Налог при продаже подаренной квартиры Как можно подарить квартиру без налогов

Ставка налога

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%
  • иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

Получение квартиры в дар

Чтобы передать квартиру в дар, нужно:

  • составить дарственную, при желании заверить у нотариуса;
  • обратиться в Росреестр с дарственной, паспортом;
  • получить выписку из Росреестра, обратившись лично или запросив на портале Госуслуги.

Правоустанавливающий документ не выдается. Справка из Росреестра является подтверждением права собственности.

Передать через подарок можно квартиру или ее часть любой площади. Ограничений прав одариваемого нет: любой возраст, гражданство, наличие близкого родства не обязательно.

Дарственная – двустороннее соглашение, которое подписывают обе стороны (даритель, одариваемый). Без согласия одариваемого лица передать ему имущество невозможно. Подарено может быть только имущество, которое находится в собственности дарителя.

С какой суммы взимается налог?

Если подарили квартиру от какой суммы платить Среда , 5 Июль 2017 Рассмотрим налог на дарение квартиры в РФ Какая ставка налога на дарение квартиры в 2014 году Если стоимость квартиры определена и составляет 3 млн, то налог рассчитывается следующим образом: 3 млн.

х 13% = 390 000 рублей. В случае если одаряемый получает в дар часть квартиры, он платит те же 13% от той части, которая полагается ему в дар. Если от той же квартиры, оцененной в 3 млн, дарится половина, то налог взимается с 1,5 млн.

Вопросы и ответы

Вопросы и ответы Родители дарят мне свою квартиру (владели ею более 3х лет),я хочу продать её и купить большую в другом городе.

Обзавестись жилплощадью

Вопрос: при продаже подаренной квартиры с меня возмут подоходной налог в полном объёме, в виду того что именно я ею владею менее трёх лет или нет? Если да — то на какую часть от суммы продажи квартиры будет распространятся налог. Какие вычеты/налоги мне положены при покупке новой квартиры?

Например, вы продаете квартиру за 1 800 000 руб.

Налоги при дарении родственникам Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

Сумма, подвергаемая налогообложению После того, как вы получили через дарственную какую-либо недвижимость или ее долю, вам придется заплатить.

То, сколько именно нужно заплатить, будет высчитываться из: Кто должен его платить? В том случае, если дарственная на недвижимость или долю от нее, записана на одного из близких родственников, то налог не нужно платить: При этом взимается при дарении или ее доли таким родственникам, как: Тети, дяди; Племянники; Зять, сноха;

Нужно ли платить при дарении Краткое содержание статьи Правовые моменты Процесс дарения – это процедура добровольной передачи какого-либо имущества.

Однако это не значит, что у дарителя не появляются обременения.

Он должен заплатить с полученного подарка. Политика государства логична – человек принял во владение какое-то имущество (квартиру в нашем случае), следовательно, получил некий доход, с которого по законодательству необходимо заплатить в казну государства.

Налог на подарок

Налог на подарок

В остальных случаях передача дара производится без письменного договора путем его вручения, символической передачи, вручения правоустанавливающих документов.

Платится ли при дарении квартиры родственнику? Особенности налогообложения дарственной в разных случаях

Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является:

  • РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  • ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой.
  • КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
  • При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
  • Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру.

Примеры:1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390  000 руб.2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

См. также новый расчет налога на недвижимости физических лиц с 2016 года (квартиры, дома, гаражи, дачи) также будет привязан к кадастровой стоимости, а не к инвентаризационной, как было ранее.

Распоряжение имуществом

Распоряжаться недвижимостью можно начать с того момента, когда сведения о новом собственнике будут внесены в Росреестр и будет выдан подтверждающий документ.

Никаких ограничений по поводу имущества, полученного в дар, законом не предусмотрено. Формально прав у владельца больше: согласие мужа или жены на продажу не требуется.

Со следующего дня после вступления в права собственности можно продать квартиру или передать в дар.

Купля-продажа

Если новому хозяину была подарена вся квартира, то распоряжаться ею он может сразу после получения прав собственности. Но если подарена часть имущества и ее решено продать, то первоочередным правом покупки пользуются другие владельцы частей на основании статьи 250 ГК РФ (часть 1). Уступка права третьему лицу не допускается.

Уведомление нужно направить владельцам всех других долей. Если в течение 30 дней ими не было изъявлено желание приобрести долю, то ее можно продать сторонним лицам.

Реализация всей квартиры или доли в ней происходит в стандартном порядке:

  • поиск покупателя;
  • сбор документов (выписка из Росреестра, копии паспортов сторон);
  • заключение договора купли-продажи.

Согласие супруга собственника не требуется. Имущество, полученное в дар, не является совместно нажитым, поэтому не подлежит разделу.

Налог при продаже подаренной квартиры Как можно подарить квартиру без налогов

Если подаренная недвижимость принадлежит ребенку, то для получения разрешения органов опеки необходимо приобрести жилье, по стоимости и качеству не меньше, чем продаваемое.

Продать жилье собственник может с того момента, как получит правоустанавливающие документы. Ограничений по срокам нет. Формально на следующий день после вручения выписки из Росреестра можно продать квартиру или ее часть, полученную в дар.

Но на практике лучше подождать, чтобы минимизировать налог с продажи подаренной квартиры.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Cinematographer/Fotolia

В случае реализации жилья, право собственности на которое перешло любым способом, необходимо оплатить подоходный налог 13 или 30%.

Налог при продаже подаренной квартиры Как можно подарить квартиру без налогов

Налог оплачивается гражданином самостоятельно после заполнения декларации о доходах. Если трудоустроен, то сообщает работодателю, который заполняет документ и затем выдает квитанцию на оплату налога.

Платеж вносится в рублях. Если сумма в договоре была указана в долларах или евро, то нужно пересчитать по действующему курсу в рубли. Из этой суммы берется налог.

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

  • Супруги
  • Бабушки и дедушки
  • Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)
  • Внуки и внучки
  • Братья, сестры (полнородные и неполнородные)

Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки одаряемый понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если требуются, то услуги нотариуса.

  • зять, сноха
  • тети, дяди
  • племянники
  • двоюродные братья, сестры
  • двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники.
  • лица, не имеющие никаких родственных связей

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот. Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим правилам.

Часто у налогоплательщика возникает вопрос, если рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусматривается законом.

Владелец квартиры может ее передарить

В случае несвоевременной подачи декларации ИФНС вышлет уведомление о пропущенном сроке, поскольку Регистрационная палата (управление) подает все сведения о подобных сделках с недвижимостью. Если вы забыли и пропустили срок представления декларации, подайте ее как можно быстрее.

  • Непредставление декларации — штраф 1000 рублей и 5% от установленной суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая
  • Неуплата налога — 20% от установленной суммы НДФЛ при первичной неуплате налога или 40% при повторной неуплате (в этом случае неуплата считается умышленной)
  • Пени за несвоевременную уплату налога — исчисляется за каждый день просрочки, начиная с 16 июля в размере — сумма налоговой задолженности * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300 * количество дней просрочки

Штрафы взимаются:

  • либо в добровольном порядке (по требованию от налогового органа)
  • либо через суд, если плательщик не оплатит налог и штрафы в указанные в уведомлении сроки

Иные права на недвижимость

Если люди состоят в брачном союзе и один из них получает в подарок квартиру, то она не будет относиться к совместно нажитому имуществу и не должна разделяться в случае развода Но случаются ситуации, когда полученную в дар квартиру супруг/супруга продают, чтобы приобрести другое жилье.

  • прежде, чем покупать новый объект, можно подписать договор, заверенный нотариусом, в котором будет зафиксирован тот факт, что данное жилье не является имуществом, нажитым в браке;
  • или же в контракте купли-продажи указать, что квартира приобретается на средства, которые принадлежат лишь одному из супругов.
Предлагаем ознакомиться:   Удерживаются алименты с больничного листа или нет

В случае приобретения квартиры с доплатой, вопрос будет решаться в порядке судебного разбирательства.

  • подготовить договор про раздел новой квартиры;
  • в документе должно быть четко указано, чьей собственностью является имущество, и по какой причине это так;
  • данную бумагу нужно заверить нотариально.

Внимание

Для продажи квартиры, которая получена в результате акта дарения, требуются такие документы:

  • паспорта участников сделки;
  • кадастровый паспорт;
  • собственническое свидетельство;
  • выдержка из домовой книжки/справка, выданная в Паспортном столе, про особ, которые зарегистрированы в квартире;
  • акт купли-продажи в 3-х экземплярах;
  • квитанция про оплату государственной пошлины.

Родственники дарителя имеют право оспорить соглашение дарения, признав тот факт, что человек не отдавал себе отчет, что он делает, в ходе проведения сделки или признав его недееспособным.

После оспаривания дарственной суд может признать все дальнейшие сделки, которые проводились с квартирой, недействительными и аннулировать их.

В данном случае количество проведенных сделок не будет играть роли. В случае признания правоты родственников дарителя суд обязует продавца вернуть в полном объеме деньги, продавец же должен получить от покупателя обратно объект спора.

Для того чтобы сделка прошла, нужно подать два документа:

  • заявление от родителей, которым они дают разрешение на продажу квартиры ребенка;
  • заявление от опекунской структуры, в котором фиксируется тот факт, что ребенок получит вместо проданного равноценное жилище.

Дарение между близкими родственниками в 2018 году по-прежнему не облагается налогом.Шаблон договора дарения вы найдете здесь.

Он происходит в несколько другом порядке и является актуальным для тех, кто продал и купил квартиру в разных налоговых периодах или не воспользовался уменьшением расходной базы в связи с покупкой новой недвижимости.

https://www.youtube.com/watch?v=9BHyl9HXoRs

Расчёт происходит исходя из следующих положений.

  1. Вернуть можно лишь 13% от стоимости проданного имущества.
    При этом максимальным размером, к которому применяется эта ставка, является 2 миллиона рублей.
    Таким образом, возвращение налога возможно только в пределах 260 тысяч (13% от 2 млн).
  2. За год можно вернуть денег не более, чем перечислено заявителем в бюджет, то есть не более 13% с зарплаты.
    Таким образом, возвращение денег может занять несколько лет.
  3. Для жилья, приобретённого в ипотеку, максимальный размер, с которого высчитывается ставка, составляет 3 миллиона, таким образом, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Гражданский кодекс российской федерации

Пример.

Соответственно законная супруга не имеет права претендовать на дарственное имущество. Если собственник квартиры (единственный) решит её продать, то он не должен ни у кого просить согласия на проведение следки.

Получив в собственность недвижимое имущество, в частности квартиру, переданную по договору дарения, новый владелец имеет законное право прямо в день подписания соответствующего договора, распорядиться ею по своему усмотрению.

Для этого ему потребуется подготовить определённый пакет документации, после чего обратиться в нотариальную контору, где и будет завершена сделка.

После подписания договора, фиксирующего продажу недвижимости, права на дарственную квартиру перейдут к новым собственникам.

Не исключено, что на уровне региональных правовых актов разница в подходах к регулированию доходов от продажи подаренных и обычных квартир будет отсутствовать или выражаться в иных критериях.

  1. В возможности применить налоговый вычет, представленный расходами на приобретение жилья.

Очевидно, что в случае, если квартира подарена налогоплательщику, то никаких расходов, связанных с ее покупкой, он не несет.

Заплатить подоходный сбор

Поэтому, налог с продажи квартиры, полученной по дарению, не может быть уменьшен на сумму соответствующего вычета. В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры.

Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).

Пример. Савельев С.В.

Вопросы и ответы

Не зависимо от того, возникли налоговые обязательства перед бюджетом у продавца квартиры или нет, ему необходимо будет подать декларацию НДФЛ в местные контролирующие органы. Действующим на территории Российской Федерации Налоговым кодексом установлена ставка налога, применяемого ко всем сделкам купли-продажи недвижимости.

При проведении исчислений он имеет законное право воспользоваться налоговым вычетом, величина которого составляет 1 000 000,00 рублей.

Большинство российских граждан, получивших в дар недвижимое имущество, не знают, как правильно оформить с ним сделку купли-продажи, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства и при этом не нарушить действующего Федерального законодательства.

Чтобы правильно рассчитать налог, необходимо поинтересоваться в Росреестре о кадастровой стоимости квартиры, умножить эту цифру на коэффициент и применить к полученному результату налоговую ставку. К счастью, не всегда нужно платить столь большой налог.

Продаваемая квартира не учитывается при расчёте сборов в таких случаях:

  • если она досталась по договору дарения от близкого родственника более трёх лет назад до того, как была заключена сделка купли-продажи;
  • если недвижимость была подарена другим лицом больше чем за 5 лет до решения её продать.

Когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог? Если квартиру подарили внуки, дети, в том числе, приёмные, супруг дарителя, родители, дедушки и бабушки – стоит подождать 3 года.

Получение налогового вычета

В остальных случаях этот срок увеличен до пяти лет.

Налогообложение при дарении можно рассматривать в двух формах. В первом случае речь идет о налоге, который необходимо уплатить при получении имущества в дар. В этой ситуации уплате подлежит налог на доход. Налог зависит не от рыночной, а от кадастровой стоимости полученного жилого помещения.

Во втором случае налог придется уплатить и тогда, когда полученное в дар имущество отчуждается путем заключения договора купли-продажи. В этой ситуации продавцу придется уплатить налог на доход в размере 13 процентов от общей стоимости полученных денежных средств при продаже жилья.

Сроки уплаты НДФЛ

Помимо того, что гражданину необходимо уплатить налог, ему еще нужно заполнить и предоставить в уполномоченный государственный орган налоговую декларацию. Это необходимо в ситуациях, когда имущество находилось в собственности менее трех лет.

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

  • квартира
  • частный дом
  • земельный участок

Также все понятно, когда ее дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит. Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома.

Пример: Если гражданин подарил (бесплатно уступил) другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Срок нахождения в собственности

Получить в дар жилье от родственников

Цель оформления договора дарения на жилую квартиру, заключается в законном переходе права собственности на указанный объект от одной стороны (дарителя) к другой (одаряемого).

Главным условием такой сделки признается её полная безвозмездность, что подразумевает отказ от требования получения каких — либо ценностей взамен.

Популярность данного способа получения собственности неуклонно растет, поэтому интерес граждан к тому, нужно ли платить налоги с продажи квартиры полученной по дарственной сегодня особенно актуален.

Любой гражданин, который получил свидетельство о праве собственности на жилой объект, где основанием перехода такого права явился договор дарения, либо купли-продажи становится полноправным владельцем указанной в нем недвижимости.

Полноправие собственника жилья заключается в том, что с момента перехода прав по договору дарения, он может распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению, а также на общих основаниях без каких-либо ограничений.

Будет требоваться подготовить определенный пакет документов. Составлять соглашение о купли-продаже лучше с участием нотариуса, имеющего опыт в области совершения данных сделок. После регистрации и завершения перехода прав на объект недвижимости, бывший владелец должен уведомить контролирующие органы о факте получения прибыли, а также уплатить соответствующий налог в доход государства.

Любые действия, в которых фигурируют финансовые и иные операции с недвижимыми объектами, в том числе их отчуждение, должны иметь письменное подтверждение. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ и иными законами на федеральном уровне при продаже квартиры в обязательном порядке составляется договор.

С января 2016 вступили в силу существенные для людей изменения в Налоговом кодексе, значительно изменившие правила продажи квартир. Теперь, уплата НДФЛ, размер которого составляет 13% от прибыли, будет происходить, если человек продавший жилье, владел им менее пяти лет, а не трех, как было раньше. Будучи иностранным гражданином, придется выплатить 30%.

Изменения в Налоговом кодексе не коснутся только 3 случаев, к ним относятся:

  • Квартира является унаследованной по завещанию или полученной по дарственной. Есть следующие особенности — налог при продаже подаренной квартиры менее 3 лет в собственности не будет уплачиваться только, если даритель близкий родственник.
  • Квартира получена в собственность плательщиками ренты, согласно имеющегося договора пожизненного содержания.
  • Когда срок владения подаренной, полученной по наследству комнаты или квартиры будет меньше 3 лет, оплата НДФЛ составит те же 13% от прибыли.

Процесс продажи квартиры

Продажа после приватизации

Еще один случай, когда налог, размер которого 13% не будет уплачиваться, это продажа приватизированной недвижимости, если она во владении до 3 год.

Продажа ипотечной квартиры

Проданное жилье, которое было приобретено в ипотеку меньше 5 лет назад также причина для уплаты НДФЛ, процент его, как и в остальных случаях — 13%.

Если квартира была единственной

Принятый закон не предусматривает количество проданной недвижимости, поэтому на владельцев единственной квартиры распространяются те же правила, какие и для остальных. То есть подоходный налог составит 13% от прибыли.

Важным моментом при оформлении сделки является точное определение срока владения недвижимостью. Например, у ипотечной недвижимости, купленной по договору купли-продажи время отсчитывается с момента, когда выполнена регистрация сделки в Регистрационной палате с выдачей свидетельства. Этому должно предшествовать написание заявления, также платится госпошлина.

При покупке новой квартиры или доли, в строящемся доме, 5 лет начнет отсчитываться только когда новостройка введется в эксплуатацию и застройщик передаст недвижимость в руки каждого покупателя.

Это даст возможность получить свидетельство, подтверждающее право собственности, то есть стать собственником. Договор переуступки не предполагает получение дохода, поэтому налог не платиться.

Что касается даренной недвижимости, то положенные в данном случае 3 года начнутся с момента регистрации дарственной. Если она унаследовалась, то положенный срок будет отсчитываться с момента открытия наследства, например, с момента смерти родственника.

Значительно уменьшить налогообложения помогут налоговый вычет и уплата налога с имеющейся разницы между доходом, расходами. Этими возможностями можно пользоваться на свое усмотрение.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Уменьшает налог вычет из стоимости, размер которого 1 миллион рублей. То есть, если цена составляет 4 млн рублей, нужно отнять миллион вычета и получится 3 млн рублей, с которых требуется уплатить НДФЛ 13%.

Если у продавца несколько объектов, которые ему требуется реализовать за один налоговый период, тогда собственник обладает правом разделить вычет на всю продающуюся недвижимость или будет произведен полный вычет с любого одного.

Предлагаем ознакомиться:   Проверить штрафы ГИБДД по гос. номеру

Что еще может уменьшить расходы при продаже квартиры?

Подписывают договор купли-продажи

Есть и другой метод, предусматривающий уменьшение налогов, когда облагается не весь доход, а только разница между доходом, расходом. Здесь от собственника требуется документированное подтверждение всех расходов, а именно:

  • разработка проектной документации;
  • ремонтные, строительные работы, например, отделка, подключение к инженерным сетям, в таких случаях нужно, чтобы договор долевого участия в строительстве, другие документы подтверждали это;
  • расходы на любые строительные материалы.

Во многих случаях для правильного оформления документов потребуется специалист-консультант, так как здесь требуются точные факты, суммы, а ошибки чреваты. Если интересно, чем грозит — штрафом за неправильные сведения в декларации.

Еще одна схема, уменьшающая расходы — это продажа за сумму равную покупке, то есть, когда нет доходов, налоги платить не зачем. Но, здесь существуют следующие риски, нюансы — когда продажа осуществится по цене более низкой чем 70% от кадастровой стоимости, то придется уплатить налог именно с этих 70%.

Если прошел требуемый минимальный срок владения жильем, то заполнение декларации не потребуется. В других случаях подача указанной декларации осуществляется до 30 апреля, года следующего за годом продажи квартиры.

Период, сколько времени гражданин владеет жилплощадью, влияет на размер налога, который будет удержан в случае продажи.

Если жилье приобрели после 01.01.2016, то в отношении него действует новая схема налогообложения. Спустя 3 года без уплаты налога можно продать имущество:

  • получено путем приватизации;
  • передано по договору пожизненного содержания;
  • унаследовано;
  • передано по договору дарения.

В остальных случаях продать без дополнительного налога можно имущество, которое было в собственности более 5 лет. Для недвижимости, право на которую перешло до 2016 года, правила прежние – продажа без налога спустя 3 года владения.

Подаренную жилплощадь продать легко

Подразумевается непрерывное владение. Если жилье было подарено другому лицу, а затем получено назад, то отсчет начинается от дня вступления в собственность последний раз.

Если несколько частей было подарено постепенно, а квартира продается вся сразу, то налог не будет взят со стоимости долей, которые получил владелец более 3 или 5 лет назад (в зависимости от ситуации), с остальной суммы налог берется стандартно.

Понятие распоряжения собственностью не детализируются. Если гражданин не самостоятельно проживал в квартире, а сдал в аренду, это не повлияет на исчисление срока.

Подать декларацию в Налоговую Инспекцию нужно до 30 апреля в том году, который следует за периодом, когда имущество было реализовано. Уплатить налог нужно до 15 июля в году подачи декларации.

Если не оплатите в установленные сроки налог, то со следующего дня (с 16 июля) начинает начисляться штраф 5% от неоплаченной суммы (за неполный месяц тоже 5%). Начисляется по данной ставке штраф в течение полугода.

Если до того как нарушение будет выявлено ФНС заплатить положенный налог, пени и подать декларацию, то штраф начислить не вправе.

Взыскание сумм происходит в судебном порядке, если добровольно налогоплательщик не уплатил.

Мне подарили квартиру родственник какой налог я должна заплатить

После того, как переход права собственности зарегистрируется Регистрационной палатой, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога.

Налоговый вычет

Налог от продажи квартиры, полученной в дар, стандартный (как и при продаже имущества, полученного другим путем). Размер налоговой ставки 13%. Если продает квартиру человек, не являющийся гражданином РФ, то для него ставка 30%.

Сумма исчисляется от той, что указана в договоре купли-продажи. Для имущества, приобретенного с 1.01.2016, на основании ст. 403 НК РФ, сумма не может быть заявлена менее кадастровой, указанной в Едином реестре.

Если подаренное жилье реализуется, то ее владелец имеет с этого денежную прибыль. С нее надлежит уплатить налог. Но величину налогового сбора можно сократить, если использовать соответствующий имущественный вычет.

А именно, если во владении квартира была менее, чем три года, налогооблагаемую базу можно сократить на 1 000 000 рублей. С оставшейся суммы уже придется заплатить налог в размере, который установлен законодательством.

Заявление на получение налогового вычета вместе с 3-НДФЛ, договором о продаже жилья нужно подать в ФНС.

Когда можно продать квартиру после дарения, не уплачивая НДФЛ

image

Налоговое законодательство периодически изменяется и дополняется новыми нормами права. В частности, это касается и уплаты налога после оформления продажи подаренной квартиры. Ранее действовали правила, по которым продавец обязательно должен быть внести деньги в государственную казну в размере 13 % от суммы, указанной в договоре.

После 2016 года были введены новые налоговые правила, которые установили, что если гражданин владеет вещью от трех до пяти лет и имущество им было передано после 1 января 2016 года, то от уплаты налога они освобождаются.

Иное дело обстоит в ситуациях, когда имел место договор дарения между родственниками (например, сыном, матерью, отцом). В этой ситуации временные рамки остаются теми же и составляют три года.

Для того чтобы не платить налог от реализации с применением пятилетнего срока, необходимо соблюсти следующие условия:

  • если имел место договор дарения или купли продажи и граждане не являются близкими родственниками;
  • оформление в собственность имело место после первого января 2016 года;
  • отчуждение происходит после того, как новые законодательные нормы вступили в полную юридическую силу.

Договор по отчуждению недвижимости должен быть заключен в письменной форме. При несоблюдении такой формы соглашение будет считаться недействительным. В договор обязательно должны быть включены следующие элементы:

  1. Название документа и место его составления.
  2. Указание на стороны сделки.
  3. Описание предмета (в том числе адрес расположения, метраж, количество комнат и иная существенная информация).
  4. Стоимость жилплощади.
  5. Иные условия, которые пожелают включить стороны.
  6. Дата составления соглашения и подпись сторон.

После того, как договор будет составлен, его, так же, как и переход права, необходимо подвергнуть процедуре государственной регистрации в Росреестре (если говорить о недвижимости). Это можно сделать путем обращения в Росреестр или же обратившись в многофункциональный центр предоставления государственных или муниципальных услуг.

После того, как государственная регистрация будет завершена и сделка купли-продажи зарегистрирована, перерегистрацию права можно считать состоявшейся.

При ответе на данный вопрос необходимо учитывать, кто являлся сторонами сделки, когда имело место заключение договора купли-продажи и иные существенные особенности.

Так, если имело место заключение соглашения между близкими родственниками, то продавать квартиру без уплаты налога можно по истечении трех лет с момента регистрации перехода имущественного права. Если же сделка была совершена после первого января 2016 года и стороны не приходятся друг другу близкими родственниками, то необходимо подождать пять лет с момента государственной регистрации передачи прав собственности для того чтобы освободить себя от уплаты налога.

Всем интересующимся вопросом, когда можно продать или совершить любое другое действие с квартирой после регистрации договора дарения и получения соответствующего документа, необходимо понимать, что законодательство России не ставит никаких ограничений и рамок на совершение правообладателем различных действий с имуществом, приобретенным в дар.

В статье 572 ГК РФ приведены четкие разъяснения того, что подразумевает под собой процедура оформления дарственной, какие имеет последствия, а также регламентирует ее основные положения. Согласно этому законодательному акту оформление и подписание дарственной на квартиру является исключительно делом добровольным. Следовательно, никто и никого не может принудить ни подарить, ни принять в дар ценное имущество.

Даритель, совершая подобную сделку с недвижимостью, выражает свою волю, а одариваемый гражданин соглашается с его волей и принимает дар. Если кто-то из участников данного соглашения – одариваемый гражданин или сам даритель, не согласен участвовать в заключении сделки, то есть принимать в подарок или отказываться от своих прав на ценное имущество, договор дарения является ничтожным и может быть отозван через судебные инстанции.

Те граждане, у которых возникла необходимость осуществить операцию по продаже квартиры после дарения, нередко задаются вопросом, как провернуть это дело, чтобы не платить налоги. Сделать это реально вполне законным путем, но здесь важно учитывать, что в 2016 году в НК РФ были внесены некоторые изменения, касающиеся порядка начисления и особенностей уплаты данного налога:

  • согласно действующим нормам до наступления 2016 года продать подаренное жилище без возникновения налоговых обязательств можно было, но только после 3 лет владения им;
  • новые нормы по НК РФ позволяют не платить налог при продаже жилплощади через 3 года после ее приобретения только тогда, когда ее подарил один из близких родственников;
  • если жилье перешло в дар от постороннего человека, то избежать возникновения налоговых обязательств он сумеет лишь через 5 лет владения жилплощадью.

До внесения соответствующих изменений и поправок в налоговое законодательство РФ от уплаты налогового сбора также освобождались лица, получившие в дар жилье от близких родственников. Причем это освобождение действовало независимо от продолжительности периода пребывания подаренного имущества.

Закон определяет группу лиц, которые относятся к близким родственникам:

  • сын, дочь, мать, отец (приемные и родные);
  • братья и сестры (родные и сводные);
  • дедушки и бабушки;
  • внуки.

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

  • Предоставление налоговой декларации – не позже 30. 04.
  • Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.

Пример: квартира была подарена в январе 2014 года (в любом месяце 2014 года), следовательно, декларация 3-НДФЛ подается с начала 2015г. до 30.04.2015г, а налог нужно уплатить до 15.07.2015г.

Исчисление налога

Если квартира,  полученная в дар, пробыла в собственности более 3 лет, то ничего платить не нужно при ее продаже.

После получения денег за квартиру нужно подать декларацию о доходах налоговому инспектору или заполнить в режиме онлайн. Прилагаются копии паспорта, документы о расходах по проданной недвижимости. После рассмотрения данных налогоплательщику направляется квитанция, по которой нужно безналично перевести средства на указанные реквизиты.

Сумма налога определяется, исходя из средств, полученных налогоплательщиком с учетом налогового вычета.

Когда продается квартира, доли в которой имеет несколько человек, то тогда вычет распространяется на оценочную стоимость доли того, кто имеет право на льготу.

Особенности сделки

  • Безвозмездность (исключаются условия, когда одаряемый подпадает в зависимость от дарителя: он, при передаче в дар имущества, может ставить условия и обязывать одаряемого взамен полученного имущества оказывать какие-либо услуги. Например: желание подарить квартиру, но при этом еще и сохранить за собой право на проживание в ней).
  • Увеличение, в результате сделки, имущества в собственности одаряемого (например, если была одна, собственная, квартира, то после дарения их стало две).
  • Уменьшение (за счет сделки дарения) наличия имущества у самого дарителя.
  • Наличие желания одарить у владельца-дарителя должно быть добровольным и намеренным (в судах часто рассматриваются иски, в которых претендующие на подаренное имущество другие лица пытаются доказать, что дарение совершалось под давлением, с угрозами и обманом).
  • Подарить можно только тому, кто выражает согласие принять дар – в другом случае сделка будет тоже признана недействительной.
Предлагаем ознакомиться:   Как разделить квартиру в ипотеке при разводе, как поделить ипотечную квартиру при разводе, как разделить ипотеку при разводе, судебная практика

Перечисленные нами признаки обязательны при оформлении дарения и будут основой законности дарения при возникновении каких-либо исков к дарителю или одаряемому со стороны третьих лиц.

Способы дарения

  • Непосредственно договор на дарение недвижимости или ее доли

Здесь без вариантов: даритель оформляет дарственную, регистрирует сделку и передает свое имущество в полное владение тому, кому пожелал – безвозвратно.

В этом случае заключается договор, по которому даритель может обещать подарить впоследствии имущество конкретно указанному лицу. Но здесь есть варианты – дарителю можно не выполнять обещание, если, по прошествии какого-то времени после дачи обещания, у него ухудшились жилищные условия, или состояние здоровья, из-за чего уровень жизни значительно снизился.

Отличается тем, что совершается во благо общества либо конкретного лица. Здесь обязательно должно быть указано целевое, общеполезное значение подаренного объекта (такие подарки делают меценаты и простые люди для домов инвалидов, приютов, музеев, органов соц.

Про передаривание квартиры

Передаривание квартиры подразумевает как минимум две сделки дарения. В каждом случае одаряемый является выгодоприобретателем, на которого возлагается обязанность уплачивать налог. Если участники (стороны) каждой сделки являются близкими родственниками, то обязательства уплачивать налог не возникает как в рамках каждой сделки, так и во всей цепочке сделок, от первого дарителя (по первому дарению) к последнему одаряемому (по последней дарственной).

Налог при продаже подаренной квартиры Как можно подарить квартиру без налогов

Однако такую схему может увидеть налоговый орган, и в рамках камеральной проверки признать, что сделки были совершены для вида, с одной целью уклонения от налога (при условии, что первый даритель и последний одаряемый не являются близкими родственниками).

Больше уверенности у налоговых инспекторов будет тогда, когда все сделки совершены одна за другой без значительных временных промежутков. Соответствующим актом и решением по результатам налоговой проверке последнему получателю (при классической схеме) доначислят налог.

Специфика. Если при первой сделке дарения одаряемый уплачивает налог (допустим, он не близкий родственник дарителю), то при последующем дарении (передарение), даже если сделка совершается обратно (от одаряемого к дарителю), налог не возвращается, за исключением случае, если сделка дарения будет признана недействительной.

Процедура оформления купли-продажи после дарения квартиры

Вопросы налогообложения доходов с продаж жилья интересуют многих российских граждан, в частности, в каких случаях подоходный налог платится, а в каких нет.

Ситуация с налогообложением сделки напрямую зависима от стоимости (договорной и кадастровой) и времени ее нахождения в собственности.

Налог при продаже подаренной квартиры Как можно подарить квартиру без налогов

До 2015 года включительно физическое лицо, продав жилье, принадлежавшее ему менее трех лет, платило государству 13% от дохода с реализации.

С 2016 года в российском законодательстве появились поправки к Налоговому кодексу, которые коснулись только недвижимости, зарегистрированной ЕГРП с 2016 года.

Однако порядок уплаты налогов с дохода, полученного от сделки с недвижимостью, зарегистрированной в ЕГРП в 2015 году и ранее, остался без изменений.

Стоит отметить, что положение о трехлетнем сроке осталось в налоговом законодательстве, но оно работает только в случае реализации квартир, приобретенных:

  • в результате наследования;
  • в результате дарения от близких родственников;
  • в ходе приватизации.

Если говорить о квартире, зарегистрированной ЕГРП в 2016 году и позже и принадлежавшей продавцу менее пяти лет, то полученный с ее реализации доход подлежит налогообложению.

Изменилось понятие дохода от реализации недвижимости. С 2016 года доходом, подлежащим налогообложению, считается:

  • договорная стоимость недвижимости, превышающая 70% ее стоимости, установленной кадастровой службой;
  • 70% стоимости недвижимости, установленной кадастровой службой, если она превышает договорную стоимость.

Говоря обычным языком, налогообложению подлежит та стоимость, которая имеет большую величину.

Налог при продаже подаренной квартиры Как можно подарить квартиру без налогов

Нововведение призвано лишить граждан соблазна занизить размер налога, как это происходило до 2016 года, когда налогообложению подлежала только договорная цена. Скрыв от налоговой службы истинную продажную стоимость квартиры по договоренности с покупателем, продавцы уходили от налогов.

По наследству

Если недвижимость приобретена гражданином в качестве наследства, то полученный в порядке наследования доход (квартира) не облагается налогом. Но это не освобождает собственника унаследованной квартиры от уплаты налога на доход с последующих операций с ней.

То есть доход, полученный наследователем от продажи такой квартиры, подлежит обязательному налогообложению в соответствие требованиям российского законодательства.

Размер налога рассчитывается территориальным органом ФНС по месту регистрации проданной недвижимости.

Поправки Налогового кодекса, начавшие действовать с 2016 года, не затронули срок нахождения в собственности унаследованного жилья, после которого доход от ее продажи не облагается налогом. Он остался тем же – трехлетним.

Срок нахождения в собственности продавца унаследованной квартиры начинается с момента открытия наследства, то есть смерти наследодателя.

Размер подоходного налога с реализации унаследованной квартиры — 13% от ее стоимости. Следует знать, что продавец недвижимости, полученной в наследство, не имеет права применить вычет в размере произведенных по факту расходов, что разрешено, например, при купле-продаже другого имущества.

Пенсионеру

Вопрос налогообложения людей пенсионного возраста, продавших квартиру, интересует многих граждан.

Актуальность вопроса объясняется просто: пенсионеры – самые незащищенные граждане российского общества, пенсии не хватает на самые насущные потребности, не говоря уж о налогах, размер которых гораздо выше их ежемесячного дохода.

В соответствии с внесенными с 2016 года поправками в налоговое законодательство, реализация жилья, собственником которого является пенсионер, не облагается налогом, если срок владения ею превышает пять лет.

Но это относится к жилью, зарегистрированному пенсионером в собственность уже в 2016-м и 2018-м годах .

Если пенсионер являлся собственником жилья менее трех лет (или менее пяти лет, если она куплена уже в 2016 году) и была продана им, то в этом случае сделка облагается налогом. То есть гражданам пенсионного возраста не следует спешить с продажей квартиры, так как, подождав пять лет, он сможет реализовать ее с максимальной выгодой для себя.

По дарственной

Нередко квартиры приобретаются в собственность по договору дарения. Дарственная бумага исключает конфликты между родственниками, так как российское законодательство защищает собственника квартиры, полученной в дар.

Наличие договора дарения дает гражданину право совершать любые финансовые операции с недвижимостью, в том числе продажу. При реализации недвижимости, приобретенной в дар, полученный от сделки доход облагается налогом в обычном порядке, установленным российским законодательством.

В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом. Это позволит ему значительно снизить налоговое бремя с реализации подаренной недвижимости, так как при расчете налоговых обязательств налоговый вычет (1 млн рублей) отнимается от стоимости проданной недвижимости, зафиксированной в кадастровом паспорте.

При продаже полученного в дар жилья гражданину придется кроме подоходного налога с ее реализации оплатить еще государственную пошлину. Это фиксированная сумма, установленная законодательно и не зависящая от полученного с продажи дохода.

Если стоимость квартиры – договорная или кадастровая, не превышает одного миллиона рублей, то законом не предусмотрен налог с дохода от ее продажи. Это очевидно в результате простых расчетов: так как полученный с ее продажи доход не превышает налоговый вычет и разность между ними практически равна нулю, то есть подоходный налог тоже равен нулю.

Существует типичное заблуждение, что есть возможность уклониться от налогообложения полученного с продажи многомиллионной квартиры дохода, если в документах указать ее стоимость менее одного миллиона рублей при фактически большей стоимости.

Если продавцу удается уговорить покупателя на отражение в документе заниженной от фактической стоимости квартиры, в первую очередь рискует новый собственник недвижимости.

Помимо этого покупатель лишается права на налоговый вычет, размер которого увеличен с 2008 года на 130 тысяч рублей, дополнительно выплачиваемых из бюджета.

Также покупатель рискует оказаться в поле зрения налоговых органов как гражданин, подозреваемый в необоснованном обогащении в результате приобретения квартиры по цене явно заниженной против рыночной.

До 2016 года порядок налогообложения продажи жилья был упрощенным: чтобы не платить налог на полученный доход с продажи недвижимости достаточно было того, что продавец владел ею более трех лет. Надо отметить, что величина дохода от реализации недвижимости значения не имела.

С 2016 года законодательством РФ было введено разграничение недвижимости по сроку ее нахождения в собственности продавца.

С этого времени при определении необходимости уплаты налога с прибыли от продажи принимаются во внимание две категории квартир: 1 — зарегистрированные в собственность до 2016 года, 2 — зарегистрированные в собственность в 2016 году и позже. Нововведение изменило порядок налогообложения полученной прибыли от реализации жилья.

Кстати, муниципальные и региональные власти обладают правом на сокращение этого срока для отдельных категорий граждан.

Чтобы определить срок пребывания объекта продажи в собственности продавца достаточно обратиться к Свидетельству о праве собственности объекта, выданному ЕГРП, где зафиксирована дата взятия на учет. Эта дата и служит точкой отсчета искомого срока.

Если квартира зарегистрирована ЕГРП в 2016 году и позже, то дату отсчета можно узнать в выписке из ЕГРП, так как, начиная с 2016 года, Свидетельства уже не выдаются собственникам квартир.

Как отправить уведомление о продаже доли в квартире, описывается в этой статье.

Налог с полученного в результате продажи унаследованной недвижимости дохода не оплачивается гражданами, имеющими налоговые льготы.

Для получения освобождения от налога с продажи недвижимости гражданам этой категории следует подать в местный орган налоговой службы заявление и документ, удостоверяющий право на льготу.

В жизни иногда складываются ситуации, когда человек не в состоянии одноразово заплатить налог на прибыль, полученную с продажи квартиры. Для выхода из этой ситуации законодательством не исключается возможность уплаты налога с отсрочкой, то есть частями.

Если гражданин после реализации квартиры не задекларировал в местном органе ФНС полученный с этой операции доход, а также не уплатил подоходный налог на него, налоговая служба правомочна применить к такому гражданину  штрафные санкции, а злостное уклонение может повлечь даже уголовное преследование.

Если до 15 июля следующего со дня реализации недвижимости года гражданин не задекларировал полученный от сделки доход и не заплатил соответствующий доходу налог, то ему придется уплатить штраф – 20% от налоговой суммы.

Кроме штрафных 20% от налоговой суммы ежедневно с 15 июня добавляется пеня – 1/300 ставки рефинансирования, определенной Банком России. Эта сумма будет начисляться до момента ликвидации задолженности налогоплательщиком.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector