Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Налоговый вычет при долевой собственности

Можно ли получать налоговый вычет при долевой собственности за детей?

Зачастую в качестве владельцев жилья выступают целые семьи – родители и их дети, которые еще не достигли совершеннолетнего возраста. Учитывая тот факт, что на оплату покупки родители тратят лично заработанные деньги, закономерно возникает вопрос о правомерности получения льготной суммы за детей.

Есливпроцессеприобретениячастного дома, квартиры, таунхауса или другого жилого объектагражданиномнебылополностьюреализованоправонаполучениельготной суммы в размере2млн.руб.,тоестьфактическиосталсянеизрасходованныйостаток,плательщикподоходногоналогавдальнейшем можетрассчитыватьнапредоставление льготы.

Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость.

 Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога. Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица.

На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.

Хотите знать, что нужно сделать, чтобы вернуть свои 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, читайте нашу статью. 

налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог. Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит?

Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества.

При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

  • вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
  • вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.

Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом.

Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов.

У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:

  • уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
  • применить имущественный налоговый вычет.

Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме.

Обратите внимание!Если вы за год продали несколько квартир или долей в них, то лимит в 1 млн рублей применяется ко всем проданным объектам, а не к каждому из них.

Допустим, что в 2016 г. супруги Лигновы продают квартиру. Доли супругов распределены следующим образом: Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры.

Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет.

Рассчитаем общий размер подоходного налога супругов: (5,3 млн – 1 млн) *13% = 559 тысяч рублей. Распределяется налог так:

  • (5,3 млн.*0,75 – 1 млн.*0,75) *13% = 419 250 рублей – НДФЛ Инны Васильевны;
  • (5,3 млн.*0,25 – 1 млн.*0,25) *13% = 139 750 рублей – НДФЛ Игоря Станиславовича.

Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: (5,3 млн – 4 млн.) *13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.

Однако если Лигновы решат продавать свои доли по очереди по отдельным договорам купли-продажи, то они смогут каждый рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

Предположим, что свою долю продает Игорь Станиславович за 1 млн 325 тысяч рублей, тогда он должен заплатить НДФЛ в размере: (1 млн 325 тысяч – 1 млн.) *13% = 42 250 рублей.

 Затем свою долю продаст Инна Васильевна за 3 млн 975 тысяч рублей Ее подоходный налог будет равен: (3 млн 975 тысяч – 1 млн.) *13% = 386 750 рублей.

Это меньше, чем если бы они продавали квартиру целиком по одному договору купли-продажи, но намного больше, если бы они не применяли имущественный вычет, а уменьшили бы свой доход на сумму расходов на покупку этой квартиры.

Одновременно учесть и расходы на приобретение жилья, и имущественный вычет в целях расчета подоходного налога нельзя.

При покупке доли в квартире вы и так несете расходы. Государство компенсирует их, возвращая 13% от цены приобретения, но не более 260 тысяч рублей в одни руки.

Это правило действует для недвижимости, купленной в 2014 г. и позднее. Если ваша квартира куплена до 2014 г., то вычет дается на саму квартиру, независимо от количества долевых собственников.

Чтобы понять разницу, рассмотрим пример.

Гражданин Алексенко Владимир решил купить себе квартиру в 2016 г.

Поскольку на полную стоимость жилья у него пока денег нет, он покупает «двушку» вскладчину со своим братом Борисом.

Поскольку есть договор долевой собственности и определены доли, то расходы по общему правилу распределяются в соответствии с долями: 2 млн 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко. При этом каждый может применить к стоимости своей доли в квартире налоговый вычет в максимальном размере — 2 млн рублей. И Владимир, и Борис получат по 260 тысяч рублей каждый.

А вот если бы они купили квартиру в долевую собственность в 2013 г., то государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а на весь объект имущества. То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не 260 тысяч рублей каждому.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность, нужно соблюдать ряд условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года покупки жилья.

Внимание! Дата покупки жилья — та дата, которая указана в свидетельстве о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи, либо дата из передаточной документации при приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве.

Дата покупки жилья До 1 января 2014 г. С 1 января 2014 года и позднее
Кто может получить налоговый вычет? Налоговый резидент РФ, официально трудоустроенный. Вычетможет получать также индивидуальный предприниматель, но только на ОСН. Вмененщики, упрощенцы, ИП на патенте или сельхозналоге не платят НДФЛ и не имеют права на вычет.
Сколько раз можно получить вычет? Один раз в жизни по одной квартире Несколько раз по разным объектам недвижимости, но не более лимита
Когда нельзя получить вычет? •  жилье куплено у зависимого лица (родственник, опекун);•  налогоплательщик не платил за  жилье сам — ему квартиру купил работодатель, предоставило государство.•  если на жилье потрачены госсубсидии или помог работодатель — вычет предоставляется с сумм, потраченных свыше финансовой помощи государства/работодателя;
Лимит возврата подоходного налога за покупку квартиры 260 тыс. руб.
Лимит возврата подоходного налога по ипотечным процентам Отсутствует 390 тыс. руб.
Какие расходы учитываются при расчете имущественного вычета? •  на саму покупку жилья;•  на проценты по ипотечному кредиту;•  на достройку и отделку;
Какие доходы учитываются при определении размера возвратаналога? •  зарплата;•  сдача имущества в аренду;•  продажа имущества;•  выплаты по договору подряда;
Какие доходы нельзя учесть для возврата налога? •  пенсии;•  государственные и региональные пособия по уходу за ребенком, по беременности и родам и т. д.•  дивиденды;
В каком размере можно получить возврат налога? За один календарный год вам вернут не больше сумм подоходного налога, перечисленных вашими работодателями за календарный год (или 3 последних календарных года, следующих за годом покупки жилья). Если сумму вычета не удалось исчерпать заодин календарный год, остаток переносится на следующий год.
Налоговый вычет при долевой собственности Дается в размере максимум 2 млн. руб. на весь объект недвижимости Дается в размере расходов каждого долевого собственника, но не более 2 млн. руб. каждому долевому собственнику
Налоговый вычет по ипотечным процентам при долевой собственности  Лимит не установлен Лимит в 3 млн. руб. применяется на весь объект недвижимости
Где можно получить вычет? В налоговой инспекции по окончанию календарного годапокупки В налоговой инспекции по окончанию календарного года покупки. С 2015 года – у работодателя (или нескольких работодателей).
Предлагаем ознакомиться:   Документы удостоверяющие право собственности на автомобиль

Налоговый вычет при покупке доли в квартиру или квартиры целиком в долевую собственность имеет ряд нюансов.

 Размер вычета равен сумме расходов на приобретение доли или долевой собственности.

Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого долевого собственника определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.

Нередко происходят ситуации, когда по документам платит один из долевых собственников, но фактически затраты несут все долевые владельцы.

Тогда для подтверждения расходов других долевых собственников можно предоставить рукописную доверенность от имени каждого из них лицу, оплачивавшему покупку (письмо ФНС от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Можно ли получать налоговый вычет при долевой собственности за детей?

С 1 января 2014 года начали действовать изменения в Налоговый Кодекс РФ. Нововведения предусматривали корректировку порядка расчета величины льготной суммы при приобретении гражданами объектов жилой недвижимости в общую долевую или совместную собственность.

В качестве даты покупки объекта по договору купли-продажи необходимо рассматривать день госрегистрации права собственности. Данная информация содержится в выписке, полученной из Единого государственного реестра недвижимости. При приобретении квартиры на основании договора о долевом участии в строительстве, дата определяется исходя из дня подписания передаточного акта.

До 1 января 2014 года имущественный вычет при долевой собственности, величина которого не могла быть больше, чем 2 млн. руб., предоставлялся не каждому совладельцу недвижимости, а в целом на приобретаемый объект. Поэтому, если в качестве владельцев имущества выступали несколько граждан, вычет следовало распределять пропорционально величине доли каждого владельца.

Если кто-либо из покупателей был нетрудоустроенным и не имел возможности реализовать право на вычет, провести между собой перераспределение суммы, на которую могла быть скорректирована база налогообложения, совладельцы объекта были не в праве.

Если покупателями объекта выступает супружеская пара, распределение льготной суммы производится с учетом затрат, которые были понесены каждым супругом. При этом, для подтверждения факта расходов требуется наличие платежной документации.

На практике наиболее часто возникает два вида ситуаций:

  • муж и жена самостоятельно оплатили свои доли, понеся расходы, которые подтверждены документально. В подобной ситуации каждому из совладельцев объекта гарантировано право на получение льготной суммы, размер которой определяется на основании понесенных затрат.
  • оплата приобретаемого объекта производилась только одним из собственников. К примеру, денежные средства были списаны с банковского счета мужа. При этом, затраты на покупку недвижимости фактически были понесены обоими супругами. В подобном случае совладельцам жилья для получения вычета потребуется выполнить самостоятельное распределение затрат в каких угодно пропорциях, а затем письменно уведомить об этом налоговый орган.

Мать или отец, купившие объект вместе с собственным ребенком, который еще не достиг совершеннолетия, имеют полное право на получение имущественного вычета как за свою собственную долю объекта, так и за долю сына или дочери. В качестве примера может быть рассмотрена следующая ситуация. Женщина за 2 млн. руб.

приобрела дом, оформив в качестве его владельцев себя и двенадцатилетнюю дочь. Каждому из владельцев принадлежит по 1⁄2 объекта (равные доли стоимостью 1 млн. руб.). В подобной ситуации покупательница может рассчитывать на получение льготной суммы в размере 2 млн. руб. – по 1 млн. руб. за себя и свою дочь.

Налоговый вычет при долевой собственности

При покупке квартир и частных домов супружескими парами и оформлении объектов в общую собственность с их несовершеннолетними детьми, один или оба родителя могут претендовать на увеличение размера своего налогового вычета за счет долей в имуществе, владельцами которых выступают их дети. При этом, закон предоставляет родителям право самостоятельно определять кто из них и в какой сумме будет увеличивать льготную сумму. Приняв решение, супруги обязаны направить уведомление о распределении льготной суммы в налоговые органы.

Вычет в отношении доли, принадлежащей несовершеннолетнему ребенку, может быть заявлен родителями и в случае, когда в качестве участников общей долевой собственности выступают и другие родственники, например, бабушки и дедушки.

Необходимо отметить, что процесс оформления родителями имущественного вычета за долю детей не предполагает получения согласия на это от несовершеннолетних совладельцев объекта.

Что нужно знать?

При долевой собственности у жилплощади есть несколько владельцев. Их доли не всегда могут быть равными.

Закон предоставляет каждому собственнику право самому распоряжаться своей частью имущества, если это не затрагивает права других владельцев и не несет вред помещению.

Предоставление льготы при покупке жилья в долевую собственность имеет ряд особенностей.

Налоговый вычет при долевой собственности

Если расход собственника оказался меньше 2 млн. рублей, оставшуюся часть от вычета он имеет право получить при приобретении другого объекта.

Если квартира продается вместе с мебелью, следует выяснить, включена ли ее цена в стоимость недвижимости. Налоговый вычет не распространяется на предметы обихода. Расходы на облицовочные работы также позволяют получить возврат.

Начинать процедуру получения вычета нужно со знакомства с законодательством. Процесс предоставления возврата регулируют статья 78 и статья 220 НК РФ.

Дополнительные нормы содержатся и в ФЗ № 214.

Далее мы поговорим каким образом при покупке вы можете получить получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке недвижимого имущества в долевую собственность согласно законодательства РФ.

Имущественный вычет вы вправе получить при покупке следующего вида недвижимости:

  • Земельные участки или долю (доли) в них, которые предоставляются для индивидуального жилищного строительства, или если на них располагаются приобретаемые дома для жилья или доля (доли) в них.
  • Квартиры, жилые дома, комнаты или долю (доли) в данной недвижимости.

Эти моменты зафиксированы в п.3 ст. 210, пп. 3 п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ.

Об этом сказано в пп.4 п.1 ст. 220 НК РФ.

Для справки! Кто такие налоговые резиденты.

По общему правилу налоговыми резидентами являются физические лица, которые по факту находятся на российской территории не меньше 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Об этом гласит п. 2 ст. 207 НК РФ.

Предлагаем ознакомиться с условиями получения имущественного вычета в связи с приобретением упомянутого выше недвижимого имущества в долевую собственность без привлечения кредитных (заемных) средств.

Имущественный вычет может быть предоставлен каждому обладателю недвижимого имущества в размере понесенных им по факту расходов на покупку недвижимости, соответствующих доле сособственника в данном имуществе, но не более предельной суммы, составляющей 2 миллиона рублей. Эти моменты регламентированы п. 19 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015; пп. 3 п. 1, пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ.

Рассмотрим на конкретном примере, как определить размер имущественного вычета при приобретении квартиры в долевую собственность.

Мать и две ее дочери, достигшие совершеннолетия, купили квартиру, цена которой составляет 9000000 рублей в общую собственность в равных долях.

Если мать и дочери по факту оплатили свою часть стоимости квартиру и до момента сделки не пользовались имущественным вычетом, то они имеют право на получение имущественного вычета в размере 2 миллиона рублей – предельно допустимом размере.

Предельная сумма имущественного вычета, составляющая, как мы говорили выше, 2000000 рублей является общей для всей совокупности расходов на покупку недвижимого имущества.

По этой причине получить вычет вы можете, если раньше не претендовали на него или использовали лишь часть предельной суммы в части приобретения не раньше 2014 года другого имущества.

Налоговый вычет при долевой собственности

Заострим ваше внимание на двух ситуациях, в которых определение размера имущественного вычета в связи с покупкой недвижимости в долевую собственность имеет особенности:

  • Родитель, купивший за счет собственных денежных средств жилую недвижимость в общую долевую собственность со своим ребенком, не достигшим совершеннолетия, наделен правом на получение имущественного вычета в размере фактически произведенных расходов, но не более предельной суммы имущественного вычета в целом на родителя – об этом гласит п.6 ст. 220 НК РФ.
  • Если брачным договором не установлено другое, законным режимом имущества супругов является режим их совместной собственности. В этом случае, когда происходит приобретение недвижимого имущества в долевую собственность, сумма имущественного вычета, на который может претендовать муж и жена, определяется на основании платежных документов, фиксирующих расходы каждого супруга на покупку своей доли в имуществе. Или на основании заявления о распределении общей суммы расходов на покупку недвижимого имущества. В заявлении муж и жена должны обозначить согласованную между собой сумму понесенных расходов (их долю в процентном выражении), которая может быть заявлена для получения вычета каждым супругом, но не более предельно установленных сумм. Это сказано в п.1 ст. 256 ГК РФ; п. 1 ст. 33, п.п. 1,2 ст. 34 СК РФ.
Предлагаем ознакомиться:   Налоговые санкции за несвоевременную уплату налогов

Налоговое законодательство с начала 2014 года внесло ряд изменений, касающихся вычета на имущество при продаже или покупке квартиры. Это довольно выгодно супругам, которые хотят продать либо купить жилье.

Что это такое

Налоговым вычетом принято считать 13% возврат денежных средств, которые были затрачены на приобретение жилья. При этом сумму покупки  не должна превышать 2-ух млн. руб., а при взятии ипотечного кредита -3млн.руб.

Условия по предоставлению вычета довольной гибкие и прописаны в НК РФ ст. 220 п 1, 3, 4. С начала 2014 г внесены поправки. Сегодня получить вычет есть у каждого налогоплательщика, пожелавшего приобрести недвижимость в собственность.

  1. Подготовить подтверждающую право на вычет документацию. Она включает справку 2-НДФЛ, содержащую сведения о доходах, договор купли-продажи, выписку из банковского счета (на который в дальнейшем будет перечислен вычет), выписку из ЕГРН (указывающую долю в собственности налогоплательщика), платежные документы и передаточный акт.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ по установленной форме с учетом затрат на квартиру, полученных доходов и удержанного налога. За каждый год заполняется отдельная декларация.
  3. В Налоговой инспекции необходимо написать заявление, которое указывает на желание налогоплательщика получить имущественный вычет. Для этого нужно обратиться в инспекцию до 30 апреля текущего года (вычет оформляется в следующем году после приобретения квартиры – например, при покупке ее в 2017 году – в 2018 году).
  4. Представленные сведения будут проверяться в инспекции по межведомственным каналам, а затем деньги переведут на счет налогоплательщика. Вся процедура может занять до 2 месяцев.
  • в совместную, без выдела долей, общую собственность;
  • в долевое владение, с указанием объема доли в праве.

Порядок оформления налогового вычета при покупке квартиры в долевую собственность

Что это такое

Причём претендовать на возврат можно как при покупке жилья на собственные средства, так и при взятии в ипотеку.

Допустимо совместное использование сразу 2-ух источников с целью финансирования вычета.

Известно, что приобретенное имущество в браке считается совместно нажитым имуществом. Правом на получение вычета могут воспользоваться супруги даже в случае оформления квартиры в собственность на одного из них.

Основные условия для оформления вычета:

  • гражданство РФ;
  • подтверждение официальных источников доходов, из которых ежемесячно высчитывается налог с физических лиц.

Для оформления и распределения вычета на возврат денежных средств необходимо обратиться с заявлением в местное отделение УФМС, подать заявление и заполнить форму 3 НДФЛ.

Налоговый вычет при долевой собственности

Если жилье оформляется на одного супруга, то вычет не распространяется на другого. Если жилье оформляется между супругами в равных долях, то возможно распределение вычета также поровну.

При распределении вычета по долям необходимо подать в органы ФНС соответствующее заявление, составленные супругами совместно, как равноправными собственниками купленного жилья.

В случае приобретения квартиры более, чем за 4 млн. руб. и неполучения супругами вычета раньше можно распределить вычет пополам, или по 50% на каждого супруга. Итого возврат на каждого в отдельности  составит 260000 руб.

Право остается за другим супругом в будущем, если вычет использовался только лишь другим при распределении долей 0% и 100%. Если жилье оформляется в общую собственность с включением детей, то вычет может распределяться по долям, в частности на всех детей в отдельности.

Со сроком возврата налогового вычета при покупке квартиры ознакомьтесь тут.

В налоговую инспекцию нужно подать заявление о распределении вычета, как правило, это 50%х50% , указать размеры в процентном соотношении, предоставить декларацию и следующие документы:

  • паспорта заявителей;
  • свидетельство о праве на собственность на квартиру;
  • выписку из домовой книги о месте регистрации;
  • свидетельство о рождении детей (если покупка либо продажа квартиры производится вместе с ними);
  • свидетельство о браке при оформлении недвижимости в совместную собственность;
  • разрешение из отдела опеки и попечительства, если проживают подопечные дети до 18 лет;
  • декларацию по форме 3 НДФЛ;
  • справку с места работы 2 НДФЛ;
  • документы в подтверждение права собственности или договор об участии в долевом строительстве;
  • акт приема-передачи;
  • квитанции, выписки из банка о расходах в подтверждение на покупку или строительство жилья;
  • документальное подтверждение расходов при оформлении жилья в ипотеку с приложением графика по погашению;
  • иные платежные ведомости по уплате процентов;
  • квитанцию об оплате госпошлины в размере 200 руб.

Если дом находится еще на стадии строительства, то получение вычета возможно лишь после окончания и оформления прав собственности на жилье.

Внимание! Документы в подтверждение понесенных расходов должны соответствовать действительности и быть оформлены лишь в установленном порядке, т.е. с внесением реквизитов, подписей и печатей.

При покупке жилья в совместную собственность для распределения вычета между супругами в процентном соотношении 50х50, 30х70, 0 х100 в случае отказа от вычета в пользу другого нужно предоставить в налоговую полицию соответствующее заявление.

При покупке жилься в совместную распределение вычета обычно производится между супругами пополам – 50х50%. Размер налогового вычета составит 1 млн. руб. на каждого супруга при покупке жилья до 2млн.руб.

, поскольку это максимальный лимит на недвижимость.

В случае распределения 0%х100% один из супругов может рассчитывать на выплату налогового вычета при покупке второй квартиры в дальнейшем, но также в пределах 2 млн. руб.

Покупка квартиры в совместную собственность дает право владеть и распоряжаться жилой площадью без разделения на границы, т. е. супруги равноправны в своих действиях и считаются правообладателями квартиры в равных долях.

Налоговый вычет при долевой собственности

Если квартира оформляется в совместную собственность на основании брака, то возможно оформление вычета на одного из супругов в долях 50х50 или в любом ином процентном соотношении на усмотрение собственников. В случае покупки квартиры начиная от суммы в 2,5млн. руб. оформление вычета возможно не более установленного лимита, т.е. 260000 руб.

Если жилье покупается в долевую собственность, то имущественный налоговый вычет распределяется между супругами двумя способами:

  • на основании документов, предоставленных в Налоговую инспекцию или при наличии подтверждений о понесенных расходах;
  • при выплатах денежных средств одному из супругов в случае отсутствия документального подтверждения по распределению расходов. При этом супруги имеют право распределить вычет по желанию между собой дальнейшем и в любых пропорциях.

Для распределения вычета подается в налоговую инспекцию заявление с указанием долей вычета на каждого из супругов независимо от того, на кого будет будут оформлены все платежные ведомости. Оба супруга будут являться участниками денежных расходов, но при наличии расходных документов.

Размер долей вычета при приобретении жилья в долевую собственность будет все равно распределять поровну, независимо от того, на кого она оформлена купленная в браке квартира. Она считается совместно нажитым имуществом. Второй супруг, равно как и первый, имеет право на получение вычета.

Как правило, размер долей при покупке жилья в долевую собственность составляет 505х50%. У супругов равные права и они могут получить на руки каждый по 1 млн. руб.

Это довольно не выгодный вариант — покупать жилье в долевую собственность.

В то время, как при совместно купленном жилье супруги могут претендовать на вычет в любых пропорциях (0 и 100%, 25и 75%, 50и 50%), также на реализацию повторного вычета при последующей покупке второй квартиры. Общий размер налога на возврат при покупке жилья в совместную собственность составит 4 млн. руб.

Предлагаем ознакомиться:   Дарственная на квартиру между чужими людьми

Как выплачивается

Выплаты налогового вычета полностью будут зависеть от фактических расходов, понесенных покупателем жилья. Все доходы должны быть подтверждены документально, а в план Кадастра недвижимости внесены соответствующие записи.

Сотрудники автоматически передают все сведения в отделение УФМС о проведении сделки, указывают точную сумму денег, которая будет выплачена за приобретенное жилье. Только на основании данных сведений супруги могут претендовать на имущественный налоговый возврат. Для чего нужно написать ходатайство в налоговую инспекцию.

Внимание! По закону супруги — близкие родственники. Во избежание разного рода махинаций в случае срочной продажи квартиры одним из супругов другому вычет в размере 13% от стоимости жилья начисляться уже не будет.

Претендовать на вычет можно единожды, хотя срока давности по выплатам нет. На вычет можно претендовать единожды на протяжении всей своей жизни. При выплатах размер вычета имеет свои ограничения, хотя в учет входят все собственники покупаемой недвижимости и даже малолетние дети.

При регистрации прав собственности на квартиру до 1 января 2014 года супруги могут претендовать на вычет в размере 13%, если жилье было куплено в пределах 2 млн. руб.

на вычет каждому владельцу собственности в отдельности согласно договору купли-продажи можно претендовать в размере 300000 руб.

В случае приобретения жилья в долевую собственность вычет на каждого собственника при покупке квартиры за 3 млн. руб. составит 1,5млн. руб. на каждого.

При приобретении жилья ранее 1 января 2014 года размер вычета будет составлять 1 млн. руб. при покупке квартиры за 2 млн. руб. на каждого из супругов. То есть каждый получит вычет 13% или 130000 руб.

Для супругов, желающих воспользоваться вычетом, при составлении платежных документов на одно имя в случае внесения всей суммы за квартиру по договору купли-продажи распределение возможно в любой пропорции и законом это не запрещено.

В случае внесения каждым из супругом по 1 доли за покупку квартиру (это подтверждено платежными ведомостями) налоговый вычет применим для каждого из супругов, причём при подаче заявления в Налоговую инспекцию для распределения вычета можно указать процентное соотношение долей, например жене – 100%, а мужчине- 0%.

В случае приобретения жилья в ипотеку распределение вычета будет производиться по долям для каждого собственника.

При этом на основании письменного заявления распределение налогового вычета может быть составлено в любом процентном соотношении на каждого из супругов.

Итак, при стоимости квартиры в 2 млн. руб на возврат будет 260000 руб.

Но согласно НК РФ (ст. 220 п.6) родители получить повторно возврат полагающегося вычета на ребёнка уже не смогут, если таким правом уже воспользовались ранее.

Кто не может получить налоговый вычет при покупке квартиры, узнайте тут.

Про налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам читайте здесь.

Как распределяется сумма налогового вычета? Для ответа на этот вопрос нужно рассмотреть две ситуации, а именно: когда недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года или же после этой даты, ведь именно в это время произошло изменение налогового законодательства в вопросах возврата НДФЛ при долевой собственности.

Как рассчитывается льготная сумма сегодня?

С 1 января 2014 года норма закона о максимальной величине вычета, распределяемом между всеми владельцами объекта, утратила актуальность. Вданныймоменткаждыйсобственникжильявправерассчитыватьнаполучениеналоговоговычетавсумме,котораясоставляет2млн.руб.

Помимо этого, если доля владельца жилья оценивается в сумму, которая не достигает максимальной отметки, закон предоставляет право добирать вычет при совершении сделок с жилой недвижимостью в будущем.

Как распределяется вычет по ипотечным процентам?

Приобретая в ипотеку дом или квартиру, владельцы недвижимости, являющиеся созаемщиками, вправе по своему усмотрению определять пропорции и проводить распределение вычета по процентам. При этом, обязательным является направление письменного уведомления в налоговую службу.

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Налоговый вычет при долевой собственности

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector