
  • Вдобавок правилами получения вычета регламентируется тот факт, что возврат денежных средств не может быть произведён если квартира или иная жилая площадь была приобретена с использованием иных льгот любого типа.

Вопреки мнению некоторых граждан имущественный вычет может производиться лишь на сумму не превышающую 260 тыс. рублей. Если вы покупаете квартиру за 20 миллионов, то получить можно только 260 тысяч. А вот если вы покупаете квартиру, но сумма вычета со сделки менее 260 тыс. рублей, то вы можете дополучить остаток в следующий раз, когда будете приобретать недвижимость.

При этом вернуть налог можно двумя способами. Можно обратиться в отделение налоговой службы либо изложить желание вернуть имущественный вычет в своей организации. Как правильно рассчитать сумму.

Этот вопрос обычно очень интересует тех граждан, которые собираются покупать или продавать какую – либо жилую площадь. Как уже упоминалось выше Гражданин РФ может вернуть 13% потраченной суммы. При этом общая сумма денежных средств не может превышать 260000 руб.

Допустим, человек, проживающий на территории России более полугода, получает зарплату по 40000 руб. каждый месяц. С этой суммы он ежемесячно платил налог в размере 13%. Таким образом, этот человек за один год отдал государству 62400 руб. При этом данному гражданину захотелось купить квартиру, которая стоит 1800000 руб.

В таких обстоятельствах общая сумма налогового вычета для него не может составить больше чем 62400руб. Это обусловлено тем, что именно эту общую сумму он отдал государству за прошедший год. Но общая сумма от 1800000 руб. составляет 234000 руб. Таким образом, сумма, которая осталась невыплаченной в связи с исчерпанием лимита будет возвращена в последующих годах за предыдущие сроки. Это будет продолжаться вплоть до того момента пока 13% от суммы квартиры не будут выплачены окончательно.

После того как покупка или продажа жилой площади произведена человеку предоставляется в течение трёх лет написать заявление о возврате 13% от её стоимости. Такие правила устанавливаются всегда.

ВНИМАНИЕ: Исключением является только ситуация когда гражданин РФ берёт квартиру в ипотеку. В такой ситуации данную льготу можно оформить в любое время после того, как свидетельство о собственности на недвижимость было получено гражданином.

После того как заявление на возвращение налогового вычета подано его должны рассматривать в течение определенного срока. Если данный документ был подан по месту работы человека купившего или продавшего квартиру – то рассматривать его будут 30 суток с момента подачи.

Если же речь идёт о подачи заявления в налоговый орган, то придется запастись терпением, так как его сотрудники могут держать бумагу на рассмотрении до 90 суток. После того как процедура рассмотрения подходит к концу принимается решение об оформлении вычета или отказе в этом.

В первом случае отводится десять суток на производство всех необходимых действий.

Получить вычет несложно.

  1. Для этого необходимо составить соответствующее заявление.
  2. Собрать пакет документов, в который должна войти декламация о выплате подоходного налога, справка о доходах с места работы, паспорт, ИНН, реквизиты банковского счёта, пакет документов на купленную жилую площадь.
  • Размер имущественного вычета при покупке квартиры, зем. участка, жил. дома, а также при строительстве и ремонте жилья составляет 2 млн. руб.
  • Проценты по займам (кредитам) – 3 млн. руб., до 2014 года % по кредитам учитывались в полном размере без ограничения.
  • противоречивую информацию в декларации и обосновывающих документах, не правильный расчет (математические ошибки в расчетах)
  • по предоставленным документам нет основания для применения имущественного вычета (к примеру, гражданин уже использовал право на вычет и предельный размер затрат, из которых получен вычет достиг 2 млн. руб, или приобретен земельный участок не под ИЖС и т.д.)
  • некорректное составление декларации 3 НДФЛ, отсутствие документов (или части документов), подтверждающих правомерность вычета, а также их юридическая несостоятельность.
  • если жилье было куплено за средства работодателя на имя сотрудника.
  • если договор купли-продажи заключался между родственниками (взаимозависимыми лицами) — дети (полнородные и неполнородные), родители, супруги, внуки, бабушки, дедушки.
  • а также когда сделка совершена между гражданами, являющимися подчиненными по службе.
  • если квартира приобретена полностью на средства по гос. программе  «военная ипотека», «программа молодая семья”и пр.
  • из суммы собственных средств, потраченных на покупку квартиры, будут вычтены средства, полученные в виде материнского капитала, субсидий, пособий и пр.

Возможные причины отказа

В ходе процедуры проверки орган вправе отказать купившему жилплощадь лицу в подачи налогового вычета по причинам:

  • Приобретение произошло за счёт финансов работодателя;
  • Жильё куплено за бюджетные деньги. Предположим, по программе «Семейный капитал». Приобретатель может рассчитывать на предоставление льготы, при вкладывании личных сбережений хотя бы частично. Тогда из общего объема цены жилья требуется вычесть бюджетные деньги. Предположим, куплена комната в общежитии стоимостью 555 т. р. В сделке была привлечена помощь государства 453 026 р. Вернуть 13 % возможно с собственных расходов: 555 000 – 453026 = 101974 р. Льгота составит 101974 × 13 % = 13256 рублей 62 копейки.
  • Участники договорных отношений родственники. Допустим, мама продала жилую площадь сыну.

При наличии уверенности в неправомерности отсутствия предоставления имущественного налогового вычета заявитель вправе обратиться в судебную инстанцию.

Каждый человек должен задумываться об официальном месте труда. Это дает ему шансы пользоваться различными льготами и привилегиями. Налоговые вычеты на недвижимость оформляются всем трудящимся людям, купившим жилплощадь. Как лучше получить налоговые вычеты при покупке квартиры, приобретатель решает сам.

Возвратом денег занимается налоговый орган либо организация трудоустройства. Срок получения льготы в обоих вариантах разный. Если человек получает «чёрную зарплату» или не числится в компании трудящимся, выбить деньги он не сможет. Люди, не оплачивающие дань государству со своего заработка, не имеют прав на ряд привилегий.

Льготные категории лиц

Льготы, которые сопровождают приобретение жилой площади в Российском государстве могут носить самый разный характер. Таким образом, они становятся доступны для многих слоёв населения.

Право на льготы доступно не только тем людям, которые вкладывают в приобретение жилья собственные средства, но и тем которые предпочли вступить в ипотеку. Объёмы предоставляемых средств ровно, как и условия предоставления зависят только от категории, к которой относится тот или иной гражданин. Таким образом к льготным категориям можно отнести:

  1. многодетные и молодые семьи.
  2. Людей трудящихся в научной или образовательной сфере.
  3. Пенсионеров.
  4. Граждан проходящих службу в вооружённых силах РФ.

Заключение

Таким образом, вопрос о том, можно ли получить налоговый имущественный вычет при покупке квартиры во второй раз, зависит от разных нюансов. Поэтому ситуацию нужно оценить со всех сторон, прежде чем решить, каким образом выгоднее воспользоваться своим правом.

Так или иначе, для выплаты обращаются в ФНС по месту регистрации и подают декларацию. К нему прилагают:

  • заявление с прошением;
  • справку 2-НДФЛ, взятую на работе;
  • бумаги, подтверждающие право на квартиру;
  • копию паспорта и документов на детей при их наличии;
  • кредитный договор, если таковой заключался.

В инспекции проверяют документы в течение трех месяцев. После принятия положительного решения предоставляют банковские реквизиты, куда будет перечисляться имущественный налоговый вычет.

Если вспомнить всё то, что было изложено выше, то можно сделать вывод, что получить назад НДФЛ-3 при покупке квартиры является вполне доступным действием хоть и содержит в себе массу бюрократических тонкостей.

Тем не менее таким образом, государство старается помочь своим гражданам возместить свои расходы на покупку жилья хоть и частично. Однако, свои 13% может получить не любой желающий. Человек должен соответствовать определённым условиям.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector