Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Кому полагается налог с продажи земли

Налог с продажи земельного участка предусмотрен Налоговым кодексом Российской Федерации для всех граждан, у которых данная недвижимость находится в собственности менее трёх или менее пяти лет.

Вычет взимается как с единоличных владельцев, так и с каждого совладельца при долевой собственности, независимо от того, пользуется гражданин своим имуществом или нет. Платится налоговый сбор физическим и юридическим лицом в государственный бюджет.

  • Владельцы, которые зарегистрировали на себя права собственности на землю, независимо от её назначения;
  • Граждане, получившие недвижимость на правах пожизненного наследования;
  • Председатели организаций, которые владеют паевым имуществом.

Продажу недвижимого имущества нужно оформить юридически правильно от её начала и до завершающего этапа, которым становится налоговый вычет и подача отчётной документации. При несоблюдении правил граждан ждёт наказание в виде штрафа, размер которого превышает сотню тысяч рублей, и зависит от суммы, полученной от продажи земли.

Принципы расчёта

Оформлять какие-либо сделки с недвижимостью можно лишь после того, как она поставлена на государственный учёт и зарегистрирована на продавца официально.

В качестве подтверждения данного факта служит свидетельство прав собственности и выписка из единой государственной регистрационной базы прав на недвижимость. Для продажи земельного участка и вычета с налога с полученной прибыли потребуется узнать актуальную информацию по данному объекту недвижимости.

На сегодняшний день  при расчёте налога важным показателем служит кадастровая стоимость. От неё следует отталкиваться, устанавливаю цену на землю. Кадастровую оценку проводит эксперт, имеющий государственную лицензию и выдающий по итогам своей работы официальные документы.

Важно обозначить в договоре купли-продажи реальную стоимость, поскольку именно эта цифра будет служить значением, из которого рассчитывается налоговый вычет. Кроме того, налоговой службе понадобится выписка с лицевого счёта, где будет указано, что именно такая сумма пришла на счёт продавцу, или расписка, при расчёте наличными средствами.

  • Уменьшение ставки за счёт начисления процента на разницу между затраченными и полученными средствами (если земля была куплена за свои средства, можно от суммы, полученной за её продажу, отнять сумму, за которую ранее покупался участок);
  • Вычет в размере тринадцати процентов от суммы, за которую продали землю, бывшую в собственности менее трёх лет;
  • В случае совладения каждый из участников должен заплатит тринадцать процентов от своей доли.

Иностранным гражданам и вовсе нужно платить тридцать процентов от полученной при продаже суммы. Однако, если иностранец за последние двенадцать месяцев находился в России сто восемьдесят три дня и более, он будет считаться резидентом и в таком случае с него будет стребован вычет в размере тринадцати процентов, как и с русского гражданина.

При этом в случае неуплаты налогов к иностранному гражданину будут применены те же административные меры, что и к коренному населению. Избежать штрафа можно лишь предоставив документальные подтверждения того, что причиной неуплаты или просрочки, стала уважительная причина, например, госпитализация.

Что изменилось

Отдельно стоит остановиться на некоторых новых изменениях российского законодательства.

Ранее действовало некоторое условное ограничение, согласно которому физическим лицам нужно платить налог с продажи земельного участка и прочей недвижимости, если она находилась в их собственности менее трёх лет. На сегодняшний день это правило остаётся действительным относительно всех объектов, приобретённых или полученных иным способом до 2016-го года.

18973113265783e5d70629c3.17976258 (1)

Земельные участки, на которые право собственности было зарегистрировано в 2016-м и последующих годах, продавать без уплаты налога теперь можно в том случае, если в собственности владельца они находились не менее пяти лет.

При этом новые правила не затрагивают недвижимость, полученную по дарственной, наследству, договору ренты и после приватизации. Для этих четырёх категорий будет действовать ограничение в те же три года.

Если земля продана в срок владения ней менее трёх или пяти лет, продавец обязан подать налоговой инспекции декларацию и пакет документов, по которым нужно будет проверить сумму налога. Для их подачи и внесения платежа устанавливаются чёткие сроки.

Несмотря на законодательные акты государственного значения, у каждого муниципального органа в каждом регионе есть право устанавливать свои собственные правила.

Это относится к срокам отчётных периодов, датам, до которых нужно платить, условиям, а также к списку лиц, которые могут пользоваться некоторыми налоговыми льготами. В данном случае они применимы только к физическим лицам, которые не занимаются коммерческой деятельностью на продаваемом участке.

Налоговый орган по месту нахождения недвижимого объекта может затребовать дополнительные документы в некоторых индивидуальных случаях.

Также важно заранее позаботиться о том, чтобы за весь период собственности были заплачены налоги. При имеющейся задолженности её нужно будет незамедлительно погасить, иначе это грозит немалыми проблемами с государственными структурами, вплоть до срыва сделки.

Все спорные вопросы решаются также на уровне муниципалитета местными органами власти, прокуратурой и судом. Основанием для обращения туда служит не только факт нарушения прав граждан, но и наличие доказательной базы, копий письменных обращений и официальных ответов.

Когда платить

В налоговом органе каждого регионе часто имеются собственные нормативные акты, в которых прописан порядок и сроки подачи отчётной документации и внесения платежей. Узнать о его наличии можно лично у сотрудников налоговой инспекции, по телефону или на их официальном сайте.

При отсутствии нормативного акта следует руководствоваться общими для всех правилами, прописанными в Налоговом кодексе Российской Федерации. В любом случае, уточнить все даты и сроки можно в налоговой службе.

Подсчитывается налоговый вычет физическим лицом при продаже земли самостоятельно, а его результат вносится в декларацию. На месте подачи декларации ответственный сотрудник обязательно проверит правильность расчёта и обозначит, сколько нужно платить.

Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Если же продаётся земля, которая находилась в собственности продавца более трёх лет, декларацию и какие-либо ещё документы подавать налоговой службе не нужно. Налог с продажи земельного участка в этом случае не взимается.

Правила отчётности

Так как с 2016 года меняются правила оплаты налогов при реализации недвижимости, то многие владельцы земли задаются вопросом, какой налог требуется платить с продажи земельного участка.

Продажа недвижимого имущества ведет к получению лицом доходов, которые рассматриваются как налогооблагаемая база. Однако чтобы не перегружать население, государство ввело ограничения для тех, кто совершает сделки с недвижимостью иногда, таким образом, позволяя большинству граждан сменить жилье без лишних трат.

Вступившие в силу изменения касаются только тех объектов недвижимости, которые приобретены после 1 января 2016 года. Все остальные дома, земельные участки и прочие объекты будут продаваться в соответствии с нынешним законодательством.

Если раньше платился налог с продажи дома с земельным участком только на ту недвижимость, которая находилась во владении менее трех лет, то теперь этот срок расширили до пяти лет.

Раньше популярной практикой было занижение стоимости недвижимости, если она продавалась в срок менее чем через три года после приобретения. Сейчас же, если цена окажется ниже кадастровой стоимости умноженной на 0,7, то базой для расчета выплат станет как раз кадастр.

Пример: Кадастровая стоимость земельного участка 5000000 рублей. Если вы будете продавать участок по стоимости ниже чем 3500000 рублей, то базой для налогообложения будет взята именно кадастровая стоимость – 5000000 рублей.

Налог с продажи недвижимости рассчитывается, как и любой другой взнос с доходов физических лиц – придется платить по 3-НДФЛ 13%. Учитывая стоимость недвижимости, это составляет большую сумму.

Если вам все-таки придется платить по 3-НДФЛ, то многие спрашивают, какой налог платится с продажи земельных участков.

Государство предоставляет гражданам возможность сделать выбор, что именно заявить в налоговой декларации.

Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Заявление об имущественном налоговом вычете – если вы не купили допустим квартиру, а приватизировали, получили ее в дар или по договору иждивения и т.д., то вам нужно заявить в декларации по форме 3-НДФЛ о имущественном налоговом вычете. В отношении недвижимости он составляет 1 млн рублей.

Пример: Стоимость квартиры в договоре купли продажи 8 000 000 рублей.8 000 000руб. – 1 000 000 руб. * 13%= 910 000 руб.

Заявление на вычет в сумме документально подтвержденных расходов. Если вы купили квартиру мене трех лет назад, то вы предоставляете в налоговую копию договора купли-продажи и платите только на полученный доход – разницу в цене.

Стоимость квартиры в договоре купли-продажи 7 500 000 рублей.Вы продаете ее за 8 000 000руб.

8 000 000руб. – 7 500 000 руб. * 13%= 65 000 руб.

В целом, понятно, что изменения в законодательстве призваны пополнить бюджет и заставить платить налоги тех, кто нелегально зарабатывает на перепродаже недвижимости. Власти считают, что тем, кто просто хочет продать квартиру и улучшить условия, никаких проблем новый закон не доставит.

Налог с продажи земельного участка зависит от срока, в течение которого вы владели им. Как рассчитать налог с продажи земельного участка, чтобы сумма налога была минимальной?

Если вы владели земельным участком более 3 лет, то платить ничего не придется. В налоговую отчитываться тоже не нужно.

Сегодня большинство вопросов касаются именно размеров оплаты налога на доходы физических лиц, который берется с реализации недвижимого имущества, к которому относится и дом. Когда же речь пойдет о продаже дома, вместе с землей, то в данном случае появится множество сложностей.

  • 91640axzdb583c2eyfg71409355780Уменьшение ставки за счёт начисления процента на разницу между затраченными и полученными средствами (если земля была куплена за свои средства, можно от суммы, полученной за её продажу, отнять сумму, за которую ранее покупался участок);
  • Вычет в размере тринадцати процентов от суммы, за которую продали землю, бывшую в собственности менее трёх лет;
  • В случае совладения каждый из участников должен заплатит тринадцать процентов от своей доли.
Время подачи декларации в ИФНС и срок уплаты рассчитанного налога не сходные понятия.
Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

Что такое налоговый вычет?

Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

Для резидентов и нерезидентов размеры налога разнятся

Любой гражданин, если он не претендует на вычеты, должен самостоятельно рассчитать налог

Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

Сроки владения участком также могут влиять на необходимость уплаты налога

Какие документы необходимы для получения вычета?

Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

НДФЛ будет также зависеть от кадастровой стоимости участка

Распоряжение землей

  • Резиденты. К ним относятся лица, в течение последнего календарного года проживающие в РФ без перерывов 183 дня и больше. Не учитывается поездки за границу на получение образования и лечение на срок меньше 6 месяцев.
  • Нерезиденты. Лица, пребывающие на территории нашей страны меньше полугода.

Обе категории в случае продажи земельных участков обязаны уплатить НДФЛ. Если человек проживает в России меньше полугода, то выплата налогов имеет свои нюансы, которые в каждом случае требуют отдельного рассмотрения.

Продажа любого объекта недвижимости его собственником предполагает совершение следующих действий, обязательных для налогоплательщика:

  1. собрать и предоставить требующиеся документы;
  2. заполнить декларацию;
  3. заплатить налог.

lori-0001016466-smallwww

Этот срок раньше оставлял 3 года, но с начала 2016 года срок владения при расчётах повышен до 5 лет и с этого момента относится ко всем сделкам с земельными участками.  

Если человек получил участок:

  1. по наследству или в дар;
  2. путём приватизации;
  3. согласно договора пожизненного содержания с иждивением,

то ему можно не платить подоходный налог.

Дата начала владения участком зависит от условий её получения:

  • Если участок был приобретён путём покупки или обмена, то принято считать с момента регистрации в Госреестре.
  • При получении участка в наследство началом владения принято фиксировать дату смерти завещателя, независимо от того, когда наследник оформил собственность.
  • Если земля передается по дарственной, то началом отсчёта становится день её составления.
Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

Какими нормативными документами регулируется вычет?

Одним из важных моментов при расчёте налога является продолжительность владения земельным участком на момент продажи. Не освобождаются от уплаты подоходного налога граждане, владеющие недвижимым имуществом не больше 3 лет.

Для таких лиц возможно значительно уменьшить сумму выплачиваемого налога. Для этого есть два стандартных способа:

  1. Использовать налоговый вычет 1 миллион руб.
  2. Подтвердить свои расходы при покупке этого участка. Например, предоставить договор купли-продажи.

В некоторых случаях возможно снижение налога для этих лиц при помощи налогового вычета, что даёт возможность уменьшить сумму сбора на 1 млн рублей.

Облагаемой базой обычно считается стоимость имущества согласно договора. Но возможно утвердить в качестве базы стоимость недвижимой собственности без учёта затрат на её покупку.

  1. Купить в частную собственность.
  2. Взять в аренду.
  3. Оформить бессрочное пользование.
  4. Унаследовать.

От способа приобретения прав и их долговечности зависит то, как именно физическое лицо сможет распоряжаться землей. Во всех случаях участки должны эксплуатироваться по их прямому назначению. Человек может пользоваться землей в течение всего времени, что она ему принадлежит, но полноправно распоряжаться полученными сотками можно лишь в том случае, если они находятся в частной собственности.

Имея в собственности землю, владелец может совершать с ней следующие действия:

  1. Продавать.
  2. Сдавать в аренду.
  3. Дарить.
  4. Завещать.
  5. Выделять доли.
  6. Закладывать.

Собственник может продать свой участок и дом на даче или в пригороде в любой момент, он не обязан обосновывать свои действия или согласовывать их с иными государственными структурами и инстанциями. Но при заключении сделки необходимо придерживаться порядка, предусмотренного российским законодательством.

Оно, в частности, регламентирует правильность оформления купли-продажи и передачи прав собственности от продавца к покупателю. Нормативные акты РФ наделяют стороны сделки определенными правами, вместе с этим на плечи каждого из них ложится и груз обязанностей, сопутствующий данным правам.

Обязанность уплаты налога

  • общая сумма, с которой выплачивается налог;
  • документы, которые требуют оформления;
  • как рассчитать налог;
  • каков порядок проведения платежа.

Налоговая база устанавливается путём определения:

  1. Как возникло право собственности на этот участок.
  2. Как долго земля находится во владении (при этом в некоторых случаях вообще отпадает необходимость платить налог).
  3. Право на льготы: инвалидность, участие в ВОВ, обладание званием Герой России или Советского Союза. Можно использовать всё, что сможет помочь снижению суммы к выплате. Все льготы такого рода способствуют снижению базы налогообложения до 10 000 руб.
  4. Какова кадастровая стоимость земли. Это имеет значение при продаже унаследованного участка, а также в целях предотвращения мошеннических действий: некоторые граждане специально снижают сумму продажи в договоре.
  5. Расходы при покупке земли продавцом или дополнительные расходы, связанные с этим участком.
  6. Налоговые вычеты, которые возможны для данного продавца.
  7. Размер сделки по договору. По действующему закону она не должна быть меньше кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.
Предлагаем ознакомиться:   Договор о купли продажи фирмы пример

Если сумма сделка меньше этого параметра, то в качестве налоговой базы рассматривается не реальная сумма сделки, а «кадастровая стоимость х 0,7».

Это значит, база налогообложения без учёта всех вычетов должна составлять не меньше 70 % кадастровой стоимости участка.

  1. Он формирует цену на объект и уточняет кадастровую стоимость объекта;
  2. В качестве облагаемой налогом базы берётся величина полученного от сделки дохода;
  3. После этого кадастровая стоимость умножается на фиксированный коэффициент 0,7. Полученное значение требуется сравнить с налогооблагаемой базой;
  4. Согласно внесённым в НК изменениям, стоимость участка не может быть установлена на уровне ниже нежели 70% от действующей кадастровой стоимости. Например, если цена участка 2,5 миллиона рублей, минимальная налогооблагаемая база в этом случае будет равняться 1,75 млн. (2,5 * 0,7).

Узнать действующую кадастровую стоимость можно из кадастрового паспорта. До 2016 года значение имела не она, а только сумма полученного в результате сделки дохода.

Пример. Юрий Иванович решил продать имеющийся у него в собственности участок по причине переезда. В собственности земля была всего полтора года. На основании вписанной в паспорт участка информации кадастровая цена объекта равна 6 миллионов рублей.

Если умножить эту сумму на коэффициент 0,7, получаем 4 миллиона 200 тысяч – такова минимальная сумма, за которую Юрий сможет продать землю. Даже если он захочет продать участок за меньшую стоимость 13% НФДЛ всё равно будет считаться от 4 миллионов 200 тысяч и итоговая сумма налога будет равна 546 тысяч.

253ba6

Обращаем ваше внимание на тот факт, что ставка для физических лиц-резидентов страны всегда неизменна и равна 13%.

Резидентом страны считаетсялицо, которое 184 из 365 дней в году провело на территории РФ. Все лица, которые проживают в стране меньше этого срока, пусть даже 183 дня из требуемых 184, резидентами не считаются.

Поэтому для них применяется повышенная ставка налога в размере 30%.

Налог на доходы физических лиц чаще всего уплачивается гражданами в виде подоходных отчислений с зарплаты. Между тем он имеет более широкий спектр применения и отчисляется со всех видов полученных доходов.

Существует также понятие авансового платежа, когда рассчитанный НДФЛ вносится до 30 апреля, вместе с подачей декларации. Авансовые платежи весьма популярны, многие люди размышляют так, что если все равно надо платить, то лучше уже сразу пока деньги не были потрачены.

Другие, наоборот, не видят такой необходимости и тянут с выплатой до конца. Как бы там ни было, стоит помнить, что пропуск сроков грозит налогоплательщику штрафными санкциями, которые рассчитываются в процентах от суммы налога за месяц просрочки.

Перечисление налоговых взносов производится любым удобным для плательщика способом. Важно заранее уточнить реквизиты для зачисления средств, чтобы не внести их ошибочно на другой счет.

Сроки подачи декларации

Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

Как рассчитать сумму вычета?

Если продавец земли не освобождён от подоходного налога (если он владеет землёю меньше 5 лет), то он имеет право применить к своей сделке имущественный вычет, который равен 1 миллиону рублей (статья 220 НК).

shutterstock_204366748

Для этого из всей суммы сделки отнимают деньги в размере вычета, а с оставшейся суммы вычисляют налог 13 %.

Пример определения НДФЛ. Земля продана за 3 миллиона руб. Владельцу полагается воспользоваться вычетом.

(3 000 000 – 1 000 000) х 13 % = 260 000 руб.

Вместо этого можно учитывать расходы на покупку данного участка. Это имеет смысл, если земля была куплена на сумму, превышающую налоговый вычет. Обязательно наличие документов на покупку земли.

Пример. Гражданин продаёт землю за 3 миллиона руб. Она была ранее куплена за 2,5 миллиона рублей.

(3 000 000 – 2 500 000) х 13 % = 65 000 руб.

Этот вариант гораздо выгоднее, чем налоговый вычет. Но его нельзя применить, если земля была получена путём наследства, дарения или приватизации.

Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Процедура получения вычета

Если несколько человек являются собственниками земли в равных долях, то при совместной продаже каждый из владельцев обладает правом на 1/3 имущественного вычета.

Если данные собственники примут решение продать свои доли по частям, с составлением самостоятельных договоров, то каждому из продавцов можно будет воспользоваться правом на вычет суммой 1 миллион.

Размер налога можно значительно уменьшить за счёт всех доступных вычетов и льгот:

  1. 10000 руб. за счет социальных льгот (если она применима для данного продавца).
  2. 1 миллион руб., если участок во владении не больше 5 лет (это неизменяемая величина вычета).
  3. расходы, связанные с покупкой земли, которые нужно обязательно подкрепить соответствующими бумагами.

Если участок был куплен на сумму больше миллиона рублей, имеются документы об этом, то можно вместо вычета воспользоваться учётом затрат на покупку. Можно при желании использовать налоговый вычет, не учитывая расходы.

Иногда такие граждане могут получить предупреждения о необходимости уплатить налог. В этом случае придётся принести в налоговые органы всю документацию, подтверждающую освобождение от налога.

Для всех граждан установлен определенный срок подачи деклараций: 4 месяца, начиная с конца предыдущего налогового периода до 30 апреля последующего.

Если продаваемая земля является единственной налогооблагаемой базой, то при заполнении декларации указывается только информация, касающаяся данной сделки. Если гражданин за год, предшествовавший подаче декларации, совершил другие операции продажи имущества, то все сведения о доходах вносятся в один бланк НДФЛ.

Кроме декларации в налоговую необходимо представить:

  • подписанный договор для подтверждения полученного дохода;
  • паспорт, ИНН;
  • документы, дополнительно подтверждающие сумму дохода: банковские выписки, расписки или другие документы.

Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Последние требуются, если применяемый налоговый вычет не ниже стоимости участка. Рассматриваются только оригиналы.

Если человек решит продать землю, приобретённую до этой даты, владеть территорией достаточно 3 года, чтобы налог платить не пришлось вообще. Если же земля получена позже, минимальный срок владения ею приравнивается к 5 годам.

Только на таких условиях гражданин может быть освобождён от необходимости платить НДФЛ с полученной прибыли после регистрации сделки.Период в 5 лет считается с даты внесения данных в реестр и прописывается в свидетельстве из ЕГРП.

Если же предмет сделки был получен в дар или достался продавцу по наследству – отсчёт ведётся с момента вступления в право наследования.Вместе с тем законом определена группа лиц, которые не обязаны придерживаться этого минимального срока. В число льготников входят:

  • Владельцы ранее приватизированных участков;
  • Собственники земли, которую они получили на основании заключённого с пожилым человеком договора о пожизненном уходе и содержании;
  • Граждане, которые получили участок в подарок от близкого человека или в наследство от кровного родственника.

Эти граждане могут продать участок без необходимости платить подоходный налог, если они владели территорией меньше 3х лет. Реализация до истечения этого срока будет служить основанием для уплаты НДФЛ.

Для остальных категорий населения срок минимального владения установлен на уровне 5 лет с целью минимизации числа мошеннических и спекулятивных сделок по перепродаже территории. Налоговый сбор нужно платить только за продажу участков, расположенных исключительно в пределах РФ.

Предлагаем ознакомиться:   Могут ли снять с должности заведующую детским садом по жалобе сотрудника

Налог с продажи земельного участка в 2019 году для физических лиц остаётся неизменным – 13%. Он не будет взиматься, если человек владеет имуществом больше минимального срока, а стоимость участка установлена на уровне меньше 5 миллионов рублей.

Вторая ситуация, в которой продавец не должен исчислять НДФЛ – он купил участок по меньшей стоимости, нежели установил при продаже и есть документальные тому доказательства.

Уменьшить итоговую сумму налога к уплате могут лица, у которых есть право на получение социальной льготы. Подтверждённая группа инвалидности, статус героя страны, военные, принимающие участие в боевых действиях и пр. – всё это даёт право претендовать на снижение величины налога на 10 тысяч рублей.

Также освобождаются от необходимости уплаты граждане, которые продали единственный участок, выступающий собственностью семьи, а на полученные деньги был возведён жилой дом. Конечно всё это должно быть подтверждено соответствующими документами.

Как только стороны заключили договор купли-продажи и зарегистрировали его в Росреестре, продавцу земли необходимо:

  • Определить период владения землёй;
  • Уточнить кадастровую стоимость предмета сделки;
  • Используя формулу, высчитать сумму налога по установленной ставки;
  • Оплатить её в налоговой, получив на руки квитанцию о совершении операции.

Чтобы заполнить декларацию, необходимо лично посетить Федеральную налоговую службу, захватив с собой оригинал и копию договора купли-продажи. При себе обязательно иметь паспорт и документы, доказывающие, что ранее участок находился в собственности продавца.

Дальше обязанность продавца – подать налоговую декларацию.Сделать это можно не только путём личного визита в офис, но и отправив заполненную декларацию через портал Госуслуг, что значительно экономит время.

Бланк 3-НДФЛ удобней всего взять непосредственно у налогового инспектора, заполнить его можно под контролем уполномоченного органа. Это позволит избежать вероятных ошибок. Если в декларации нет неточностей и пакет документов полный, все эти данные передаются на проверку налоговому инспектору.

К документам в обязательном порядке следует прикрепить квитанцию об оплате налога. Допускается погашение на большую сумму, нежели требовалось – так часто делают налогоплательщики для перестраховки. В таком случае нужно всего лишь написать заявление с просьбой вернуть лишнюю сумму и направить его начальнику ФНС.

Декларация 3-НДФЛ носит характер строгой отчётности, на основании которой налоговая служба получает данные о полученной гражданином прибыли. Поэтому подавать её нужно обязательно.

Возникающее на основании этой декларации налоговое обязательство требуется погасить до 15 июля. Необходимо понимать, что каждый день просрочки чреват необходимостью уплачивать пеню. Не подать бланк декларации на проверку карается штрафом.

Даже если гражданин входит в число лиц, освобождённых от уплаты налога, он всё равно должен подать в ФНС декларацию, к которой прикрепить дающие право на льготы документы. Скрываться нет смысла, ввиду того, что штрафы за уклонение от налогов весьма существенны.

Сумма штрафа равна не меньше тысячи рублей за несданную в установленные сроки декларацию, в том числе и нулевую.

Поэтому так важно придерживаться установленных норм. При необходимости можно использовать портал Госуслуг для передачи декларации, если лично посетить отделение ФНС не предоставляется возможным.

Продажа земельного участка и получение материальной выгоды от проведенной сделки является доходом. Налоговое законодательство устанавливает жесткие нормы для расчета отчислений в том или ином случае. Такой порядок не позволяет интерпретировать размер налоговых отчислений в ту или иную сторону.

Обратите внимание также и на то, что налоговая ставка определена для всех субъектов федерации в одинаковом размере, и она не может варьироваться на региональных уровнях в большую или меньшую сторону.

Применение той или иной цифры зависит от того, является ли продавец резидентом РФ или к этой группе он не причислен. Кроме самой ставки, на конечную сумму взносов, подлежащих уплате, влияет стоимость земельного участка, за которую он был продан.

Для резидентов

Резиденты РФ платят со своих доходов 13% налога. Возникает вопрос, кого именно причисляют к этой категории лиц. В соответствии со статьей 207 НК РФ к резидентам относят такие группы налогоплательщиков:

  1. Лица, которые в течение последних 12 месяцев не менее 183 дней беспрерывно находились в РФ. Кратковременные выезды за границу (меньше шести месяцев) для лечения, обучения или работы, не прерывают указанный срок и не влияют на статус резидента.
  2. Российские военнослужащие, которые служат за пределами России.
  3. Сотрудники органов государственной власти и местного самоуправления, которые находятся в длительных командировках за рубежом.

Исходя из представленных в статье 207 пунктов, можно сделать вывод, что резидентом может быть не только тот человек, что имеет гражданство РФ, но и иные лица, при условии, что они живут в России на постоянной основе, а именно более шести месяцев в году.

Для нерезидентов

Нерезиденты обязаны уплатить с вырученной суммы 30% налога. Эта цифра более чем в два раза превышает установленные 13%, а в денежном эквиваленте выглядит и вовсе устрашающе. В связи с этим у многих продавцов возникают вопросы, а кто же подпадает под этот грабительский процент.

Как рассчитывается налог

Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

Снижение ставки можно достичь при учете трат продавца при покупке участка

Ставка НДФЛ, который выплачивается с любой прибыли, составляет 13 % для всех граждан, владеющих имуществом не больше 3 лет.

В отдельных случаях возможно снижение выплат для этих лиц с помощью налогового вычета, что помогает уменьшить сумму сбора на 1 млн рублей.

Облагаемой базой обычно служит стоимость земли согласно договора. Но возможно считать базой стоимость недвижимой собственности без учёта затрат на её покупку.

Для определения НДФЛ необходимо выяснить следующие моменты:

  1. траты продавца при покупке недвижимости;
  2. время владения собственностью;
  3. налоговую базу сделки (общей суммы, с которой выплачивается налог, после вычитания льгот, вычетов и затрат на покупку);
  4. возможность получить вычет.

Процентная ставка определяется статьей 224 НК РФ. Сумма налогообложения зависит от нескольких моментов.

Пример. Гражданин получил в наследство участок кадастровой стоимостью 4 миллиона рублей. Так как земля получена по завещанию, резиденту полагается налоговый вычет 1 миллион руб.

(4 000 000 – 1 000 000) х 13 % = 260 000 руб.

Как оплачивается налог

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного

Налог выплачивается с учетом вычета

В налоговой инспекции выдаётся квитанция для оплаты налога. Это следует сделать в местном банке или через сайт Госуслуг. Срок уплаты средств в полном размере – до 15 июля. 

При несвоевременной уплате начисляется штраф за каждый из просроченных месяцев. Он составляет 20% от размера начисленного налога.

Налагается пеня, если декларация не подаётся в срок. Она равна 5% от налога, но не меньше 1000 рублей. Предельно допустимый размер пени — 30 % от размера налога.

f460b41e909287faa9469de7582

Они обязаны уведомить налоговую службу, даже если сумма налога после вычета составит 0 рублей.

​В последние годы Налоговая инспекция имеет возможность получать информацию о налогоплательщике из электронных баз данных или самостоятельно запрашивая их в других ведомствах. Но это не всегда получается и не всегда происходит быстро.

 Поэтому лучше всего самому позаботиться о сборе документов. Для решения проблем и оперативного взаимодействия с ФНС лучше всего зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter, чтобы сообщить нам.

Авг 3, 2017Контент Менеджер
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector