Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Как вернуть деньги за учебу через налоговую

Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу

Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
  2. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
  3. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
  4. Копию лицензии образовательного учреждения.
  5. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
  6. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.
заявление на возврат НДФЛ

Бланк заявления на возврат НДФЛ

В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами (к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом). 

Если гражданин при подаче налоговой декларации исчисляет в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за обучение за 2018 год необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

При этом вся сумма налога, которая была излишне уплачена, должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца после подачи соответствующего заявления, но не ранее, чем закончится камеральная налоговая проверка.

Когда гражданин подает в ФНС копии документов для получения налогового вычета за обучение, то ему следует взять с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений.

  1. Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)В 2018 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.

    За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31 тыс. руб.

    Расходы на обучение составляют 50 тыс. руб. Соответственно, сумма на возврат А. составит 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

    А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6 500 руб.); расходы на обучение у нее меньше установленного лимита в 120 тыс. руб. — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

  2. Расчет налогового вычета за свое обучение (свыше 120 тыс. руб.)В 2018 году А. заплатила за обучение 145 тыс. руб.

    За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

    Расходы на обучение составляют 145 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 120 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

    А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 15600 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет за обучение она сможет в полном размере — 15600 руб. за год.

  3. Расчет налогового вычета за обучение ребенка
    В 2018 году А. заплатила за учебу своей дочери на очном отделении университета 80 тыс. руб.

    За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

    Расходы на обучение дочери А. составляют 80 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

    А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6500 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

  4. Расчет налогового вычета за оплату обучения нескольких детейВ 2018 году А. заплатила за учебу своей дочери в очной форме 80 тыс. руб., за сына в детском садике — 40 тыс. руб., за обучение дочери в институте в заочной форме — 60 тыс. руб.

    За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

    Независимо от сумм, потраченных на обучение, законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

    За дочь, которая обучается на очном отделении, А. получит налоговый вычет в сумме 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%); за сына в садике — 5200 руб. (40 тыс. руб. * 13%); за вторую дочь А. не получит ничего, так как ребенок обучается в заочной форме.

  5. Расчет налогового вычета на свое обучение совместно с другими социальными вычетамиВ 2018 году А. оплатила за свое обучение 90 тыс. руб. и потратила на лечение мужа 40 тыс. руб.

    За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

    Сумма расходов, понесенных А. в 2018 году, составила 130 тыс. руб. Так как законодательством установлен лимит в размере 120 тыс. руб., А. сможет получить всего лишь 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.

Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может.

Как вернуть деньги за учебу через налоговую

Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.

Еще больше материалов по теме в рубрике: «Налоговый вычет». 

Вы вправе претендовать на возврат налога от государства, если в течении года:

  • оплатили собственное обучение;
  • обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.

У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить  по расходам на обучение в следующих учреждениях:

  1. высшие учебные заведения (ВУЗ);
  2. колледжи, училища, лицеи;
  3. детские сады;
  4. школы;
  5. учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
  6. автошколы;
  7. центры изучения иностранных языков;
  8. курсы повышения квалификации.

Статья Налогового кодекса Российской Федерации, имеющая отношение к налоговому вычету

Всё касающееся налогового вычета, прописано в части 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Пристальное внимание следует обратить на второй подпункт упомянутой статьи, где говорится именно о возврате налога на обучение.

Согласно законодательству, по истечении календарного года каждый гражданин Российской Федерации, добросовестно платящий налоги и официально трудоустроенный, вправе вернуть 13% от суммы денежных средств, затраченных на медицинские услуги и обучение.

Когда и сколько можно вернуть

Право на налоговый социальный вычет получают те граждане, которые соответствуют двум условиям:

  • Оплатившие образовательные услуги исключительно в официальных учреждениях;
  • Работающие официально и, соответственно, выплачивающие подоходный налог.

Вернуть деньги можно после подачи требующихся документов в налоговую инспекцию. После этого сотрудники данного органа проверят ваши документы, и, если все необходимое имеется, средства будут перечислены в ближайшее время.

Оформление вычета является возможным при наличии следующего списка документов:

  • Налоговая декларация (3-НДФЛ форма);
  • Паспорт подающего заявление человека;
  • Справка о размере доходов (2-НДФЛ форма);
  • Заявление на возврат налога;
  • Договор с институтом, автошколой или другим образовательным учреждением, где указывается цена;
  • Лицензия ВУЗа или другого учреждения;
  • Документы об оплате образовательных услуг;
  • Копия свидетельства о рождении вашего ребенка;
  • Копия свидетельства о браке;
  • Справка о том, что ребенок находился на очной форме обучения.

Если получение образования проходило за границей, то дополнительно предоставляются переводы документов, заверенные нотариально.

Сумма возвращаемых деньги за обучение детей не может быть больше той суммы, которая была перечислена в счет подоходного налога (он равен 13% от зарплаты). Таким образом, доступным является возврат 13% от расходов, максимум – 6 500 рублей.

Для возврата подается заявление и полный пакет документов. Будьте внимательные: получить средства можно лишь за детей, которым на день оплаты обучения еще не исполнилось 24 года.

Родителям, которых интересует, можно ли вернуть деньги за обучение в институте если передумал учиться их ребенок, эксперты рекомендуют не рисковать. Родители теряют право на получение части заплаченной суммы с месяца, следующего за тем, в котором состоялось отчисление. Факт прекращения предоставления вычета должен подтверждать бухгалтер.

Вернуть деньги за обучение ребенка в виде налогового вычета можно только в том случае, если он учится на очной форме. Возврат за заочную учебу является возможным, если налогоплательщик желает вернуть деньги за себя. Сумма при этом равна тем же 13 процентам от уплаченного налога.

Налоговая возвращает деньги за учебу

Для налогоплательщиков является актуальным вопрос о том, можно ли вернуть деньги за обучение в автошколе если передумал учиться. Вычет можно получить только за фактические месяца учебы. Это касается обоих случаев: когда человек оплачивает собственную учебу и когда — образование своего ребенка.

Автошкола в данном контексте ничем не отличается от института. Как и при учебе в ВУЗе, размер налогового вычета равен 13 процентам от той суммы, которая была уплачена. Также установлен максимальный предел на уровне 6500 рублей.

Претендовать на возврат могут лишь те лица, которые предоставят полный пакет документов. В него, кроме заявления, входят:

  • Полностью заполненная 3-НДФЛ декларация за год, когда осуществлялась учеба;
  • 2-НФДЛ справка, которую берут на рабочем месте;
  • Договор с автошколой (копия);
  • Лицензия учреждения (копия);
  • Платежная документация (копия).

Вернуть подоходный налог разрешено лишь на протяжении трех лет после того, когда было написано заявление

Возврат средств, потраченных на свою учебу или на учебу ребенка, обозначается понятием налоговый вычет. Возврат может быть доступным лишь за те годы, когда и происходило получение образования в ВУЗе. Таким образом, за учебу в 2017 году возвращать финансовые средства по правилам налогового вычета разрешено лишь в 2018 году.

Для того, чтобы понять, как осуществляется расчет размера данной суммы, приведем конкретный пример. Если размер дохода гражданина составляет 250 тыс руб, то в виде подоходного налога за календарный год он уплатил 31 тыс руб. Если он заплатит за учебу сумму в размере 80 тыс руб, то размер возврата будет рассчитываться как 80 тыс * 13% = 10 400 руб. Так как эта сумма менее 31 000, то она ему будет возвращена полностью.

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2017 год, до декларации принимают за: 2014, 2015, 2016. Если обучение было в 2013 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

В 3-м примере, на первый взгляд, все упрощается: заплатил сразу всю сумму и нужна-то всего 1 декларация. Но. Не забывайте о лимите возврата в течение одного года. Если сумма годовой оплаты за обучение превышает 120 000 руб. (13% от нее — 15 600 руб.), то лучше разбить оплату на 2 года, чтобы можно было вернуть всю сумму полностью.

Деньги могут быть возвращены не только за обучение в ВУЗе, как очень часто думают люди, но и за обучение в таких учреждениях, как частная школа, частный детский сад, колледж, автошкола (если они имеют лицензию) и в ряде других, а также при прохождении курсов переквалификации или повышения квалификации.

Что ещё немаловажно, деньги вполне реально вернуть не только за обучение детей, но и за обучение взрослых граждан.

Перед тем, как задаться вопросом, как вернуть деньги за обучение в ВУЗе или ином учебном заведении, необходимо проверить, подходите ли вы под описание одного из лиц, которые вправе получить налоговый вычет.

Согласно тому, что говорилось выше, подать заявление на получение налогового вычета вправе граждане Российской Федерации, которые официально трудоустроены и платят государственные налоги. Исходя из этого, на налоговый вычет вправе претендовать следующие лица:

  • Физическое лицо при самостоятельной оплате обучение в ВУЗе или любом другом образовательном учреждении при любой форме обучения;
  • Родители, которые оплачивают обучение ребёнка (или детей), не достигшего возраста двадцати четырёх лет и обучающегося на дневном отделении;
  • Лицо, имеющее статус опекуна, которое оплачивает учёбу подопечного (или подопечных), не достигшего возраста восемнадцати лет и обучающегося на дневном отделении;
  • Лицо, которое оплачивает обучение бывшего опекаемого, не достигшего возраста двадцати четырёх лет и обучающегося на дневном отделении;
  • Физическое лицо, которое оплачивает учёбу своих ближайших родственников (сестёр и братьев), не достигших возраста двадцати четырёх лет и обучающихся на дневном отделении.
  • Обязательное условие для возврата части денежных средств, затраченных на обучение, — то, что образовательная организация должна иметь лицензию. Обратите на это внимание, перед тем как задаться вопросом, как вернуть деньги за учёбу в налоговой службе. В противном случае возврат денег будет невозможен.
  • Если вы оформляете налоговый вычет не сразу, следует быть осторожным: социальный вычет распространяется только на последние три года. То есть, если вы осуществляли оплату обучения с 2011 по 2016 год, при подаче заявления в 2017 году часть средств вам вернут только за 2014, 2015 и 2016 годы.
  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.
декларация по форме 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ

Учреждения, за обучение в которых можно получить налоговый вычет

До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.

Через налоговую

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной  проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с  момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

Подавать документы можно в любое время года. Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.

Список документов для получения вычета:

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением об оказании платных услуг;
  • документы подтверждающие ваши расходы;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет.

Как вернуть деньги за учебу через налоговую

Декларацию в ИФНС подают после сбора необходимых документов. Чтобы оформить льготу, надо подать пакет документов на возврат 13 процентов от суммы, затраченной на свое обучение или обучение детей, сестер и братьев. В него входят:

  1. Оригинал паспорта и его ксерокопия.
  2. Заявление на предоставление вычета (пишется от руки). Перед заполнением заявления необходимо обратиться в местную инспекцию для получения бланка.
  3. Заполненная декларация 3-НДФЛ. Бланки выдают сотрудники ИФНС.
  4. Справка с работы 2-НДФЛ, где учитываются налоговая база и перечисленный налог с заработка. В ИФНС нужно представить две или три справки по месту основной работы, если человек трудился на разных предприятиях.
  5. Ксерокопия договора на оказание общеобразовательных услуг. Примечание: если договор утерян, запросите в архиве копию, так как справки о том, что человек обучался в таком-то заведении, будет недостаточно.
  6. Лицензия вуза (копия). Предоставляется, если в договоре не прописаны реквизиты. Сейчас вносят поправки в закон, и лицензии предоставлять не нужно, все будет отображаться в базе данных.
  7. Чеки на оплату образовательных услуг. Сохранить нужно обязательно!
  8. Документация, подтверждающая родство налогоплательщика с ребенком, братом или сестрой. Необходимы копии и оригиналы.
  9. Если человек в браке и сменил фамилию, потребуется свидетельство о заключении брака.

Где оформляется налоговый вычет

Вот список документов, которые потребуются для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за обучение:

  1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
  2. Договор на обучение (копия).
  3. Лицензия образовательного учреждения (копия).
  4. Квитанции об оплате (копия).
  5. Специальный бланк справки об уплаченной сумме за обучение в течение года (оригинал). Выдается бухгалтерией обучающего заведения.
  6. Справка о прохождении обучения (оригинал).

В налоговую инспекцию предоставляются копии или оригиналы (указано в перечне) всех этих документов. Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ, хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.

Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога за обучение. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях или задать ниже в комментариях.

    • Справка о заработной плате (с образцом можно ознакомиться ниже) по месту работы по образцу 2-НДФЛ (Налоговая декларация физического лица, вторая форма);
      образец 2-НДФЛ
    • Договор (или его копия) с образовательным учреждением о полной оплате предоставленных образовательных услуг;
    • Документы (квитанции, чеки или иные банковские платёжные формы), подтверждающие совершённую оплату образовательных услуг;
    • Налоговая декларация физического лица (третья форма, 3-НДФЛ). Её можно получить в налоговом органе или распечатать, скачав образец ниже, после чего заполнить за год, в течение которого вы оплачивали обучение; 
      образец 3-НДФЛ
  • Если речь о том, как вернуть часть денег за обучение ребёнка, необходимо подготовить справку, подтверждающую тот факт, что ребёнок обучается на очном отделении. Также нужно предоставить свидетельство о его рождении или общегражданский паспорт (по достижении ребёнком четырнадцати лет);
  • При оформлении налогового вычета опекуном, оплачивающим обучение подопечного, необходимо подготовить копию документа, подтверждающего его опекунские права.

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

В каких случаях налоговый вычет невозможен

  • Невозможно вернуть деньги за обучение в том случае, если вы не платите налоги в Российской Федерации.
  • Нельзя оформить социальный налоговый вычет и тогда, когда компания, потратившая денежные средства на ваше обучение, не получила от вас расчёт.
  • Если вы оплачиваете своё обучение или обучение своего ребёнка или подопечного за счёт альтернативных источников дохода (дивиденды, призы, выигрыши), оформить налоговый вычет и вернуть деньги в налоговой за обучение невозможно, так как данные источники дохода облагаются иными налоговыми ставками.

В видео рассматриваются подробности возврата налогового вычета за обучение

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Собственное обучение

За годы учебы в институте физическое лицо возвращает не более той суммы, которая прописана в законе. Лимит в 15 600 рублей предусмотрен для любого социального вычета. Исключение из правил — благотворительность и большие суммы затрат на лечение. Например, студент Лукин А. П. в 2017 году заплатил за учебу в вузе 150 тысяч рублей.

Важно: студент оформляет вычет за обучение, если он учился на дневном отделении в высшем или среднем общеобразовательном учреждении (вечерняя, заочная или очная форма). Подать заявление на возврат денежной суммы на ребенка или других родственников можно, только если он учится на очном дневном отделении.

Обучение детей и родственников

Социальный вычет за обучение детей составляет 13 % от суммы потраченных средств на их образование. Законом установлен порог в 50 000 рублей, значит, вернуть получится 6 500 рублей за один год учебы. Если детей двое, то, соответственно, сумма будет равна 13 тысячам рублей. Льготу можно оформить при следующих условиях:

  1. Учащемуся не более 24 лет.
  2. Он обучается очно.
  3. Законный представитель (родитель) оформляет договор на общеобразовательные услуги на себя.
  4. Все чеки и квитанции оплачивают родители.

Налоговые вычеты за обучение своих детей в ИФНС оформляет отец или мать.

Примерный расчет: в 2017 году Петров В. С. заплатил за учебу дочери в институте 20 000 рублей. За младшего сына, получающего образование в техникуме, уплатил 25 000 рублей. За год Петров В. С. получил доход в 200 000 рублей. Отчисление подоходного налога в ИФНС составило 26 000 рублей. Дочь получала образование на заочном отделении, поэтому оформить вычет за нее у отца не получится. За второго ребенка получится вернуть сумму 3250 рублей (25 000 * 0,13).

Налоговый кодекс в согласовании со статьей 219 (п. 1., подп. 2) разъясняет, что получить социальный вычет на обучение родных братьев и сестер можно, если налогоплательщик внес денежные средства за учебу своего брата или сестры в возрасте до 24 лет. Размер вычета стандартный — 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей).

Важно: вернуть уплаченные деньги не получится, если за учебу заплатили из средств материнского сертификата.

Вернуть деньги за обучение через налоговую

заявление на возврат НДФЛ

Юрист ответит на ваши вопросы в комментариях к статье

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • 7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • 7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

classomsk.com

Происходит это путем совершения налогового вычета (такой вид дохода, который не подвергается уплате налогов). Однако, для этого должны быть соблюдены определенные условия.

К тому же процедура возврата денег в случае, когда это происходит за получение собственного образования, или учебу ребенка, различна.

декларация по форме 3-НДФЛ

Для того, чтобы налоговая компенсировала часть средств потраченных на собственную учебу необходимо соблюдение следующих условий:

  • Гражданин должен быть официально трудоустроен и отчислять ежемесячно подоходный налог.
  • Оплата была произведена самостоятельно.
  • Учебное заведение (автошкола, техникум, ВУЗ и т.д.) должны иметь статус официальных учреждений.

Здесь есть важное преимущество перед компенсацией за учебу близких родственников.

Возврат денег возможен как при условии прохождения учебы на очной форме, так и заочной или вечерней.

Если речь идет о компенсации денег за прохождение учебы ребенком, то условия по, которым возможно получение части понесенных расходов обратно, будут носить несколько иной характер:

  • Обучающийся должен быть моложе 25 летнего возраста.
  • Оплата была произведена родителем и на руках есть все подтверждающие это справки.
  • Компенсируется лишь часть расходов, затраченных на получение образования по очной форме.
  • Учебное заведение также должно носить статус официального.

Помимо условий возврата, различия имеет и размер возможной компенсации.

Когда речь идет о собственном образовании, то максимально допустимая сумма для совершения вычета составит 120 тыс. руб. Здесь размер компенсации составит 15 600 рублей.

Когда требуется вернуть деньги за прохождение учебы ребенком, то государство разрешает произвести налоговый вычет с расходов, которые не превышают сумму 50 000 рублей на одного ребенка. Здесь компенсация составит шесть с половиной тысяч рублей.

Как видно из указанных расчетов, размер налогового вычета не превышает 13% от стоимости прохождения учебы в институте, ВУЗе, техникуме или автошколе.

Кроме того, получить его можно лишь за то количество лет, в которые производилась оплата.

К таковым относятся случаи, когда учеба была оплачена работодателем или производилась за счет так называемого материнского капитала. Также невозможно вернуть часть денег за обучение, если производилась оплата за счет доходов от выигрыша или инвестиций.

В остальных случаях возможно получить вычет за оплату собственной учебы в ВУЗе или своего ребенка согласно действующим условиям и требованиям.

Вернуть часть денег за обучение можно за себя и за ближайших родственников (детей, братьев и сестер).

Для этого необходимо обратится в налоговую с заявлением о предоставлении вычета и предоставить специалистам необходимый пакет подтверждающих документов.

Вернуть деньги за обучение через налоговую

  • посетить налоговую и сдать самостоятельно;
  • отправить почтой (только заказным письмом);
  • поручить подачу декларации доверенному лицу (предварительно надо заверить у нотариуса).

При первичной сдаче документации сотрудник службы проверит заполнение декларации на предмет ошибок, и если что-то неправильно, то на месте можно будет все исправить.

Важно: НДФЛ за обучение предоставляется работнику работодателем начиная с месяца, в котором он обратился в бухгалтерию за его получением. Возврат на предыдущие месяцы законом не предусмотрен.

fb.ruОбщая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). 

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения .

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120  000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

Пример расчета

^К началу страницы

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, нерадивый студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Как получить вычет

^К началу страницы

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

*В случае, если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6

ст.78 Налогового кодекса

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

www.nalog.ru

Налоговый кодекс РФ оставляет возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка в институте. Возврат осуществляется по правилам налогового вычета. На сегодняшний день доступной данная процедура является лишь в том случае, когда ребенок учился в институте, автошколе или другом месте исключительно в очной форме. Этот факт необходимо будет подтверждать при подаче документов.

Предлагаем ознакомиться:   Как узнать код плательщика по адресу онлайн
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector