Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Налог при продаже наследуемой квартиры

Продажа квартиры после вступления в наследство

Еще 10 лет назад был принят закон, отменяющий уплату налога при наследовании движимого или недвижимого имущества по завещанию. Это значит, если квартира отошла вам по воле покойного вы освобождаетесь от уплаты налога при вступлении во владение. Единственное, что нужно заплатить – госпошлину в размере 0,3% для близких родственников и 0,6% для родственников второй категории родства.

Размер налога при продаже квартиры:

  • 13% для граждан РФ;
  • 30% для нерезидентов;
  • 0% в случае, если квартира продается спустя 3 года после наследования.

Чтобы распоряжаться вновь полученным имуществом, необходимо иметь свидетельство о праве собственности. Без него нотариус не вправе заключить сделку и внести данные о ней в реестр. Поэтому зная о «свалившемся на голову» богатстве в виде дома или квартиры, обратитесь за получением свидетельства в Росреестр.

Вам нужно будет предоставить документы:

  1. Написанное на месте заявление;
  2. Паспорт наследника;
  3. Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
  4. Плюс нужно заплатить пошлину в размере 2000р и подтвердить это квитанцией.

Вступление в наследство на квартиру – это одна из распространенных процедур, оформление которой не займет много времени или сил. Конечно, если нет споров между претендентами. Первый шаг после смерти близкого – это обращение к нотариусу с целью написания заявления о принятии наследства. Сделать это можно как лично, так и через представителя.

При невозможности личного обращения приемник имеет право отправить заявление о вступлении почтой. Документ должен быть заверен у любого нотариуса и отправлен не позднее последнего дня 6-месячного срока с даты кончины наследодателя.

После написания заявления близкие покойного должны предоставить нотариусу все документы, касающиеся открытия наследства, своих прав и имущества. Основные бумаги – это:

  • Свидетельство о смерти.
  • Завещание или доказательства родства заявителя с покойным.
  • Выписка о месте проживания умершего.

Если наследодатель оставил завещание, то приемники должны найти этот документ. Узнать о его наличии можно у любого нотариуса, который может сделать запрос в единую базу данных. При отсутствии завещания или невозможности установить его наличие права приемников определяются на основании законной очередности. Чтобы доказать свою принадлежность к наследодателю можно предоставить юристу свидетельство о браке или рождении.

Налог при продаже наследуемой квартиры

В составе наследственной массы может быть любое личное имущество наследодателя. При вступлении нотариусу понадобятся все документы, которые указывают на право собственности умершего в отношении определенных объектов имущества. При наследовании квартиры наследники должны подготовить следующие документы:

  • Договор купли-продажи, дарения, свидетельство о наследстве.
  • Свидетельство о собственности, выписка из ЕГРП.
  • Технический и кадастровый паспорт БТИ.
  • Кадастровый план и оценка стоимости жилья.

Неприватизированная квартира не является объектом личной собственности наследодателя, однако прописанные приемники имеют право на дальнейшее использование жилого помещения с возможностью приватизации.

Налог при продаже имущества, полученного по наследству – это обязательный платеж, который взимается с любого дохода лица. Оплата установленной суммы производится не сразу, а определенные законом сроки. Так приемники должны уведомить налоговый орган о получении дохода путем составления ежегодной декларации, которая должна быть сдана в организацию не позднее 30 апреля.

Налог при продаже квартиры равен 13% от стоимости сделки. Стоимости продажи указывается в договоре купли-продажи. Некоторые нечестные граждане ухитряются сэкономить на налоге путем занижения стоимости продажи в документах. Но такое действие является нарушением закона. За это нарушение Налоговый орган может выписать штраф.

НДФЛ при продаже квартиры, полученной по наследству, подлежит оплате, только если жилье находилось в собственности менее трех лет с момента смерти наследодателя. Если квартира не была получена по наследству, то срок владения увеличивается до 5 лет.

Не смогли найти ответ на свой вопрос? Получите бесплатную консультацию от наших юристов. Опишите свою ситуацию, и мы проконсультируем вас о правах по закону.

Налог на наследство – размер и оплата

Налоги с продажи квартиры – не единственная крупная статья расходов при получении наследства. Приемникам необходимо оплатить госпошлину, которая является своеобразным налогом при получении наследственного имущества после смерти гражданина.

В течение полугода после смерти наследодателя нотариус рассматривает предоставленные документы и ведет наследственное дело. По истечении этого срока специалист установит права каждого претендента и выдаст им свидетельства о наследстве. С этим документом получатели могут осуществить перерегистрацию имущества в свою пользу.

На основании статьи 333.24 Налогового кодекса РФ, размер госпошлины определяется как процентное соотношение от оценочной стоимости имущества, например, квартиры. При получении недвижимости, приемники платят:

  • 0,3% от цены жилья, если получатели входят в 1 или 2 очередность наследования по закону.
  • 0,6% от стоимости помещения, если претенденты не являются получателями 1 или 2 очереди.

Максимальная сумма для основных кандидатов (1 и 2 круга) – сто тысяч рублей, для всех остальных наследников – один миллион рублей. статьи 333.24 НК РФ освобождает от уплаты госпошлины наследников, которые проживали с наследодателем до его смерти в одной квартире.

Изменения 2016 года

Налог платится только в том случае, если с момента вступления в право собственности не прошло 3 полных года.Если же вы стали собственником после 1 января 2016 года, то 5 полных лет.

Фактически, толковать закон нужно так: получив квартиру в наследство в 2018 году, вы можете подождать до 2023го и потом осуществлять сделку со 100% прибылью для себя.

Если вы УЖЕ владели квартирой на момент вступления в силу изменений (например, получили ее в конце 2015 года), то надо ждать всего 3 года – в декабре 2018 теоретически уже можно продавать.

А теперь – внимание, забудьте это! Потому что изменения 2016 года не касаются трех категорий жилья: отчуждаемого, наследуемого и принимаемого в дар. То есть, все осталось, как и было, квартира в собственности более 3 лет при продаже не облагается налогом.

Какой налог необходимо уплатить при вступлении в наследство

Налог при продаже наследуемой квартиры

При уплате НДФЛ граждане имеют право на налоговый вычет. Его размер равен:

  1. стоимости проданного имущества, если она составила 1 млн рублей и менее.
  2. 1 млн, если недвижимость продана дороже.

За налоговый период, то есть год, вычет можно применять только один раз и только по отношению к одной сделке. В следующем году можно использовать его снова.

(Стоимость квартиры – размер вычета) х (НДФЛ) = (размер налога)

Расходы на приобретение квартиры наследодателем не учитываются для уменьшения размеров НДФЛ. Не имеют значения и расходы на ремонт, уплаты коммунальных платежей и т. п.

Пример.

НДФЛ = (5 863 000 – 1 000 000) х 13% = 4 863 000 х 13% = 632 190

То есть заплатить пришлось бы 632 тысячи 190 рублей, а не 762 тысячи 190 рублей.

image

В расчёте его размера при получении доли есть свои особенности. Здесь имеет значение, была ли до этого у наследника доля этого жилья в собственности. Если да, то отсчёт срока владения ведётся с первой доли. И если он больше трёх лет, платить не нужно.

  • Пример 1:Мать и сын были собственниками квартиры в равных долях в течение 10 лет. После смерти матери сын получил в наследство вторую половину квартиры. В этом случае он освобождается от выплат, так как уже владел долей этой недвижимости более 3-х лет.
  • Пример 2:Отец и дочь совместно купили квартиру. Через 2 года отец умер, оставив свою долю дочери. Если продать это жильё в том же году, дочери придётся платить налог. К этому времени ещё не пройдёт необходимого срока для освобождения от него.
  • Пример 3:Бабушка, единственная собственница квартиры, завещала её внукам. При продаже им придётся платить налог на доходы, так как долей у них раньше в собственности не было.

В таких случаях действует имущественный вычет (и в этом случае он может покрывать всю стоимость, поскольку она будет ниже). Но есть один нюанс, связанный с оформлением продажи.

Предлагаем ознакомиться:   Уменьшается ли подоходный налог при рождении ребенка

Если заключается один договор со всеми собственниками, вычет делится на всех. Каждый может воспользоваться частью в соответствии с долей жилья. Чтобы была возможность оформить вычет на полную сумму, придётся оформить отдельный договор с владельцем каждой доли.

В остальном уплата происходит так же, как и при продаже всей квартиры. Сроки и правила заполнения декларации остаются теми же.

Если подать отчётность с опозданием или не сделать этого, налоговая служба начислит штраф. Он рассчитывается так. Количество месяцев, на которое задержана декларация, умножается на 5% от размера НДФЛ. Одновременно действует правило, по которому общая сумма не должна быть меньше 1 тысячи рублей или больше, чем 30% от НДФЛ.

При опоздании по оплате налога придётся заплатить пени: 1/300 ставки рефинасирования за каждый день просрочки. Если опоздание обнаружит ФНС, она может наложить и штраф. Его размер составляет до 20% от суммы налога. А при умышленной неуплате он может быть увеличен до 40%.

При занижении стоимости квартиры возможно доначисление налога. Дополнительно придётся заплатить пени и штраф.

Справка! Если собственник – несовершеннолетний, подачей декларации и уплатой налога занимается его родитель (или опекун).

Как видим, необходимость уплаты НДФЛ зависит от того, сколько времени прошло со смерти наследодателя. Ставка налога зависит от статуса (гражданин, резидент или нерезидент). Также есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу с помощью использования вычета.

Продажа наследуемого имущества – это одно из прав распоряжения приемников. Однако получить такую возможность могут только определенные лица после полного оформления вступления.

Получить оставленное имущество после смерти человека могут не все. Согласно ГК РФ, существует два типа прав на наследство: по закону и завещанию. Первый тип – самый распространенный. Принять участие в разделе собственности умершего могут только родственники. Основные получатели имущества по закону – это дети, родители и супруги наследодателя (статья 1142 ГК РФ). Следующие на очереди бабушки, дедушки, братья и сестры умершего (статья 1143 ГК РФ).

Закон устанавливает 8 кругов родственников, которые имеют возможность вступления в порядке очереди. Наследственное право передается следующей очередности в случае неприятия имущества основным кругом получателей.

По завещанию – второй тип наследственных прав. Список претендентов на владения умершего определяется только самим наследодателем. Каждый гражданин имеет право составить завещание у любого нотариуса при жизни и включить в документ:

  • Условия принятия наследства.
  • Список получателей и недостойных.

Если претендентов на недвижимость несколько, то каждому из них будет выделена равная доля за исключением возникновения некоторых условий:

  • Наследуется обязательная доля.
  • Наследодатель определил в завещании доли каждого наследника.

При наличии завещания законные приемники могут входить в число получателей, даже если документ составлен не в их пользу. Нетрудоспособные дети, родители или супруги имеют право на половину законной доли.

Как быть владельцу доли?

Действует то же самое правило, по которому при продаже комнаты или доли, собственник должен оплатить НДФЛ. Как правило, долю с выделением ее в денежном эквиваленте гораздо проще продать, чем просто 1/3 квартиры, поскольку это влечет за собой расходы на оценку, нотариуса и т.д.Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении.

Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме. Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.Наследники также вправе выкупать доли друг у друга, в этом случае тоже лучше подождать 3 года до совершения сделки.

Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает (получает денежную прибыль).Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.

Когда можно продать квартиру, полученную в наследство?

Нужно ли платить налог, определяется тем, как давно была получена жилая недвижимость:

  • если прошло менее 3 лет, нужно платить НДФЛ;
  • Если прошло три года или больше, платить не нужно.

Этот срок отсчитывается со дня смерти того, кто жильё завещал. Это необходимо помнить, так как наследство можно принять не раньше, чем через полгода после этого события.

Иногда у продавцов возникает соблазн написать в договоре неверные сведения, чтобы избежать выплат. Но если цена квартиры сильно занижена, это может привлечь внимание налоговых органов.

В таких случаях возможно начисление ими НДФЛ и штрафа за неуплату.

В каких случаях?

Проблем с уплатой обязательных взносов не возникнет, если жильё продаётся спустя 3 года после оформления его на себя наследником, либо позднее.

Этот срок отсчитывается со дня регистрации жилья в Росреестре.

Число, месяц и год можно уточнить в документе, выданном регистрационным органом (свидетельстве или выписке из ЕГРП/ЕГРН).

Когда с момента оформления завещанной умершим квартиры наследниками прошло меньше 3 лет, из денег, полученных при её продаже, придётся вычесть налог.

Продавцам полученных по наследству квартир стоит учитывать, что на рынке недвижимости такой товар не очень ценится.

После завершения сделки на сцене вдруг могут появиться новые действующие лица.

Например, обделённые наследством родственники или даже сам «оживший» покойный, если умершим он был признан по решению суда.

Но для приобретателей квартир есть и хорошие новости: закон определяет ряд критериев добросовестности, которые гарантируют ему защиту.

Добросовестный покупатель — это человек, который при приобретении недвижимости не знал о незаконности сделки и был лишён возможности это выяснить. В таких случаях покупатель вправе надеяться, что имущество не заберут назад.

Но здесь важно соблюдение нескольких условий:

  • Жильё получено в обмен на вознаграждение, то есть оно не было подарком;
  • Обе стороны сделки не имели на момент продажи родственных, служебных, экономических и иных связей;
  • При рассмотрении дела не обнаружено заниженной стоимости недвижимости;
  • Оплата была произведена в срок.

При соответствии этим критериям покупатель может рассчитывать на защиту от истребования имущества. Однако на практике даже эти правовые нормы не дают стопроцентной гарантии того, что проблем не возникнет.

Покупателю желательно до подписания договора предусмотреть все потенциальные «сюрпризы». Продавцу при этом логично было бы свести к минимуму риски покупателя, которые могут его отпугнуть.

Предлагаем ознакомиться:   Как составить (изменить) штатное расписание

Evgeny Leontiev/Fotolia

Если Вы не подали декларацию о продаже и приобретении недвижимости в один налоговый период, то Вам будет начислен налог в размере 13% от кадастровой стоимости проданной квартиры либо от ее продажной стоимости — в зависимости от того, какая цифра будет больше. А если Вы подали декларацию в налоговую и указали, что приобретаемая недвижимость куплена за цену выше, чем проданная, то налог не должен быть начислен.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Сделка по продаже недвижимости может быть осуществлена только после вступления в наследство и перерегистрации прав собственности. Приемники после получения свидетельства у нотариуса должны обратиться в Росреестр для внесения изменений о собственнике помещения. При этом нужно иметь следующие документы:

  • Заявление о смене владельца.
  • Свидетельство о наследстве.
  • Документы на квартиру.

Продажа квартиры – одна из распространенных сделок. Основная забота продавца (наследника) – это определить достойную цену на жилье и найти покупателя. Стоимость квартиры определяется на анализе рынка подобных предложений.

Оформление сделки производится в два этапа. Первый из них – это обращение в регистрационный орган для оформления документов и договора. Второй – получение новых документов. Оформление купли-продажи осуществляется в течение 30 дней.

Как правило, сделка по реализации жилья оформляется в МФО (многофункциональный центр). При обращении покупателя и продавца для осуществления продажи нужно иметь следующие документы:

  • Документы о праве собственности на квартиру.
  • Составленный заранее договор купли-продажи.
  • Квитанция об оплате госпошлины.

Одновременно с регистрацией наследства приемник имеет право подать документы на оформление сделки купли-продажи. В такой ситуации к вышеперечисленным документам необходимо приложить свидетельство о наследстве и соглашение о продаже между приемниками (если наследник не один).

Наиболее часто задаваемый вопрос у нотариуса: «Получил в наследство квартиру, когда могу продать?» Действительно, а когда можно продавать квартиру после вступления в наследство?

По закону РФ (ГК статья 1111) гражданин становится собственником наследуемого жилья с момента смерти бывшего хозяина квартиры (наследодателя).

Даже при условии, что наследник еще не оформил до конца наследство и не зарегистрировал свои права на владение имуществом, в любом случае он становится собственником.

Иначе с кого государство будет взимать оплату за коммунальные услуги и прочие платежи за квартиру во время оформления наследства и процедуры наследования?

Но по факту наследник вступает в полноценные права владения жильем и может распоряжаться полученной недвижимостью только с момента законного оформления титула собственника.

Только тогда гражданин вправе заниматься продажей приобретенной жилплощади и подыскивать покупателей. Выдается этот документ (свидетельство на право собственности) в Росреестре.

Обычно вся процедура оформления наследуемой недвижимости укладывается в среднем в 6 месяцев.

Значит, по закону наследуемое лицо имеет право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее уже спустя полгода со дня смерти бывшего хозяина жилплощади? Не все так просто. Гражданским Кодексом предусмотрен срок давности (ГК РФ, статья 196).

Итак, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру? В течение еще трех последующих лет (а если квартира перешла в наследство с января 2016 года – пяти лет) со дня оформления прав на наследуемую квартиру, собственность наследуемого лица является оспоримой.

Такое время дается на возможное появление других наследников с более весомыми претензиями на квартиру и с желанием оспорить наследство.

ВАЖНО! Трехлетний (или пятилетний) отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилплощадь узнало о нарушении собственного права (ГК РФ статья 200 пункт 1).

Такой срок может быть продлен либо сокращен (все зависит от конкретной ситуации). Таким образом, если получена квартира по наследству, то продажа ранее 3 лет крайне затруднительна. Но возможна.

С вопросом, можно ли продать квартиру полученную в наследство менее 3 лет назад разобрались. Давайте поговорим о том, как это сделать.

Можно ли уменьшить НДФЛ

Да, при продаже квартиры полученной по наследству есть возможность получить налоговый вычет. Прежде всего, нужно уточнить кадастровую стоимость квартиры – от нее отталкиваться при расчете налоговой базы.

Государство языком Налогового кодекса утверждает, что все граждане имеют право на налоговый вычет при продаже квартиры (независимо от того, получили вы ее в наследство или купили ранее). Размер вычета составляет 1 млн рублей.

Это значит, от кадастровой стоимости нужно отнять миллион, полученную величину принять за базу при расчете налога. Такой имущественный вычет должен компенсировать часть или все расходы на вступление в права наследства и продажу квартиры.

Пример. Новый владелец дома стоимостью 2 000 000р решает его продать сразу же. Он должен уплатить 13% налога со своего дохода. Вычтя из двух миллионов один, получаем базу для расчета налога. И он составит 130 000 рублей, а не 260 000, как это было бы без вычета.

Вычетом может воспользоваться каждый гражданин РФ не более 1 раза в год. То есть, имея в распоряжении пару объектов на продажу, вы можете уменьшить налог с одного любого на 1 млн руб.

На что обратить внимание при продаже квартиры

Нередко при наследовании возникают сложности. Чаще всего они связаны с пропущенными сроками и спорами о разделе имущества. Квартира – это один объект, который физически разделить между несколькими претендентами невозможно. Поэтому нотариус выдает получателям свидетельства о праве на определенную долю в наследстве.

При продаже квартиры нескольким приемникам необходимо договориться о проведении такой сделки. Согласие необходимо закрепить специальным документом, в котором право продажи будет передано кому-то одному получателю. Средства, полученные от сделки, будут разделены между кандидатами пропорционально причитающимся им долям.

Может быть так, что квартира продана, но через время объявился наследник, который ранее не фигурировал. В такой ситуации он имеет право подать в суд с требованием признать его право. В случае положительного решения разделение наследства будет пересмотрено с учетом новичка. Приемники будут должны компенсировать долю опоздавшему или отменить сделку по продаже жилья. Поэтому многие юристы не рекомендуют сразу же после вступления торопится с продажей наследства.

Как определить сроки владения?

Стандартный период владения недвижимостью начинается с момента ее регистрации, в том числе, после покупки и длится до момента смены собственника квартиры в государственном реестре при продаже.

В несколько ином порядке определяется период владения унаследованным имуществом (когда та собственность что досталась по наследству, регистрируется и на нее выдается свидетельство).  Доставшуюся по наследству комнату/квартиру можно считать своей с момента смерти наследодателя и до того момента пока в Реестре не изменится собственник.

Таким образом, напрашивается вывод, что доход от продаваемой в 2017 году квартиры, если она перешла по наследству минимум три года назад, не будет облагаться налогом. Если даже продажа произошла в том же году, что и оформление, послабление будет действовать. Связано это с тем, что период владения начинается не с момента регистрации недвижимости, а со дня смерти бывшего владельца.

Сначала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Для приобретенного жилья они указываются в договоре купли-продажи. Период владения начинается с даты государственной регистрации на имя нового владельца. В случае с наследством, все иначе: отсчитывают со дня смерти покойного. То есть, продавать квартиру можно по истечении ровно 3 лет с этой даты.

Предлагаем ознакомиться:   Уголовная ответственность за холодное оружие

Налог для льготной категории населения

Государство освобождает определенных льготников от уплаты налога при продаже квартиры.

В их числе:

  • Инвалиды детства;
  • Инвалиды I-II групп;
  • Все без исключения пенсионеры.

Для этих людей, даже если они продают унаследованную квартиру в первый год владения, НДФЛ будет равен 0%. Как и в случае с вычетом, воспользоваться льготой можно только один раз и на один объект. Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, написать заявление и подтвердить свое право на категорию документом (справка об инвалидности или пенсионное удостоверение).

Досрочная продажа

Если квартира досталась по наследству, когда можно её продать по закону?

Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет находящаяся в собственности разрешена законом.

Но тогда счастливому продавцу-наследнику после удачной сделки необходимо будет оплатить подоходный налог.

ВНИМАНИЕ! По новым изменениям в законодательстве РФ с 1 января 2016 года уплачивать налог, составляющий 13% от суммы сделки, придется в случае продаже жилплощади до истечения срока владения недвижимостью в 5 лет (после получения наследником права законного владения).

Но если новоявленный владелец продает полученную квартиру после окончания официально установленного периода, от оплаты налога он будет освобожден (НК РФ, статья 217, п.17.1).

СОВЕТ. До продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности и уплаты налога, обязательно убедитесь в отсутствии прочих наследников (либо вооружитесь от таких лиц согласием на сделку и обещанием не претендовать на недвижимость).

Также проверьте жилплощадь на «чистоту» в плане кредитных, залоговых и иных финансовых обязательствах, чтобы продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет назад, не потянула за собой множество других юридических проблем.

Обходим подводные камни

Зная через сколько можно продавать квартиру после вступления в наследство, можно избежать многих неприятностей.

Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.

Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.

Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:

  1. Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
  2. Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
  3. Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
  4. Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
  5. Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
  6. Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
  7. Завещание (если оно имеется).

Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).

ВАЖНО! Чем быстрее будут собраны необходимые документы, тем проще пройдет процедура оформления наследства.

Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).

ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.

Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.

Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:

  1. Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
  2. Паспорт наследуемого лица.
  3. Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
  4. Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
  5. Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).

Вывод

Каждый гражданин РФ, вступивший в право наследства, может распорядиться своим имуществом, выставив его на продажу. При этом с полученной прибыли надо будет уплатить налог.

Есть 2 способа освободить себя от уплаты НДФЛ:

  1. Продать квартиру по истечении 3 лет;
  2. Реализовать недвижимость по цене ниже 1 000 000 рублей.

Второй вариант не всегда выгоден, речь идет скорее о комнатах или однокомнатных квартирах. Тем более, по закону стоимость реализуемого жилья не может быть ниже 70% его кадастровой стоимости.

Прочтите также:Как уплачивается налог с продажи полученного по наследству автомобиля

Подоходный налог при реализации жилплощади

Когда наследник решается на продажу квартиры, полученной по наследству менее 3 лет в собственности, ему следует приготовиться к уплате подоходного налога (ГК РФ статья 558). Эта сумма взимается по общим принятым принципам налогообложения, касаемых физических лиц.

Для выплаты налога наследнику после совершения сделки максимально быстро нужно прийти в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ (приказ ФСН РФ от 24 декабря 2014 года за № ММВ 7-11/671).

Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, производится в соответствии со статьей 220 НК РФ (пункт 2), где сказано:

  1. Налог насчитывается с суммы сделки по продаже, превышающей в 1 млн. руб. Фактически наследнику государство предоставляет льготный вычет в миллион рублей.
  2. Налог с продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности для российских граждан составляет 13%, а для подданных других государств 30%.

Как рассчитывать сумму налога? Например, квартира, в наследстве менее 3 лет, продалась за 3 500 000 рублей. Налогообложение подвергается сумма в 2 500 000 руб. Высчитываем из этой суммы 13% и получаем 325 000 рублей. Именно эту сумму и следует уплатить после совершения сделки.

ВАЖНО! Право на налоговый вычет в 1 000 000 руб. дается гражданину только один раз.

Платится ли налог на продажу квартиры полученной в наследство?

В каких случаях?

Теперь вы знаете, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру и заплатить налог.

А также через сколько можно продать квартиру по наследству с уплатой налога.

Но есть и некоторые исключения из правил.

Подоходный налог от суммы продажи унаследованной жилплощади не взимается при двух условиях:

  1. Если недвижимость находится в собственности более 3 лет (с 2016 года более 5 лет).
  2. Если жилплощадь купили на сумму в менее миллиона рублей (такое возможно при приобретении доли либо комнаты в квартире).

Законом предусмотрена и категория лиц-льготников, освобожденных от уплаты подоходного налога. К таким гражданам относятся следующие лица:

  • инвалиды детства;
  • люди пенсионного возраста;
  • лица с инвалидностью 1 и 2 группы.

Чтобы законно освободиться от выплаты подоходного налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, следует явиться в НИ и написать заявление. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие льготную категорию граждан.

В данной статье мы рассказали через сколько лет можно продать квартиру после вступления в наследство, но даже, если все формальности и сроки были тщательно соблюдены, имеется риск возникновения непредвиденных обстоятельств.

Поэтому для проведения подобных сделок лучше задействовать профессионального юриста, имеющего опыт в работе с наследуемой недвижимостью. Вы теперь знаете все о том, что делать, если квартира досталась по наследству и когда можно её продать.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector