Налоговые вычеты ипотека продажа квартиры

Матчасть: что такое вычет

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для имущественного вычета, для других видов не работают.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

На каких условиях оформляется имущественный вычет по ипотеке?

Для начала нужно отметить, что основание для вычета бывает разным. Если речь идёт о долевом строительстве или инвестировании в строящуюся недвижимость, то право на вычет возникнет только после подписания акта передачи квартиры. Во всех остальных случаях гражданин имеет право претендовать на возмещение подоходного налога, как только он получил свидетельство о регистрации права собственности.

Документы на вычет можно подать за три последних года. Однако и здесь есть важный нюанс, зависящий от того, является ли гражданин пенсионером. Для простоты понимания лучше рассмотреть на примере.

Предположим, гражданин Петров (не пенсионер) в 2016 году купил квартиру и получил право на возмещение НДФЛ. В 2018 году он может подать документы на вычет за 2016-2017 годы (то есть годы после возникновения основания для вычета, но не более трёх лет назад). Если бы основание для возмещения возникло в 2008 году, то Петров в 2018 году сумел бы подать документы на вычет только за 2015-2017 гг. Если после этого возмещение будет выплачено не в полном размере, то в 2019 году можно подать документы на остаток вычета за 2018 г. и т.д.

Если Петров пенсионер, то можно потребовать возмещения НДФЛ за три любых последних года, не обращая внимания на то, когда именно возникло основание для этого – лишь бы оно возникло, и данный год уже закончился. Например, если право на вычет возникло в 2017 г., то в 2018 Петров-пенсионер имеет право запросить возмещение за 2015-2017 гг., невзирая на то, что в 2015-2016 гг. основания ещё не было.

Это установленная законом сумма, снижающая ваши издержки на приобретение жилья, будь то дом, квартира, или участок под индивидуальную застройку. Алгоритм применения имущественного налогового вычета регулирует ст. 220 НК РФ, а ФНС и Минфин регулярно выпускают письма с пояснениями для спорных ситуаций.

Налоговые вычеты ипотека продажа квартиры

Принцип вычета: вы потратили на покупку недвижимости деньги – государство в лице ФНС вернет вам 13%. Причем не важно, заплатили ли вы за жилье или участок сразу или взяли на приобретение ипотеку – вычет дают и на саму недвижимость, и на уплаченные банку проценты. Но нельзя получить 13% от суммы любого жилья – например, особняка на побережье за 100 миллионов рублей или пентхауса в центре Москвы за несколько десятков миллионов рублей. Размер денежной компенсации от государства лимитирован.

Принцип работы закона о налоговом вычете: когда вы потратили какую-то сумму на приобретение жилья, государство в лице ФНС готово вернуть вам 13% от суммы ваших расходов. Если речь идет об оформлении ипотечного кредита, 13% будут возвращены и от суммы основного долга, и от общей суммы процентов, которые начисляются банком по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет оформляется только на те налоги, которые ранее уже были удержаны из заработной платы гражданина. При этом, оформлять вычет можно только по факту уплаты денежных средств за недвижимость. То есть, получить вычет можно только с той суммы, которая уже выплачена банку по ипотеке, а не со всей суммы, предусмотренной ипотечным договором.

Существует четко определенный перечень условий получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  • Претендент должен быть совершеннолетним дееспособным гражданином Российской Федерации и иметь официальный доход, облагаемый налогами.
  • Рассчитывать на получение вычета может также лицо, являющееся иностранцем-резидентом, то есть официально проживающее и работающее на территории России не менее 183 дней в году.
  • Вычет в каждом случае рассчитывается индивидуально, однако максимальная сумма ипотечного долга, по которому может быть рассчитан возврат средств, составляет 2 миллиона рублей, а банковских процентов – 3 миллиона рублей.
  • Если при покупке жилья установленная законодательством максимальная сумма вычета не была израсходована, остаток можно получить при приобретении следующего объекта недвижимости.
  • Приобретаемое имущество должно находиться на территории Российской Федерации, так как получить налоговый вычет по ипотеке можно только предоставив документы российского образца, подтверждающие право собственности на квартиру или дом.
  • Недвижимость может быть как готовая, так и строящаяся.
  • Вычет может рассчитываться на первый взнос и на уже выплаченные долг и проценты.
  • Имущественный вычет на банковские проценты может быть оформлен только на ипотечный займ и не производится в случае, если на покупку жилья гражданин оформлял потребительский кредит.
  • Вычет не может быть оформлен на те средства, которые выплачиваются в счет погашения ипотеки из бюджета. Так, например, оформлению налогового вычета не подлежит сумма материнского капитала, если она использовалась в качестве первого взноса по ипотеке или как средство погашения основного долга.
  • Нельзя оформить налоговый вычет на квартиру в ипотеке, если она была куплена у близкого родственника – у супруга, родителей, брата, сестры и т.д.
  • Подать документы на оформление налогового вычета необходимо в течение трех лет с момента вступления в право собственности на недвижимость.

Воспользоваться своим правом на налоговый вычет может только гражданин, получающий официальную заработную плату. Все средства, которые выплачиваются работодателем в конверте, не могут учитываться при расчете. Это значит, что для гражданина гораздо выгоднее получать официальную зарплату в полном объеме, поскольку чем больше сумма его ежемесячного вознаграждения, тем быстрее он получит причитающиеся ему по закону деньги налогового вычета.

В 2018 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут). При этом:

  1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку зависит от двух переменных:

  • даты получения недвижимость в собственность;
  • порядок оплаты жилья – одномоментно или с использованием банковского кредита (ипотека).

Учтите! С банком у вас должен быть заключен не просто кредит, а именно ипотечный договор.

До 1 января 2014 года действовали другие правила получения имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет на квартиру по ипотеке, купленной гражданином Анохиным Игорем Анатольевичем , в 2013 году, состоит из двух частей:

  • вычета за саму квартиру – максимум 2 миллиона рублей;
  • вычета на сумму процентов, уплаченную банку – эта сумма верхнего порога не имеет.

То есть, за квартиру стоимостью в 30 миллионов рублей, которую Анохин взял в ипотеку в 2013 году и заплатил банку еще 3,5 миллиона рублей в качестве процентов, Игорь Анатольевич получит вычет в 2 миллиона рублей 3,5 миллиона рублей=5,5 миллионов рублей. 13% от этой суммы – 715 тысяч рублей, – вернет ФНС Анохину.

Для владельцев ипотечного дорогостоящего жилья старые правила были очень выгодны. А вот для тех, чья квартира стоит меньше 2 миллионов рублей, вычет действует только в размере фактической стоимости жилья. То есть, если бы Анохин купил квартиру за 1 миллион рублей в 2013 году, то он бы получил только 130 тысяч рублей. А вот остаток вычета ему использовать уже нельзя.

По правилам, применяемым для жилья, купленного до 2014 года, право на вычет гражданин получает только один и если ему не удалось с реализовать вычет в полном объеме, то в дальнейшем он не может ни использовать оставшийся вычет, ни снова заявить свое право на возврат подоходного налога при покупке другой недвижимости. То же самое правило действует и по процентам – их можно предъявить государству полностью, но только один раз в жизни по одной квартире.

Какие изменения в правила получения налогового вычета на квартиру по ипотеке принес 2014 год?

Если Анохин Игорь Викторович получил «розовое» свидетельство после 1 января 2014 года и до этого не имел имущественных налоговых вычетов, то за всю жизнь вычет Анохина по жилью – 2 миллиона рублей. Разница в том, что теперь вычет Анохин может получить за несколько объектов недвижимости: купил в 2015 году двухкомнатную квартиру в небольшом городке за 1 миллион рублей – получил 1 миллион налогового вычета, в 2016 году купил еще и «однушку» за 850 тысяч рублей – и снова имеет право на вычет в сумме расходов на покупку.

А вот проценты по ипотеке для расчета налогового вычета теперь нормируются – максимальный размер вычета с 2014 года равен 3 миллионам рублей. И этот вычет можно реализовать только по одному объекту недвижимости. Если у Анохина за весь срок ипотеки по одной квартире проценты меньше 3 миллионов рублей, то вычет ему дадут только на фактическую сумму уплаченных процентов, остаток вычета по процентам нельзя использовать при покупке еще одной квартиры.

Внимание! В сумму расходов для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку включают затраты на достройку и отделку – но если в договоре приобретения недвижимости есть оговорка, что квартира покупается без отделки. А вот если вы решили изменить планировку – принять к вычету такие затраты не получится, как и затраты на бытовую технику, мебель, освещение.

Итак, вычет налога за квартиру в ипотеку, купленную до 2014 года, вы получите один раз – 2 миллиона рублей плюс фактически уплаченные проценты. Налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку после 1 января 2014 года – максимум 5 миллионов рублей (2 миллиона вычета, который можно растянуть на несколько покупок, и 3 миллиона однократного вычета на проценты по одной квартире).

Почему мы так много внимания уделяем нормам, утратившим силу сегодня? Потому что независимо от того, когда вы решите подать заявление на вычет: сразу после покупки или спустя несколько лет, — считать вам налог к возмещению будут по правилам, актуальным на момент покупки жилплощади.

Допустим, Анохин в 2013 году купил апартаменты без ипотеки и получил имущественный вычет, а в 2016 году планирует взять еще одну квартиру с привлечением банковских средств. Тогда он может получить возмещение НДФЛ за проценты по ипотеке (Письмо ФНС от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666).

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

Предлагаем ознакомиться:   Увольнение по соглашению сторон части

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Получить вычет после покупки квартиры у сына маминой подруги — можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то при покупке квартиры вы получали деньги из налоговой и у вас нет остатка вычета — всё, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

  1. Проверьте все условия для вычета. Вернуть налог можно только при соблюдении всех требований. Список есть в статье.
  2. Разберитесь в нюансах своей ситуации. Может быть, у вашей семьи есть право на двойной вычет, а может, по этой квартире кому-то одному лучше его не заявлять. Распределите вычет между супругами, верните налог по расходам за детей, напишите доверенность на маму. Если не можете разобраться сами, напишите на ask@tinkoff.ru.
  3. Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя. Эти варианты можно чередовать как угодно, пока не исчерпан лимит вычета.
  4. Подготовьте документы по списку: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
  5. Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
  6. Отправьте документы в налоговую. Можно отнести их лично, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
  7. Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
  8. Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году быстрее забрать еще часть НДФЛ.

С 1 января 2014 года вступила в силу норма закона, в соответствии с которой, если налоговый вычет после покупки недвижимого имущества не был использован в полном объеме, за оставшейся суммой вычета можно обратиться при покупке второй и последующей квартиры. Учитывая, что предыдущая квартира стоила менее 2 млн рублей, с которых можно получить вычет, сейчас можно получить вычет от оставшейся суммы на каждого из супругов.

При покупке также можно получить вычет в размере 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом, от суммы, которая не превышает 3 млн рублей. Однако использовать данную опцию можно только единожды и по одному объекту, даже если полная сумма не будет получена за один раз. Если при покупке первой квартиры вычет за проценты не был получен, то покупатели имеют на него право при покупке новой квартиры.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Давайте узнаем, какие риски существуют для продавца, как правильно пройти процедуру оформления и каким способом лучше всего получить средства от продажи квартиры. Есть ли риски для продавца? Продажа квартиры по ипотеке — это в первую очередь гарантия для продавца, что он не столкнется с искусной работой мошенников.

Потому что здесь передачей денежных средств занимается финансовая организация, которая предоставляет заем покупателю. Ипотека — это целевой кредит (заём), который выделяется банком или другой финансовой организацией на длительный срок и, как правило, под весомый процент. Проведение сделки купли-продажи, где задействовано третье лицо скорее долго и трудоемко, чем сложно и опасно.

(к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

  • Важно

    important

    Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы. Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года.

    В 2018 году Гречихин С.Д.

Как оформляется возмещение НДФЛ при ипотеке

Как получить вычет по процентам за ипотеку:

  • через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
  • через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

novostroyka-ipoteka-3-ndfl

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

Что касается вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

Документы

Вкратце все случаи, препятствующие получению такого вычета, можно свести к двум вариантам: когда недвижимость покупается у взаимозависимых лиц, и когда покупка совершается за счёт иных доходов, не подходящих под этот случай.

Под вычетом подразумевается возврат подоходного налога. Следовательно, если покупка совершалась за счёт средств, не подлежащих обложению этим налогом, то и вычет не выдаётся. Не получится получить возмещение в случаях, когда:

  • ипотека погашалась материнским капиталом;
  • на погашение долга направлялись дивиденды от акций и прочих ценных бумаг;
  • кредит погашался средствами работодателя и иных лиц;
  • заем погашался средствами федерального, регионального и любых других бюджетов;
  • гражданин уже вернул максимально допустимую сумму налога.

Стоит отметить, что вычет нельзя оформить даже с доходов по дивидендам, хотя они также облагаются НДФЛ, но по другой ставке. Для получения вычета гражданин должен быть официально трудоустроен и исправно платить подоходный налог.

С материнским капиталом все не так однозначно. Дело в том, что его сумма крайне редко покрывает весь ипотечный заём – обычно МК используется скорее, как первоначальный взнос или же выплата части основного долга. Поэтому получается, что остальную сумму долга заёмщик гасит из своих доходов (тех самых, что облагаются НДФЛ) и имеет право претендовать на вычет, но не принимая в расчёт сумму внесённого МК.

Налоговые вычеты ипотека продажа квартиры

Например, была куплена квартира за 1 500 000 рублей и внесён материнский капитал в размере 400 000, значит, можно претендовать на вычет от суммы 1 100 000 рублей. Примечательно, что неизрасходованную сумму имущественного вычета гражданин может получить впоследствии, если будет покупать другую недвижимость. Т.е.

Принцип однократности вычета здесь не нарушается, т.к. гражданин по факту получает тот же самый вычет в пределах максимально возможной суммы. Но как только одно физическое лицо получает возмещение в 260 000 рублей (неважно, по одной сделке или нескольким), оно утрачивает право на получение имущественного вычета в будущем.

Перед подачей заявления на возмещение предварительно стоит подготовить пакет документов. Если коротко, то гражданину потребуется:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Документальное подтверждение права собственности;
  • Документальное подтверждение понесённых расходов;
  • Свидетельство о браке, а также копия соглашения всех участников сделки, если недвижимость покупалась в совместную собственность (подробнее: о возврате НДФЛ созаемщиком).

Далее нужно выбрать способ, которым эти документы будут подаваться.

  • При личном визите в ФНС. Стоит отметить, что обращаться нужно в любом случае в налоговую по месту жительства, даже если недвижимость куплена в другом регионе. Чтобы сократить время ожидания, можно записаться на приём в налоговую через сайт Госуслуги. Так как услуга востребована у населения, для оформляющих возмещение, обычно работают отдельные окошки, так что процедура не займёт много времени.
  • Посещение МФЦ. Нужно подойти в ближайший МФЦ со всеми документами, составить с помощью сотрудника заявление, а потом отслеживать статус своей заявки.
  • Оформление онлайн через ЛКН (личный кабинет налогоплательщика) на сайте nalog.ru. Данный способ будет удобным и быстрым лишь для узкого круга лиц, поскольку требует соблюдения ряда условий. О них расскажем подробнее.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку не может получить безработный – поскольку у него нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке в 13%. По этой же причине нельзя вернуть НДФЛ и коммерсанту на патенте, упрощенке или вмененке.

Налоговый вычет актуален для бизнесмена на общей системе налогообложения. Если человек работает в нескольких местах, то его доходы по каждому месту работы суммируются. Помимо зарплаты для имущественного налогового вычета учитывается и сдача в аренду имущества, продажа жилья или транспорта.

Учтите! Дивиденды, хоть и облагаются подоходным налогом в размере 13%, в качестве налоговой базы для имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку не засчитываются (Письмо Минфина России от 15.04.2014 г. №03-04-06/17162).

Налоговые вычеты ипотека продажа квартиры

Получить вычет при покупке квартиры в ипотеку разрешается если вы сами оплатили покупку. Если же за вас платит работодатель, то вычет вам не положен. Не получите вы и вычет за жилплощадь, купленную у супруга, ребенка, родителя, опекаемого (ст. 105.1 НК РФ). На приобретение жилья можно расходовать средства материнского капитала, но тогда вычет положен только с суммы, уплаченной сверх маткапитала.

Напоминаем! Имущественный вычет предоставляется только на недвижимость в России.

Какой алгоритм получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку? Вы купили квартиру и заключили ипотечный договор с банком. После получения свидетельства о праве собственности вы можете собирать документы для использования права на имущественный вычет.

Внимание! Получить налоговый вычет на квартиру за проценты по ипотеке нельзя сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить банку. Вычет дается только по непосредственно произведенным расходам.

Взяв квартиру в ипотеку, налоговый вычет можно получить двумя способами:

  • в налоговой инспекции – по окончанию календарного года инспекторы рассчитают сумму вычета и сравнят с уплаченным вами за год НДФЛ. Если заплатили НДФЛ меньше, чем должны получить обратно, то в следующем году снова подаете документы в инспекцию и получаете остаток вычета. И так до тех пор, пока полностью не исчерпаете вычет.  Если квартиру вы купили давно, допустим, в 2010 году, а на вычет подали документы в 2016 году, то возмещение подоходного налога вам посчитают, исходя из сумм налога, перечисленных за последние три года.
  • у работодателя – такой способ появился у граждан с 2015 года. Получив в ИФНС уведомление, работник относит его к работодателю (вычет можно получать не только по основному месту работы, но и по совместительству) и работодатель перестает удерживать подоходной налог с работника – до тех пор, пока не закончится календарный год или исчерпается вычет. Если уволились и нашли новое место работы – извольте брать уведомление для нового работодателя.

Внимание! Сдать документы в ИФНС для получения вычета у работодателя можно сразу же после получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру. А вот для получения вычета непосредственно у налоговиков нужно дождаться конца календарного года.

Поясним на примере, чем отличаются два способа получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

В январе 2015 года Воробьева Ангелина Сергеевна купила дочери квартиру в ипотеку на три года за 3 миллиона рублей. Ставка кредита – 12,5%, срок – 10 лет. Сумма ежемесячного платежа по кредиту – 44 335 рублей, из них 19 335 рублей – ипотечные проценты. Зарплата Ангелины Сергеевны – 75 тысяч рублей.

Ангелина Сергеевна за квартиру может получить максимум вычета. Больше имущественным вычетом она воспользоваться не сможет. С февраля по декабрь 2015 года сумма расходов на проценты по ипотеке 11*19 335=212 685 рублей.

Если Ангелина Сергеевна решила брать вычет «живыми» деньгами в инспекции, то она должна по окончанию 2015 года собрать пакет документов и принести его налоговикам. После проверки налоговая инспекция должна будет выплатить Ангелине Сергеевне 230 тысяч рублей за саму квартиру (2 миллиона*13%) и 27649 рублей (212 685*13%) – за проценты по ипотеке за 2015 год.

Налоговики не могут выплатить Ангелине Сергеевне больше, чем она отдала НДФЛ в бюджет за 2015 год: 75 тысяч*12 месяцев*13%=117 тысяч рублей (дочери Ангелине Сергеевны 25лет, поэтому право 1400 рублей вычета Воробьева не имеет). Ангелина Сергеевна решила получить вычет непосредственно за саму квартиру, а потом уже за проценты по ипотеке.

Если Ангелина Сергеевна решила не ждать конца 2015 года, то она может получить вычет у работодателя. Для этого ей так же нужно отнести документы в налоговую инспекцию, где она получит уведомление для работодателя. Допустим, что Ангелина Сергеевна принесла уведомление в марте 2015 года. Верховный судпостановил, что имущественный вычет нужно предоставлять по всем доходам с начала года, независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление (Обзор практики применения судами главы 23 НК РФ от 21 октября 2015 г.).

novostroyka-ipoteka-3-ndfl

То есть бухгалтерия с марта 2015 года не удерживает НДФЛ с заработной платы Воробьевой: 75 тысяч*13%=9 750 рублей. А НДФЛ за январь и февраль 2015 года возвращает Воробьевой как излишне удержанный. Работодатель выплачивает Ангелине Сергеевне заработную плату полностью, не удерживая НДФЛ, в течение всего 2015 года.

Для того, чтобы продолжать получать имущественный налоговый вычет у работодателя и в 2016 году Ангелине Сергеевне нужно в начале 2016 года снова посетить ИФНС и получить уведомление для работодателя на 2016 год. Если у Воробьевой не изменится зарплата, то вычет за приобретенную квартиру она закончит получать в середине декабря 2016 года.

  • Максимальная сумма ипотечного займа, с которой налогоплательщик может рассчитывать на возвращение подоходного налога, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что максимум при покупке квартиры в ипотеку от ее стоимости ФНС вернет 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы в 2 миллиона.
  • Максимальная сумма процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Соответственно максимум, который гражданин может получить в качестве вычета по банковским процентам, составляет 390 тысяч рублей. Что составляет 13% от суммы в 3 миллиона.
  • Максимальная сумма вычета рассчитывается путем суммирования полученных значений и составляет 650 тысяч рублей.
  • Способ №1 – получение вычета в ФНС. В этом случае сумма налогового вычета будет переводиться гражданину на личный счет общим платежом один раз по окончании календарного года. Перевод будет осуществлять налоговая инспекция. По условиям этого варианта гражданин может получить ежегодно сумму вычета, не превышающую сумму, перечисленную им в бюджет в качестве налога. Например, гражданину положена сумма налогового вычета размером в 213 тысяч рублей, а заработная плата его составляет 75 тысяч рублей в месяц. В этом случае ФНС в первую очередь рассчитает, сколько средств за год гражданин перечислил в бюджет. В нашем примере эта сумма будет составлять 75 000 (заработная плата) Х 12 (количество месяцев в году) Х 13% (налог) = 117 тысяч рублей. Это значит, что по окончании года на счет гражданина будет переведено 117 тысяч рублей по налоговому вычету. Оставшаяся сумма (213 000 – 117 000 = 96 000 рублей) будет выплачена по окончании следующего календарного года.
  • Способ №2 – получение вычета от работодателя. Этот вариант стал доступен гражданам нашей страны в 2015 году, когда в законодательство были внесены соответствующие поправки. В этом случае в налоговой инспекции следует получить уведомление с точным расчётом суммы налогового вычета по основному долгу и по процентам. Этот документ необходимо отнести в бухгалтерию и написать стандартное заявление. В каждой организации оно может быть свое — сотрудники бухгалтерии предоставят образец. После этого ежемесячная заработная плата гражданина будет увеличена на 13% за счет того, что из нее не будет удерживаться подоходный налог. Такая схема сохранится до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета, полагающаяся работнику. Возвращаясь к прошлому примеру, можно посчитать, что сумма ежемесячной прибавки к заработной плате в 75 тысяч рублей будет составлять 75 000 Х 13% = 9 750 рублей. Если общая сумма налогового вычета составила 213 тысяч, то несложно рассчитать, что выплачивать дополнительные деньги работодатель будет на протяжении 21 месяца.

Способы оформления

Документы

  • декларация 3-НДФЛ – в ней вы фиксируете данные о доходах за налоговый период и произведенных расходах на покупку жилплощади в ипотеку;
  • справки 2-НФДЛ с каждого места работы – подтверждают ваши доходы – они должны совпадать с цифрами в 3-НДФЛ;
  • паспорт владельца жилья;
  • ИНН владельца жилья – требуют некоторые инспекции, рекомендуем иметь при себе;
  • свидетельство о браке – если имущество покупается в совместную собственность супругов;
  • свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетних детей – если воспользуетесь правом получить вычет за ребенка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье;
  • документы, подтверждающие оплату жилья и процентов по ипотеке;
    кредитный договор с банком;
  • справка о том, что квартира находится в залоге у банка и по кредиту есть непогашенная сумма;
  • заявление на получение имущественного вычета с указанием реквизитов, куда перечислить деньги – если вычет получаете в инспекции;
  • заявление на получение уведомления для работодателя – если вы решили получать вычет по месту работы.

Важно! Инспектор забирает с собой заверенные копии перечисленных выше документов (кроме заявлений), а оригиналы просматривает в вашем присутствии.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку документы налоговики могут проверять не более 3 месяцев. Затем в десятидневный срок они уведомляют вас о результатах проверки. Если все документы в порядке, то на руки вы получаете или уведомление для работодателя, или сообщение о том, что в течение месяца произойдет зачисление денег на ваш банковский счет.

Покупка квартиры в ипотеку – затратное мероприятие, поэтому государство старается облегчить финансовое бремя для населения. Не забывайте о своих правах на налоговые вычеты, а мы будем рассказывать вам, как правильно и быстро получить возврат НДФЛ.

Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
  3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
  4. Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
  5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета — тогда бывает поздно что-то исправлять.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру или еще раз попросит денег.

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка тоже не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Для получения имущественного вычета, приобретая квартиру по ипотеке, необходимо представление документов в налоговую инспекцию.

Неточное заполнение может помешать возврату средств. Лучше предостеречь отказы и задержки в оформлении, предоставив сразу все правильно оформленные документы.

В налоговую нужно представить основной документ на получение возмещения — налоговую декларацию (3 НДФЛ). Данные бланки электронного формата есть на сайте ФНС. Ещё такую форму 3 НДФЛ можно спросить в налоговом органе, заодно заполнив и передав её с другими документами инспекторам.

Перечень документов, необходимых при оформлении налогового вычета:

  1. Удостоверение личности. В налоговую передается заверенная копия паспорта;
  2. Справка 2 НДФЛ, подтверждающая полученные доходы и уплаченные налоги;
  3. Документ, подтверждающий факт покупки квартиры (договор купли-продажи и на долевое участие в собственности новостройки). Обязательно приложение платежных документов, где указан плательщик на приобретаемую квартиру. Ещё нужно предоставление заверенной копии акта на прием-передачу квартиры;
  4. Свидетельство на собственность квартиры;
  5. Банковское соглашение на полученные ипотечные средства для покупки квартиры;
  6. Подтверждение уплаченных процентов за полученную ипотеку. Представляет собой справку, за ней нужно обратиться в банк с запросом. Там указываются проценты и сколько уплачено в течение года;
  7. Заявление о вычете НДФЛ на ипотечную квартиру, с указанием реквизитов на перечисление налогового возврата.

Разбираясь, как получить налоговый вычет, если квартира в ипотеке, особенное внимание следует уделить сбору полного пакета документов. Для получения положительного решения в ФНС придется предоставить:

  • Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ – бланк декларации можно получить в налоговой службе, после чего его следует внимательно заполнить с указанием точных личных данных, сведений обо всех полученных доходах за конкретный налоговый период и указав расходу на ипотеку и приобретение жилья.
  • Справки 2-НДФЛ с каждого места работы – в этих справках указывается сумма дохода гражданина, и она должна точно совпадать с данными, указанными в декларации формы 3-НДФЛ.
  • Паспорт собственника квартиры – копия передается в пакете документов, а оригинал просматривается инспектором и возвращается.
  • ИНН владельца жилья – копия.
  • Свидетельство о браке – в том случае, если имущество приобретается совместно, с финансовым участием обоих супругов.
  • Свидетельство о рождении несовершеннолетнего – если недвижимость оформляется на ребенка, а на право получения вычета претендует его законный представитель.
  • Выписка из ЕГРП – документ, подтверждающий право собственности на конкретный объект недвижимости.
  • Справка из банка – справка отражает сумму средств, которая уже была выплачена по основному долгу и процентам и выдается банком, в котором оформлена ипотека, на основании соответствующего заявления клиента.
  • Справка о залоге – данный документ выдается ипотечному заемщику при оформлении ипотеки и свидетельствует о том, что до момента погашения банковского займа и процентов по нему, квартира находится в залоге у банка.
  • Заявление на получение налогового вычета (образец берется в налоговой инспекции) – составляя данное заявление, особенно важно указать реквизиты счета, на который впоследствии будут переводиться денежные средства.
  • Заявление на получение уведомления для работодателя (образец берется в налоговой инспекции) – данное заявление необходимо только в том случае, если гражданин выбрал способ получения налогового вычета непосредственно по месту работы.

Право на получение налогового вычета дает возможность ощутимо сэкономить именно в тот период, когда налогоплательщик сталкивается с существенными затратами на приобретение недвижимости.

Перенос остатка на следующий год

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 500 000 Р 1 500 000 Р 195 000 Р
2 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р
3 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р
5 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Для заполнения декларации нужно скачать программу за соответствующий год. Если подаете декларацию за 2016 год, то и форма должна быть за 2016

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Заявление в личном кабинете налогоплательщика находится во вкладке «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Заполнить его на сайте проще, чем на бумаге

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Какую сумму от стоимости недвижимости получится вернуть

Суть имущественного вычета сводится к возврату НДФЛ в рамках стоимости приобретённой недвижимости, но не больше суммы, установленной законодательством – 2 000 000 рублей. Иными словами, гражданин купил квартиру в ипотеку и потратил на это определённую часть своих доходов. С этих доходов он уплатил подоходный налог в размере 13%, и именно эту сумму налога государство разрешает ему вернуть.

Конкретные суммы возмещения будут зависеть от стоимости недвижимости. Если квартира была дешевле двух миллионов, то гражданин получит 13% от полной стоимости сделки. Если квартира была дороже двух миллионов, то предельный размер возмещения – 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Однако нюансы на этом не заканчиваются. Если стоимость квартиры (участка, дома) не превышает 2 000 000 рублей, то к вычету можно принять и дополнительные расходы. Например, на покупку отделочных материалов, заказ сметной документации, завершение строительства и т.д.

В данном случае подразумевается, что эти отделочные работы идут как завершение работ и доведение недвижимости до состояния, пригодного для проживания. Т.е. включить расходы на отделочные материалы для ремонта квартиры, бывшей в эксплуатации вряд ли получится. И все расходы нужно подтверждать документально.

Налоговые вычеты ипотека продажа квартиры

Налоговый вычет по процентам за ипотечный кредит оформляется отдельно и имеет собственный лимит – 3 000 000 рублей. Иными словами, допускается возмещение 13% от этой суммы – максимум 390 000 рублей.

Подведем итог. Получать вычет в ИФНС удобнее тем, что вычет приходит на банковскую карту налогоплательщика одной суммой. А вот брать вычет у работодателя – значит увеличивать свою ежемесячную заработную плату на 13%. И в том, и в другом случае если вы не исчерпаете причитающийся вычет за год, то придется снова собирать документы и предоставлять их в инспекцию.

Обратите внимание! Возврат подоходного налога происходит с сумм официальной зарплаты. Если вы получаете деньги от работодателя «в конверте», то полностью вычет вы получите намного дольше.

Предположим, что Ангелина Сергеевна получает официально 10 тысяч рублей, а 65 тысяч работодатель платит «по-серому». Тогда каждый год Ангелина Сергеевна получит в инспекции только 10 тысяч*12 месяцев*13%=15600 рублей вычета. Нетрудно посчитать, что для полного получения причитающегося вычета за покупку самой квартиры Ангелине Сергеевне понадобится больше 16 лет!

Когда квартиру в ипотеку покупает один человек, то с правилами получения налогового вычета все понятно и прозрачно. А если супруги берут жилье в совместную собственность – как тогда распределять имущественный вычет? Это зависит от того, в каком году была куплена квартира. Если до 2014 года – то вычет в 2 миллиона рублей дается на сам объект недвижимости, если после 2014 года – то максимальный вычет в 2 миллиона рублей доступен каждому супругу.

Супруги могут и не использовать причитающиеся им вычеты полностью – НК РФ разрешает распределять их даже в пропорции 0% и 100% — то есть один супруг заявляет право на вычет, а второй – нет (письмо Минфина РФ от 08.04.2015 г. №03-04-05/19849).

Важно! Вычет по процентам распределяется так же, как и вычет по самой квартире.

Вычет можно получить даже если право собственности оформлено только на одного супруга – либо возврат НДФЛ получает владелец недвижимости, либо оба супруга реализуют свое право на вычет в определенной пропорции.

Если квартира покупается в долевую собственность всех членов семьи: папы, мамы и детей, — родители могут получить вычет за долю ребенка (согласно п. 6 ст. 220 НК РФ), а сам ребенок после совершеннолетия сможет воспользоваться правом на вычет уже на покупку собственной недвижимости.

Например, семья Скулкиных – Инна Андреевна, Игорь Валентинович и дети: Маши и Миша, приобрели в 2015 году квартиру за 4 миллиона рублей в долевую собственность – каждому члену семьи по четверти недвижимости. Соответственно распределили и вычеты: Инна Андреевна заявила вычет за себя 1 миллиона рублей и столько же за Машу;

.Внимание! Вычет за долю ребенка могут получить и другие родственники-участники долевой собственности. Минфин в Письме от 06.06.2012 №03-04-05/9-690 приводит пример, когда вычет получил отец, ребенок и его дедушка.

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

На сегодняшний день максимальная сумма налогового вычета составляет 650 тысяч рублей. Если супруги покупают квартиру совместно, эта сумма возрастает в два раза и составляет 1 миллион 300 тысяч рублей.

Если приобретаемая в ипотеку недвижимость стоит менее 2 миллионов рублей, а проценты по кредиту за весь срок составляют менее 3 миллионов, допускается использование неизрасходованной суммы вычета при покупке следующего жилья. Так, например, приобретая квартиру, гражданин получил 450 тысяч рублей налогового вычета. Оставшиеся 200 тысяч он может потребовать от ФНС при приобретении другого объекта недвижимости.

  1. Документ, удостоверяющий личность.

Особенности в 2017 году

Калькулятор расчета ипотеки

Существенных изменений в 2017 году не произойдет. Сумма вычета по-прежнему рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости и банковских процентов. Незначительные изменения коснуться лишь перечня предоставляемых в ФНС документов. Так, в качестве подтверждения права собственности на недвижимость больше не потребуется предоставлять свидетельство о регистрации, которое с середины 2016 года не выдается на бумажном носителе, а хранится в электронной базе. Его заменит выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав).

Еще одна относительно новая поправка в законодательство коснулась ситуаций, когда родители приобретают жилье в ипотеку и оформляют его на своих несовершеннолетних детей. Раньше данный аспект никак не регулировался, и на практике родители, не являясь собственниками недвижимости, не могли претендовать на получение налогового вычета.

Новые поправки в Налоговый Кодекс прописывают, что в случае оформления объекта недвижимости на несовершеннолетнего гражданина, право на получение имущественного вычета имеют его законные представители. При этом право ребенка на получение в дальнейшем собственного налогового вычета не ограничивается.

Еще одно положительное изменение в оформлении налогового вычета при ипотеке в 2017 году касается бурного развития интернет-схемы. Так, согласно новым правилам, подать заявление и пакет документов в ФНС можно, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сайте налоговой службы, даже не выходя из дома.

Частные случаи

Инструкция для возврата НДФЛ при покупке квартиры

  1. Проверьте все условия для вычета. Вернуть налог можно только при соблюдении всех требований. Список есть в статье.
  2. Разберитесь в нюансах своей ситуации. Может быть, у вашей семьи есть право на двойной вычет, а может, по этой квартире кому-то одному лучше его не заявлять. Распределите вычет между супругами, верните налог по расходам за детей, напишите доверенность на маму. Если не можете разобраться сами, напишите на ask@tinkoff.ru.
  3. Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя. Эти варианты можно чередовать как угодно, пока не исчерпан лимит вычета.
  4. Подготовьте документы по списку: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
  5. Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
  6. Отправьте документы в налоговую. Можно отнести их лично, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
  7. Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
  8. Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году быстрее забрать еще часть НДФЛ.

Иногда, после подачи документов в ФНС, гражданину приходит уведомление о том, что в выплате налогового вычета ему отказано. Произойти это может по следующим причинам:

  • Подан неполный пакет документов, некоторые из документов не действительны на момент рассмотрения.
  • Сведения, предоставленные в ФНС заведомо неверны.
  • Заявитель допустил ошибки при заполнении налоговой декларации.
  • Заявитель не имеет официального дохода, с которого ежемесячно взимается налог (безработный, студент, пенсионер и т.д.).
  • Ранее заявитель уже воспользовался своим законным правом на вычет.
  • Жилье было приобретено у близкого родственника.
  • Оплату по ипотеке производит не заявитель, а другое лицо.

После получения отказа гражданин в первую очередь должен обратиться в территориальное отделение налоговой службы для получения соответствующих разъяснений. Очень важно, что обратиться для уточнения причины отказа следует в срок до трех лет с момента вступления в права собственника недвижимости. Чаще всего причина отказа кроется в невнимательности самого гражданина и после подачи дополнительных документов и исправления ошибок в декларации сотрудники ФНС принимают положительное решение по вычету. Если гражданин считает, что отказом были нарушены его законные права, он имеет право подать заявление для рассмотрения в суд.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector