Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Налог на одноэтажный и двухэтажный дом

Как рассчитать налог на дом и землю

В Налоговом кодексе предусмотрена дифференцированная система имущественного обложения граждан — существуют отдельные платежи по земельным участкам, по транспортным средствам и по недвижимому имуществу (кроме земли). Если у лица есть все эти виды объектов, то ему будут начисляться 3 разных налога.

Какой налог нужно платить на дом — налог на имущество физических лиц. Его регламент содержится в главе 32 НК РФ. Ставки, льготы и вычеты по нему также устанавливаются муниципальными законами. Главой 31 НК РФ установлен земельный налог, а его некоторые элементы также закреплены в актах муниципальной власти.

Какой налог нужно платить за дом и земельный участок — 2 разных налога, хотя с точки зрения гражданского законодательства дом с земельным участком рассматриваются как единое имущество, называемое домовладением, но налоговое право делит их и начисляет за дом налог на имущество, за участок — земельный налог, т. е.

Оба платежа являются местными — их элементы утверждаются на местном уровне, они поступают в местные бюджеты и распределяются для местных потребностей территории.

Важно!

Налог на землю и строения на участке не требует расчета от собственника. Суммы исчисляются инспекцией, к которой прикреплены эти объекты. По результатам расчета ИФНС вышлет вам письмо с указанием сумм к уплате.

Но при этом в НК РФ изложен порядок расчета ко всем платежам. Любой налог зависит от размера базы обложения, рассчитать базу — это почти рассчитать весь налог, т. к. база затем умножается на ставку и получается сумма к уплате.

Так, базой земельного налога уже повсеместно признается кадастровая стоимость участка. Эта стоимость определяется на 1 января года. Раньше вместо нее за основу принималась средняя оценочная стоимость участка, и сумма к уплате была совсем мала.

Базой налога на имущество является либо инвентаризационная стоимость, либо кадастровая. Уже почти все регионы России осуществили переход к кадастровой оценке, но в некоторых еще используется метод БТИ.

Важно! Если вы не согласны с новой суммой, то можете оспорить кадастровую стоимость. Только по этому вопросу нужно обращаться не в ИФНС, а в Росреестр, т. к. в инспекции нет кадастровых инженеров и оценщиков, все данные им поступают из реестра ЕГРН, который находится в ведении Росреестра.

Налог на одноэтажный и двухэтажный дом

При расчете налога на жилой дом также важны ставка, установленная на местном уровне, льготы и коэффициенты или вычеты.

Цена вопроса

Для корректного сравнения стоимости одно и двухэтажного зданий необходимо привести их к «общему знаменателю»: одинаковой площади, общим конструктивным элементам и технологиям строительства. Без этого анализ теряет смысл, поскольку в разных вариантах цена каждого этапа будет разная.

В популярных видео роликах по данной теме авторы допускают одну серьезную ошибку. В своих таблицах они сравнивают не среднюю стоимость возведения коттеджа, а объемы основных работ. В итоге делается вывод о том, что выгоднее строить одноэтажный или двухэтажный дом. Мы предлагаем более точную методику оценки, основанную на общей сумме предполагаемых расходов.

Итак, сопоставим затраты на возведение двух коттеджей одинаковой площади (160 м2): одноэтажного размером 10х16м и двухэтажного 10х8м. Фундаменты берем ленточные монолитные железобетонные одинаковой высоты (от подошвы до верхней отметки цоколя 1,6 метра, ширина 0,5 м).

Стены (высота 3 м, толщина 0,43 м) — газобетонные блоки облицовочный кирпич.

Перекрытия первого и второго этажей – деревянные балки. Кровля шатровая двускатная металлочерепица (угол наклона 30 градусов).

Фундамент

  • Периметр фундамента одноэтажного здания (10 16 м) х 2 = 52 пм;
  • У коттеджа высотой в 2 этажа такой же площади длина ленты фундамента будет меньше: (10 8 м) х 2 = 36 пм.

Объем бетона для заливки в первом случае 52 х 0,5 х 1,6 = 41,60 м3. Во втором варианте нам потребуется 36 х 0,5 х 1,6 = 28,80 м3. Экономия бетона для 2-х этажного дома составит: 41,60 – 28,80 = 12,80 м3. На заливке отмостки (ширина 1 метр толщина 0,1 м) мы сэкономим (52-36) х 1,0 х 0,1 = 1,6 м3.

Предлагаем ознакомиться:   Сотрудник за штатом права и обязанности

Разница на бетонных и арматурных работах с учетом цены материалов будет равна (12,80 1,6 = 14,40 м3) х 5 000 руб. = 72 000 руб. в пользу «двухэтажки». Если к этой сумме прибавить утепление фундамента пенопластом (8 000 руб.), то результат вырастет до 80 000 руб.

Для некоторых это будет новостью, но площадь стен у одноэтажного здания меньше, чем у двухэтажного:

  • 52 пм х 3м высоты = 156 м2;
  • 36 пм х 6 м высоты = 216 м2.

Разница составляет 60 м2. Экономия на кладке (лицевой кирпич газобетон) с учетом работы и материалов получится равной 60 м2 х 3400 руб/м2 = 204 000 рублей.

К этой сумме нужно прибавить удорожание за счет высотных работ на 2 этаже (леса коэффициент сложности). Оно составляет не менее 15% (204 000 х 1,15= 234 600 руб.)

Как мы видим, на этапе кладки экономия на фундаменте полностью «съедается» стенами. Поэтому на двухэтажке мы уходим в минус на 154 600 рублей (234 600 – 80 000 руб.).

Перекрытия и крыша

В одноуровневом и двухуровневом вариантах зданий площади перекрытий одинаковы (по 160 м2). Поэтому в споре о том, что дешевле построить, данный пункт разногласий не вызывает.

А вот крыша у рассматриваемой «одноэтажки» получается больше на 91 м2 (с учетом уклона скатов в 30 градусов). Удорожание монтажа с учетом материалов составит: 91 м2 х 2 300 руб./м2 = 209 300 руб.

Лестница

Без нее в двухуровневом доме не обойтись. Цена лестницы колеблется в широком диапазоне (в среднем от 50 до 200 тысяч рублей). Затраты на нее – минус «двухэтажки». В сравнительный расчет мы возьмем среднее значение стоимости – 120 тыс. руб.

Второй санузел, разводка сетей отопления и электрики

Необходимость в обустройстве туалета и душа в двухэтажной постройке не вызывает сомнений. Подниматься и опускаться из спальни на первый этаж особенно ночью – удовольствие сомнительное. Расходы на сантехнику, отделочные материалы и работу в бюджетном варианте составляют не менее 50 000 рублей. В одноэтажном коттедже второй санузел не нужен.

Налог на одноэтажный и двухэтажный дом

Периметр стен у рассматриваемой нами одноэтажки 52 погонных метра. У двухэтажной постройки этот показатель равен 36 х 2 = 72 пм. По длине разводки труб отопления у нас получится разница (20 м х 2 = 40 м) плюс 8 метров на трубы подачи нагретой воды и «обратки» от котла на верхний уровень.

Удорожание электросетей в 2-х этажном коттедже за счет большей длины наружных стен составит не менее 15 000 рублей.

Всего по позициям «санузел, отопление и электрика» строительство одноэтажки получается выгоднее двухэтажки. Экономия составит (50 000 19 200 15 000 = 84 200 руб.)

Ценовой итог

Сравнивая стоимость конструкций, оборудования и работ по строительству двухэтажного и одноэтажного коттеджей в нашем примере можно сделать следующие выводы:

  • Фундамент и отмостка у двухэтажки получились дешевле на 80 000 руб;
  • Наружные стены у нее дороже на 154 600 рублей;
  • Экономия на крыше составляет 236 600 руб;
  • Лестница удорожает строительство на 120 тыс. руб;
  • Второй санузел вместе с сетями отопления и электрики увеличивает расходы на 79 200 руб.

Налог на одноэтажный и двухэтажный дом

В итоге получаем: 80 000 – 154 600 209 300 – 120 000 – 84 200 =  69 500 рублей удорожания при строительстве двухэтажного дома.

Завершая денежную тему, отметим, что двухуровневый коттедж экономит площадь участка. В тех регионах России, где земля дорогая, возведение высотной постройки позволяет «выиграть» весьма ощутимую сумму.

Налог за дом на дачном участке

Налогом на загородный дом, или на дачу, часто пугают граждан в прессе, рассказывая о введении с нового года платежей за хозяйственные сооружения на участках, в т.ч. туалеты, летние кухни и пр. Однако эти строения и так подлежат обложению, о чем сказано в ст.

Но если до ИФНС дойдет информация о незарегистрированном объекте, то инспекция доначислит вам налоги, еще и назначит штраф за уклонение от уплаты платежей и пеню за просрочки. Оптимально — сообщить в ИФНС обо всех имеющихся объектах на дачном участке, ведь вам нужно платить налог за дом на участке, а по хозяйственным строениям, используемым для огородничества, садоводства и пр.

Плюсы и минусы проживания

Вторая часть вопросов не касается вашего кошелька, но их значение ничуть не меньше размера финансовых вложений. Сэкономив на стройке, вы можете столкнуться с серьезными неудобствами проживания. Поэтому рассмотрим более подробно, какие преимущества и недостатки есть у сравниваемых зданий.

Предлагаем ознакомиться:   Льготы по транспортному налогу: кому положены, оформление

Планировка помещений, не разделенных по высоте на два уровня, удобнее для жильцов. При грамотно составленном плане одноэтажки отпадает необходимость в коридорах, забирающих немалую часть площади.

В двухуровневом доме главная планировочная проблема – лестница. Если сделать ее удобной (широкой и некрутой), то она займет не менее 15 м2. Желание сэкономить на размерах делает ее неудобной и травмоопасной для пожилых людей и детей.

Второй этаж – желанный уголок тишины и отдыха для семьи. Поэтому здесь, как правило, размещают спальни. Шум хозяйственных и жилых комнат первого этажа сюда практически не доходит.

Если здание будет строиться в живописной местности, то нужно принять во внимание фактор обзорности. Двухэтажный коттедж в этом плане вне конкуренции. Сделав наверху открытую террасу или лоджию, вы сможете каждый день наслаждаться окрестными пейзажами. На первом этаже можно любоваться только красивым участком и забором.

С архитектурной точки зрения высокий фасад выразительнее и перспективнее низкого. На нем есть достаточно места для внешнего декора (колонн, пилястр, карнизов, поясков). Кроме этого, сторонники и противники высоких построек сходятся в одном: внешний вид таких зданий солиднее и богаче, чем у низких.

Если говорить о стоимости обслуживания, то у одноэтажного дома больше плюсов. Любую работу, связанную с восстановлением или заменой отделки, водосточной системы здесь можно сделать с обычной лестницы.

Решая, какой дом построить, не забудьте соотнести его площадь с размерами участка:

  • на 5-6 сотках оптимально размещается жилая постройка площадью 120 м2 (одно- или двухэтажная) для семьи из 4-х человек;
  • участки в 10-12 соток лучше всего подходят для коттеджей до 200 м2;
  • дом площадью 350 — 400 м2 требует не менее 15 соток свободной территории.

С точки зрения энергоэффективности двухэтажку можно было бы признать лучшим вариантом. Тепло из помещений первого уровня здесь не уходит на холодный чердак, а греет второй этаж. Однако, в двухэтажном доме больше площадь наружных стен и, соответственно, теплопотери через них больше чем в одноэтажном.

Как рассчитывается налог на одноэтажный, двухэтажный и трехэтажный дом

Многих интересует налог на этажность дома, особенно при строительстве — какой дом лучше построить: одноэтажный с мансардой или двухэтажный, двухэтажный с цокальными помещениями или трехэтажный и т. д.?

Налог на имущество не зависит от количества этажей и площади, ключевую роль играет кадастровая стоимость. Налог на двухэтажный дом и дом с мансардой будет зависеть от того, в какую сумму кадастровые инженеры оценили здание.

Выводы

Взвесив аргументы «за и против» можно сделать вывод, что в финансовом плане строительство одноэтажного коттеджа выгоднее. Практика показывает, что это преимущество сохраняется в большинстве случаев, тем не менее аксиомой такое заключение конечно же не является.

В актив двухэтажного дома можно записать экономию площади участка. Кроме этого к его достоинствам можно отнести более выразительный внешний вид фасада и хорошую обзорность.

Налог на фундамент частного дома

С точки НК РФ не рассматривается планировка дома, вид недвижимости и прочие данные. ИФНС получает от Росреестра информацию о кадастровой стоимости (или инвентаризационной — в ряде регионов) и исчисляет итоговую сумму исходя из нее.

Кадастровая стоимость определяется по методике кадастровых инженеров, которая не публикуется на внешних ресурсах. Среди определяющих факторов — площадь объекта, местонахождение, отдаленность или приближенность к центральной инфраструктуре населенного пункта и т. д.

В случае оценки БТИ выводится т. н. себестоимость объекта. Но в любой случае площадь дома влияет на налог на имущество больше всех иных факторов, а если в жилье есть чердак или подвал, непригодные для жизни, цена будет ниже, чем при мансарде и жилом цокальном этаже.

Пример 1

У Галкина Алексея дом площадью 105 кв.м, также имеется большой просторный чердак, не используемый и не рассчитанный для жилого назначения. В связи с этим при определении кадастровой стоимости он не был учтен как жилая площадь.

В итоге налог на частный дом более 100 кв.м будет зависеть от иных факторов — из каких материалов изготовлен, расстояние до социально значимых объектов и др.

В случае подвала также ИФНС даже не будет знать о нем — она посмотрит данные из ЕГРН, возьмет за основу кадастровую или инвентаризационную стоимость и рассчитает вам фискальный платеж. Налог на дом в 140 кв.м, 180 кв.м, 200 кв.м и т. д.

будет коррелировать с кадастровой стоимостью, а налог на роскошь, о котором пресса тоже часто пишет, не предусмотрен в НК РФ: база обложения и ставки налога не дифференцируются в зависимости от площади и стоимости объекта.

Предлагаем ознакомиться:   Как получить вид на жительство в РФ ребенку

Посмотреть кадастровую стоимость своей недвижимости вы можете также через сайт Росреестра:

  1. Откройте сайт.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  2. Перейдите в раздел для физических лиц.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  3. Выберите услугу.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  4. В форме сервиса вам нужно указать данные своей квартиры или дома.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  5. Просмотрите полученный результат.

Если вы строите большой дом с террасой и вас волнует, что площадь объекта 250 кв.м и может ли такая недвижимость относиться к роскоши, следует учесть, что налог на дом 250 кв.м, и на 120 кв.м и на 30 кв.

Как посмотреть местный закон на вашей территории через сайт ФНС:

  1. Откройте сайт.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  2. Перейдите к действующей в России налоговой системе.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  3. Откройте раздел местных налогов.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  4. Выберите нужную строку — налог на имущество.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  5. Переходите через меню в раздел льгот. Также можно спуститься по странице прокруткой колесика мыши.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  6. Откройте вкладку местных льгот.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  7. Здесь вы увидите ссылку на необходимый сервис.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  8. В сервисе укажите нужные вам параметры.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом
  9. Перед вами откроется закон вашей местности.Налог на одноэтажный и двухэтажный дом

Цокальный этаж будет увеличивать кадастровую стоимость несомненно, но если он нежилой, то увеличение будет небольшим по сравнению с целым жилым этажом на подвальном уровне.

Если цокальный этаж используется как гараж и таким образом оформлен в документах, то он является другим объектом налога на имущество, отличным от дома — гаражом или машино-местом и облагается по общим правилам, однако в большей части муниципалитетов собственники гаражей освобождаются от уплаты этого платежа.

Если цокальный этаж используется как спортзал, бассейн, кладовка и по другим схожим назначениям, то он будет считаться просто нежилым и таким образом будет отмечен в техническом плане, но в площадь дома попадет, хотя и не так сильно повлияет на стоимость.

Мансарда, как правило, является частью жилой площади дома, поэтому повлияет на цену объекта, утверждаемую кадастровыми инженерами при вводе дома в эксплуатацию. Но если мансарду оформить как мастерскую лица творческой профессии, например, художника, фотографа, скульптора, дизайнера и пр.

В случае несогласия с кадастровой стоимостью, которую вам назначили техники, вы можете подать заявление об обжаловании в Росреестр, но должны иметь убедительные доводы для утверждения иной стоимости.

Налог на одноэтажный и двухэтажный дом

Распространенная практика — возвести фундамент, который останется без изменений на несколько лет. Нужно ли платить с него в бюджет? Во-первых, все строения, имеющие фундамент, относятся к недвижимости, а значит, попадают под главу 32 НК РФ.

Во-вторых, в ст.401 НК РФ в пп.5 п.1 указан среди недвижимости обложения объекты незавершенного строительства. Таким образом, фундамент облагается. Но облагается, если ИФНС о нем знает, а чтобы инспекции было известно о вашем имуществе, его нужно поставить на кадастровый учет или подать сообщение в налоговую об имеющемся объекте.

Если же не сделать ни того, ни другого, с фундамента ничего не придется платить, однако при обнаружении налоговой этого объекта, например, в ходе кадастровых работ, которые проводятся по инициативе государства, инспекция сразу начислит вам фискальные платежи.

То же происходит с налогом на построенный дом. А если вы сообщите в ИФНС о недвижимости, но без постановки в ЕГРН, то в течение 10 лет или до года регистрации его в Росреестре будете платить повышенный земельный налог, что компенсирует недостаточность сведений о стоимости дома.

Итоги

  1. В России не облагается налогом площадь дома в 50 кв.м.
  2. Закон о налоге на дом и иную недвижимость распространяется и на недостроенные строения, в т.ч. фундамент.
  3. При начислении налога важна кадастровая или инвентаризационная стоимость, а не площадь и этажность.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector