Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Налог на имущество для пенсионеров

Последние новости и изменения в 2019 году

На фоне пенсионной реформы 2019 года, в ходе которой будет увеличен возраст выхода на пенсию, стало ясно, что масса граждан России лишится права получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров. Чтобы сгладить этот момент, Государственная Дума РФ рассматривает законопроект, в соответствии с которым право на налоговую льготу в размере 100% получат не только пенсионеры, но и пожилые граждане предпенсионного возраста. Предпенсионным будет являться возраст за 2 года до дня наступления пенсии.

Ожидается, что соответствующие изменения будут приняты одновременно с вступлением в силу закона о пенсионном возрасте. Если его примут, то налог на имущество (квартиру, дом, гараж) можно будет не платить не только действующим, но и будущим пенсионерам.

Кроме этого, нельзя забывать и о местных налоговых особенностях. Имущественное налогообложение – это местный вопрос. Это означает, что муниципальные администрации могут уменьшать суммы налоговых отчислений вплоть до отмены. Следить за актуальным законодательством своего региона и населенного пункта можно с помощью сайтов соответствующих администраций. Также  актуальная информация размещается на стендах в налоговом органе.

Нужно также помнить, что рассмотренная льгота не распространяется на сумму, полученную от проданной квартиры. Налог с продажи недвижимости пенсионеры, продающие имущество, платят на общих основаниях. Для уменьшения обязательного взноса используется фиксированный или расходный налоговый вычет. Также учитывается срок владения квартирой (домом, землей).

Наконец, с этого года граждане-налогоплательщики, получающие пенсию, приобрели льготу и по налогообложению их земли. Теперь сумма налоговых отчислений будет уменьшена на кадастровую стоимость шести соток участка. Это означает, что если земельный участок составляет 6 соток и менее – обязательные взносы платить вообще не придется.

Налоговые резиденты нашей страны обязаны уплачивать в казну государства различные налоги. Одним из них является налог на имущество физического лица. Его выплачивать должны люди, являющиеся собственниками недвижимости, то есть такого имущества, которое невозможно перенести без нанесения ему значительных повреждений. К этому списку согласно закону причисляются:

  • коттеджи;
  • частные дома;
  • дачные дома;
  • квартиры;
  • таунхаусы;
  • комнаты;
  • гаражи;
  • недостроенные объекты;
  • строения другого рода и вида;
  • долевые части во всех перечисленных объектах.

Данная налоговая разновидность относится к государственным сборам местного характера, поэтому величина отчисления в пользу бюджета страны устанавливается непосредственно властями субъекта Российской Федерации, на которой собственность налогоплательщика располагается. По своему усмотрению властные структуры имеют право менять ставки, увеличивая или уменьшая их размер абсолютно законным образом.

За последние несколько лет со способом начисления выплачиваемого налога и налоговой базой для него произошли некоторые изменения. Еще три года назад расчет величины выплаты производился на базе инвентаризационной цены имеющейся в собственности человека недвижимости. За месяц до окончания законного срока для оплаты налогового обязательства, резиденту приходило извещение из налоговой инспекции. Сумму, указанную в нем, необходимо было внести в государственный бюджет до наступления первого числа ноября, следующего за покупкой года.

В то время от данного отчисления были освобождены люди пенсионного возраста, при условии, что полагающиеся им выплаты начисляются в установленном законом порядке.

Для официального получения льготы представителям старшего поколения необходимо явиться в налоговую службу и предоставить пакет необходимых документов, среди которых обязательно иметь:

  • написанное от руки или составленное на компьютере заявление;
  • копию, снятую с пенсионного удостоверения.

После того, как право на получение льгот подтвердится в отделении службы, больше пенсионеры не получают налоговых извещений.

На сегодняшний день же произошла смена налоговой базы для расчета. Вместо инвентаризационной цены недвижимости теперь учитывается кадастровая. Проблема состоит в том, что ее оценка производится не чаще одного раза за 36 месяцев, поэтому не все субъекты Федерации на данный момент перешли на указанную систему расчета отчислений за имущество в государственный бюджет. Узнать, состоялась ли оценка кадастровой цены вашего дома, можно следующими способами:

  • на демо-версии сервиса, представленного публичной кадастровой картой;
  • послав сообщение с просьбой предоставить нужные данные в государственный кадастр, ведущийся для составления свода данных о недвижимости на территории России.

Если получив данные из кадастра, вы категорически не согласитесь с заявленной учреждением стоимостью вашего жилища, на основании ее существенного отличия от представленной рыночной цены объекта, не сдавайтесь. Решите проблему в суде посредством обжалования решения государственного органа, либо обратитесь за помощью в комиссию, которая профилируется на разрешении проблем подобного характера.

Следует обратить внимание, что кадастровая оценка может пригодиться собственникам не только для выплаты имущественного обязательства перед государством, но и при решении таких вопросов, как:

  • получение наследства;
  • передача имущества в дар;
  • закладывания имущества.

Может ли российский пенсионер претендовать на получение вычета из уплаченного им в пользу государственной казны налога? Разумеется да. Максимальная сумма на сегодняшний день составляет 1000000 рублей. Для пожилого человека процедуры по получению нужных для этого бумаг могут быть слишком обременительны, следовательно, неплохой мыслью будет обратиться за помощью к специальным службам, сотрудники которых знают все о юридических тонкостях процесса.

Чтобы определить размер, а также саму возможность получения пенсионером налогового вычета, необходимо предоставить следующие данные:

  • дату ухода работника на пенсию;
  • сведения о произведенных им расходах и полученных доходах.

В инспекции досконально изучат вопрос, касающийся всех объектов владения пенсионера. Если некоторые документы будут заполнены неправильно или содержат ошибку, служба может принять это за подачу заведомо ложной информации и возникнут дополнительные проблемы.

К примеру, если вы являетесь арендодателем, обязательно впишите данный пункт получения доход в соответствующие документы. В России указывать этот доход не принято, собственно и сдается жилье чаще всего незаконно. Дело в том, что для многих арендная плата является единственным источником средств, терять даже крупицу которого совсем не хочется.

То же касается и подоходного налога. Если пенсионер расстается с нажитым имуществом и получает за него деньги, согласно сегодняшнему закону он обязан в любом случае совершить выплату в бюджет. К земельным участкам требования аналогичные, Налоговый Кодекс Российской Федерации однозначно не указывает на аннулирование налоговых выплат от пенсионеров.

Налог на землю имеет местный характер, то есть его размер, а также выдача льгот на невыплату, определяются властями конкретного субъекта РФ. Чтобы четко выяснить интересующие гражданина параметры, рекомендуем обратиться к местным законодательным актам региона. Помочь в разрешении проблемы могут сотрудники администрации.

Выплачивать пожилым людям придется еще и налог на транспорт, величину которого на сегодняшний день также устанавливают местные региональные власти. Размер нижнего порога налоговой ставки составляет за лошадиную силу по три с половиной рубля. Лимит увеличения данной ставки установлен столицей четко – не более чем в десятикратном размере без дополнительного согласования. Если по каким-то причинам с вас взымают больше, обратитесь в орган за разъяснениями.

Налог на имущество для пенсионеров

Скидку на транспортный налог граждане могут получить лишь тогда, когда мощность железного коня не превышает полторы сотни «лошадей». Чтобы процесс по ее получению прошел успешно, лучше всего обратиться к помощи юридических специалистов.

Чтобы претендовать на получение льготы, необходимо выполнить несколько простых шагов в определенной последовательности. Рассмотрим подробно каждый из них.

Как было написано выше, пенсионер может воспользоваться льготой по налогообложению только на одну единицу из каждого вида недвижимого имущества. Закон оставляет за пенсионером право самому выбрать, за какую квартиру или гараж платить налог, а за какую использовать льготу.

В основе выбора должна лежать выгода и точный расчет. Поэтому важно знать размер налоговых вычетов на недвижимость.

Проще всего будет рассмотреть вопрос на примере.

Предлагаем ознакомиться:   Куда подать жалобу на сайт мошенников

Предположим, в собственности пенсионера имеются две квартиры площадью 43м2 и 32м2. Кадастровая стоимость каждой составляет 2 млн. рублей и 1,5 млн рублей соответственно, а налоговая ставка – 0,1 %

Расчет налоговой ставки за квадратный метр по квартире 43м2 будет следующим:

  1. 2000000 × 0,1 = 2000 р. налог за полный метраж.
  2. 2000 : 43 = 46,51 р. налог за один м2.
  3. 43м2 – 20м2 (налоговый вычет) = 23 м2 облагаемой налогом площади.
  4. 23 м2 × 46,51 р. = 1069 рублей налог с учетом налогового вычета.

Какие подвохи могут ждать пенсионеров

Бравурные заголовки о том, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на недвижимость, способны ввести в заблуждение.

Дело в том, что пенсионеры действительно не платят налоги на недвижимость, но с рядом ограничений, которые будут рассмотрены ниже.

Подвох первый

Налог на имущество льготы для пенсионеров

С пенсионеров не взимаются налоги на находящиеся в личной собственности квартиры, жилые дома, гаражи, машино-места в подземных гаражах, студии, ателье, дачи, хозяйственные постройки на дачном участке и т.д. При этом налогом не облагается только по одному экземпляру из каждого вида недвижимости. Второй дом или вторая квартира, или второй гараж и т.д.

уже подлежат налогообложению. Считается, что эта ограничительная мера была введена с целью предотвращения переоформления недвижимости на пенсионеров как способа избежать уплаты налогов. На первый взгляд это кажется логичным, но на самом деле является дискриминационной мерой. Состоятельный слой пенсионеров, имеющих в собственности все типы недвижимости, обходится без уплаты налогов.

Подвох второй

06.10.2014 года были внесены поправки в статью 32 Налогового кодекса РФ. С этого момента в действие вступило правило расчета налоговой ставки на недвижимость по кадастровой стоимости. В отличие от инвентаризационной оценки кадастровая цена устанавливается по результатам деятельности оценочной комиссии, учитывающей расположение недвижимости и среднюю стоимость ее по региону.

В результате кадастровая цена всегда намного выше, чем инвентаризационная. Пенсионер, волею судьбы получивший вторую квартиру в престижном районе, оказывается владельцем недвижимости, оцененной кадастром, к примеру, в 10 млн. рублей. При этом сама квартира может быть к проживанию непригодна, требовать ремонта и т.д. Но налог за нее придется платить полновесный.

Имеют ли пенсионеры право на льготы по оплате ЖКХ и налогов и могут ли получить налоговый вычет? Отвечаем на шесть самых распространенных вопросов, связанных с пенсией, деньгами и недвижимостью.

При получении пенсии обязаны ли пенсионеры платить налог на квартиру, должны ли выплачивать обязательные взносы? Для налогоплательщиков, получающих пенсию, предоставляется значительное налоговое послабление в виде освобождения от имущественного налога в полном размере. Однако предусмотрен ряд важных особенностей, без которых освобождение получить не получится.

Прежде всего, для решения вопроса о том, нужно ли оплатить очередную налоговую квитанцию, значение имеет вид имущества, которым владеет гражданин, а также оформление его на праве собственности. Если квартира принадлежит по бумагам не пенсионеру, а, например, его взрослому сыну, то льгота не положена, даже если в квартире проживает сам пенсионер.

Сегодня освобождение от налогообложения могут оформить все налогоплательщики, имеющие пенсионное удостоверение и получающие поддержку в виде пенсионных выплат. Категория пенсионера для налогов не имеет определяющего значения: по возрасту, налогоплательщики-инвалиды, военные и другие имеют равные возможности для оформления послаблений.

пенсионеры

Для оформления льготы по налогу на квартиру, необходимо соблюсти следующие важные правила:

  1. Освобождение оформляется на определенную недвижимость, список размещен ниже.
  2. На квартиру и иную недвижимость должно быть выдано свидетельство или выписка из ЕГРН, в которой должно стоять ФИО гражданина и именно право собственности, а не иное право.
  3. Недвижимость должна быть предназначена для личных целей, которые не связаны с коммерцией. Когда в помещении оборудован магазин, то получить льготу по такой площади не удастся.
  4. Гражданин должен подать определенное заявление о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки льготников, а предоставляют льготы по запросу.

Должен ли пенсионер платить налог? Только если все перечисленные условия соблюдаются, пенсионер вправе не платить взносы за владение недвижимостью. В остальных случаях он вправе применить налоговый вычет и уменьшить сумму платежа, но не более того.

Начиная с 2014 года, выплата налога на имущества происходит каждые 12 месяцев, в срок до первого числа октября следующего за покупкой года. Не бойтесь забыть о выплате, так как в большинстве случаев из налоговой инспекции вам регулярно будут приходить извещения, о том, что наступило время выплаты. Накопить «долг» перед государством можно не более чем за 36 месяцев. Когда в бумагах стоит временной срок, превышающий указанное время, допускается за него плату не вносить.

Оплачивать налог можно традиционным способом, через перечисление платежа с помощью кредитный организаций, или же посредством онлайн-банкинга в личном кабинете гражданина, располагающемся на веб-странице налоговой службы нашей страны. Процедура регистрации весьма проста и подразумевает выполнение нескольких простых шагов, интуитивно понятных даже не опытным пользователям интернете.

Узнать, относитесь ли вы к освобожденной от налогового обязательства категории граждан, можно посредством сети интернет. Представляем вам список льготников:

  • люди, вышедшие на пенсию, которым выплачиваются деньги от государства в установленном законом порядке;
  • военные, ушедшие в отставку и уволенные ввиду наступления предельного возраста;
  • герои СССР и России;
  • ветераны Великой Отечественной и других военных событий;
  • люди, понесшие потери в результате взрыва на Чернобыльской атомной электростанции, а также принимающие участие в ликвидации самой станции и урона от нее.

Люди, достигшие пенсионного возраста, могут получить право на обладание льготой лишь при соблюдении следующих условий:

  • если жилой объект им принадлежит;
  • использование объекта для коммерческих нужд не ведется.

Под жилыми объектами подразумеваются следующие недвижимые наименования:

  • дома;
  • помещения для использования ради творчества;
  • комнаты;
  • постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • квартиры.

Если цена объекта согласно государственному кадастру будет превышать триста миллионов российских рублей, льгота предоставлять не будет и начисление налога на собственность продолжится согласно указанным ранее нормам. В том случае, если во владении пожилого человека окажется несколько домов или квартир, то он может претендовать на получение скидки от государства лишь на одно из наименований.

Согласно имеющейся на данный момент информации, все действующие льготные условия налогообложения для соответствующих категорий граждан должны сохраняться. Существует также и информация о намерении некоторых субъектов РФ от льгот отказаться, так как ввиду их наличия бюджеты остаются ненаполненными. Официально данная инициатива не озвучивалась, следовательно, пока остается в разряде слухов.

В случае наличия существенных актуальных изменений, электронный ресурс Федеральной налоговой службы сообщит нужную информацию, с которой ознакомиться сможет каждый гражданин, имеющий доступ к интернету. Кроме того, за получением нужной информации можно обратиться непосредственно в орган, в процессе личного посещения инспекции.

Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию. Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами).

Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги. При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода. Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.

Есть ли у ветеранов труда льготы на оплату ЖКХ?

Льготы на оплату ЖКУ. Когда, кому, сколько?

Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.

Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.

Установленные ставки по налогу

Как вы уже знаете, каждый субъект Российской Федерации в лице местной властной структуры имеет право самостоятельно дифференцировать размеры налоговой ставки по имущественным выплатам в государственный бюджет. При этом они не берут ставки «из головы», а действуют на основе существующей налоговой базы.

Предлагаем ознакомиться:   Льготы инвалидам 1 группы на проезд в 2019 году

Таблица 1. Налоговые ставки

Ставка Рассчет
1/10% От стоимости кадастрового характера дачного участка, дома, недостроенного здания, комплексного единого строения, в котором имеется хотя бы одно жилое помещение, места для хранения и содержания автомобиля, гаража, постройки хозяйственного назначения по площади менее 50 метров в квадрате.
2% От стоимости кадастровой бизнес-центров, торговых площадок, офисных помещений, общественного питания и обслуживания бытового характера, а также недвижимого имущества дороже трех сотен миллионов российских рублей.
½% От стоимости кадастровой для объектов, не попадающих в описанные выше категории.

То, какой будет итоговая ставка по налогу, решают власти, делая выбор на основе:

  • стоимости;
  • типа недвижимости;
  • площади постройки;
  • месте расположения.

Случается и так, что ставку могут и вовсе снять, доведя ее величину до 0%, а также наоборот, троекратно увеличить.

Земельный налог и 6 льготных соток

Исчерпывающий перечень физических лиц, полностью освобожденных от уплаты земельного налога, приведен в пункте 7 статьи 395 НК РФ.

пенсионеры

Перечень очень краток и включает себя лишь представителей автохтонных северных народов, использующих земельные участки для поддержания традиционного образа жизни.

Из этого следует, что за этот вид недвижимости пенсионеры обязаны будут платить налог.

Законодательство не разделяет пенсионеров по виду получаемой пенсии, поэтому к пункту 8 вышеприведенного списка относятся все получатели пенсионных выплат – по выслуге лет, по возрасту, по утере кормильца, по инвалидности либо социальной.

Льготный вычет на 6 соток действует по тому же принципу, что и вычеты по метражу квартиры. Если земельный участок меньше или равен 6 соткам, то платить за него пенсионер не будет. За каждый квадратный метр сверх 6 соток будет начисляться налоговая ставка.

Также действует и правило одной единицы в собственности. Если пенсионер владеет двумя земельными участками, то за один он будет платить полный налог уже без налогового вычета.

Налоговая ставка устанавливается на уровне региональных органов власти, но, по общему правилу, не может быть больше, чем 0,3% от кадастровой стоимости в отношении земель, предназначенных для:

  • сельскохозяйственной деятельности;
  • садово-огороднической деятельности на приусадебных участках;
  • строительства жилых домов.

По остальным типам земель ставка варьируется от 0,3 до 1,5 процентов, но поскольку вряд ли земли подобного назначения будут в собственности российских пенсионеров, рассматривать их просто нет смысла.

В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы.

Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Освобождение от налога на имущество пенсионеров

Сегодня пенсионеры не стали богаче, несмотря на некую стабилизацию экономического состояния в стране. Поэтому одним из душещипательных вопросов для них является этот: должны ли они платить налог на имущество или освобождаются от данной обязанности перед государством.

Согласно последней информации, пенсионеры налог платить обязаны. Однако лишь в том случае, когда являются владельцами нескольких жилых объектов, например коттеджей или квартир. И в этом случае, тем не менее, гнет налогообложения для пожилых государство постаралось понизить за счет наложения налога лишь на самый дорогой из имеющихся во владении объект.

Налог на хозяйственные постройки

Какие бумаги нужно предоставить в инспекцию

В соответствии с законом «О налогах на имущество физических лиц», предусмотрено налогообложение хозяйственных построек (бань, сараев, теплиц) при условии их государственной регистрации, т.е. оформления на них права собственности.

При этом ст.32 НК РФ предусматривает льготы по уплате налогов на хозяйственные постройки для пенсионеров.

Таким образом, в этой части пенсионеры освобождены от налогов полностью, независимо от общей площади хозяйственных построек.

На какие объекты недвижимости распространяется льгота

Вся ли недвижимость не облагается налогом?

Пенсионер вправе не платить полностью за перечисленные выше виды недвижимости, но не более чем за один объект по каждому виду. Например, если в собственности две квартиры, то взносами не облагается только одна, а за вторую придется заплатить.

Если же в собственности имеется квартира и дом, то платить вообще не придется – поскольку это объекты разных видов.

Налог за нежилое помещение придется заплатить, если оно используется для извлечения дохода или является элитным, то есть его кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей.

Величина льгот

Льгота пенсионеру обеспечивается в виде 100% освобождения от налогообложения. Например, если пенсионерка владеет квартирой, то за нее не нужно платить полностью. Если же квитанции из налоговой инспекции все равно приходят – возможно, гражданин просто не включен в списки льготников, поскольку забыл подать заявление.

Когда у пенсионера имеются две недвижимости одного типа (например, два гаража) – то за один объект вообще не облагается, а по второму обязательный платеж можно уменьшить на сумму налогового вычета.

При оформлении выплат будьте предельно внимательны

По второму объекту недвижимости пенсионер платит налог и применяет налоговый вычет, чтобы сэкономить на обязательных взносах.

Вычет применяется к площади недвижимости в зависимости от ее вида:

  • на квартиру – 20 квадратов;
  • на частный дом – 50 квадратов;
  • на комнату – 10 квадратов.

Данный вычет предоставляется налоговым органом автоматически при расчете обязательного платежа за очередной год. Это означает, что писать заявление на предоставление вычета на второй объект не нужно.

При этом для исчисления налога важна приватизация, наличие прав собственности на недвижимость – начисление обязательных взносов производится только на приватизированную квартиру. Если жилье используется по договору социального найма, налог платить не нужно.

Налоговый вычет по площади не стоит путать с налоговым вычетом при покупке недвижимости или при строительстве дома – это разные понятия. Вычеты на приобретение и возврат налога при покупке жилья никак не связаны с налогом на имущество, который оплачивается каждый год. Компенсация подоходного налога при покупке регулируется другими нормами закона.

Работающие пенсионеры имеют ровно те же льготы и права, что и неработающие.

К ним относятся:

  • льгота по ежегодному имущественному взносу в размере 100% за объект одного вида – по заявлению;
  • возможность применить налоговый вычет за второй объект – предоставляется автоматически.

Работающий пенсионер собирает тот же пакет документов, обращается в те же сроки и в ту же инспекцию, что и неработающий. В данном случае никаких особенных условий не предусмотрено.

Реформы, связанные с пенсионной системой особенно активно продолжаются последние лет пять. При этом происходят значительные изменения не только касательно выдачи пенсии и ее формирования, н также и систем налогообложения пенсионеров. Согласитесь, само по себе звучит абсурдно, ведь пенсионеры представляют категорию населения в условиях российских реалий не обеспеченную средствами и особенными удобствами. Кроме того, они всю жизнь работали, отдавая деньги в бюджет государства.

Многие люди после наступления пенсионного возраста продолжают вести рабочую деятельность. Некоторые сферы возрастных ограничений не имеют, следовательно грамотные и опытные специалисты, способные обучаться, остаются ценнейшими кадрами и руководство  выступает против их увольнения. Во многом желание продолжать профессиональную деятельность обусловлено не внутренним намерением вести полноценную жизнь в качестве личности, а необходимостью улучшить свое материальное состояние.

Предлагаем ознакомиться:   Налог при договоре мены недвижимости

Поступление денег не из пенсии, невзирая на возраст получателей, требует поступления в государственный бюджет выплат. В представленном тексте мы рассмотрим обложение налогом на имущество для пожилых людей, и сопутствующие  особенности подробно.

Освобождения пенсионеров от уплаты  налогов – решение, окончательно принимающееся властью субъекта РФ. Опора в качестве законодательной базы идет для работников бюджетной сферы на изданные для конкретного региона постановления.

Для получения освобождения от уплаты представитель населения пенсионного возраста должен посетить налоговую инспекцию, которой принадлежит согласно месту проживания, и предоставить список необходимых бумаг.

image

Налоговые льготы для пенсионеров распространяются на все виды имущества, в том числе:

  1. Приватизированную квартиру.
  2. Частный дом.
  3. Дачный домик.
  4. Гараж.
  5. Мастерские.
  6. Хозпостройки.

Напомним, что важным условием предоставления льготы является отсутствие получения дохода с имущества. Факт сдачи жилья или гаража в аренду потребует не только оплаты имущественного налога, но также НДФЛ и регистрации деятельности в ФНС в полном соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено. 1 января 2016 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2016 года).

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

tashka2000/Depositphotos

Как уменьшить налоги

Прежде всего, следует уяснить, что уменьшение размеров налогов легальными способами – это нормальная налоговая практика, и бояться ее не следует.

Возможность уменьшения налога на недвижимость появляется в тех случаях, когда один из супругов (членов семьи) выходит на пенсию, а второй, непосредственно на которого оформлена, к примеру, квартира, продолжает работать, и, как следствие, не имеет льгот по налогообложению. Получается, что на семью, один из членов которой вышел на пенсию, ложится груз оплаты налогов при уменьшении финансовых поступлений.

Решить эту ситуацию можно путем раздела имущества, при котором пенсионеру будет выделена причитающаяся ему часть имущества. Соответственно, эта часть не будет облагаться налогом. Расчеты при этом буду выглядеть примерно следующим образом. Возьмем за образец квартиру общей площадью 60 м2 и кадастровой стоимостью 3 млн. рублей, в которой прописаны и проживают супруги.

  1. 60 м2 : 2 = 30 м2 на каждого супруга.
  2. 3000000 руб. × 0,1% = 3000 рублей налог за полный метраж.
  3. 3000 : 2 = 1500 за половину метража.
  4. 1500 : 30 = 50 руб. налогообложение 1 м2.
  5. 30 м2 – 20м2 налогового вычета на часть работающего супруга = 10 м2 облагаемой налогом площади.
  6. 10 × 50 = 500 рублей налога от семьи за квартиру площадью 60 м2.

image

По такой же схеме будут рассчитываться в случае раздела имущества и земельный налог, и налог на недвижимость в виде дома, гаража и т.д.

Надо сказать, что недовольство налогоплательщиков начислением налогов по кадастровой стоимости имеет свои основания. Усредненная оценка не учитывает реальных условий конкретной недвижимости. К примеру, квартира может быть в аварийном состоянии, иметь трещину в стене и т.д., что кадастровый оценщик совершенно не учитывает.

В случаях, когда кадастровая оценка не соответствует действительности, ее можно оспорить. Вопросы споров по кадастровой стоимости недвижимости регламентируются ГК РФ и Постановлением Пленума Верховного Суда.

Законодатель предусматривает для физических лиц опционную возможность обращения с заявлением о рассмотрении кадастровых споров либо в оценочную комиссию, либо сразу в судебные органы.

Разумеется, предъявленное заявление подлежит обязательной мотивировке. С этой целью лучше обратиться к независимому оценщику или эксперту, который проведет экспертизу квартиры и обоснует, почему ее кадастровая цена должна быть меньше.

Нужные бумаги

В налоговой инспекции, чтобы получить льготу и не оплачивать имущественный налог, пенсионер должен предоставить целый пакет документов,  верно оформленных и заполненных. Посмотрим список необходимых бумаг.

  1. Основной документ российского гражданина.
  2. Документ из пенсионного фонда, с указанной величиной пенсии, выдаваемой гражданину ежемесячно.
  3. Документы, подтверждающие статус собственника пенсионера, касательно облагаемых налогом объектов недвижимости.

Данные бумаги обязательны к предоставлению. Если на представителя пенсионного возраста зарегистрирован транспорт, необходимо предоставить и бумаги о владении им.

Как пенсионеру получить льготу

В отличие от налогового вычета по площади недвижимости льгота автоматически не предоставляется. Чтобы освободиться от налога за квартиру, дом, комнату, гараж, машино-место или хозяйственные постройки, гражданину нужно выполнить ряд действий:

  1. Сформировать пакет документов.
  2. Подать в компетентный налоговый орган в установленный срок.

image

Если документы не подать, налоговая сочтет, что пенсионер отказался от льготы – и начислит налог как раньше.

В данном вопросе уместно будет перефразировать известное высказывание В. И. Ленина – «Не стоит ждать милостей от налогового органа, взять их у него – задача пенсионера».

Дело в том, что налоговая не ведет учет категорий лиц, имеющих льготы по налогообложению недвижимости. Поэтому надо донести до нее сведения о причитающихся льготах самостоятельно.

До 1 ноября года, в котором появились основания для льгот, надлежит предоставить в ИФНС заявление. Заявление предоставляется единоразово, и в последующие годы льгота будет оформляться автоматически.

К заявлению следует приложить копии документов, удостоверяющих право на льготу, а также копии документов, свидетельствующих о праве собственности на недвижимость. Кроме того, потребуются копия личных документов, включая пенсионное удостоверение.

Налоги на движимое имущество

Основным объектом налогообложения по движимому имуществу выступает транспортное средство – автомобиль, катер, снегоход, мотоцикл и т.д. Данные для налогообложения поступают в ИФНС от органов транспортной полиции, сообщающей, за какими гражданами зарегистрировано на праве личной собственности транспортное средство.

По общей практике пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога. Однако единой законодательной базы для этого не имеется. Дело в том, что размер транспортного налога устанавливается на уровне региональной исполнительной власти. На этом же уровне определяются и льготы для определенных категорий лиц. По общему правилу, как и в налогообложении недвижимости, считается, что льгота действует только в отношении одной единицы данного вида имущества.

  1. Санкт-Петербург – от уплаты транспортного налога освобождаются все пенсионеры, владеющие транспортными средствами отечественного производства мощностью не более 150 л/с.
  2. Москва, Московская, Омская и Вологодская области и Республика Татарстан – от уплаты транспортного налога освобождаются только пенсионеры из числа ветеранов ВОВ, инвалидов 1-й и 2-й групп, а также Герои СССР или РФ, владеющие транспортными средствами мощностью до 200 л/с либо водным транспортом мощностью до 30л/с.
  3. Пенсионеры Челябинской, Самарской, Владимирской, Нижегородской, Кировской и Красноярских областей имеют право на снижение налоговой ставки на транспортные средства от 50% до 75%.
  4. В Брянской области льготами по транспортному налогу пользуются только пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту.

Для оформления налоговой льготы пенсионерам надлежит действовать по той же схеме, что и с недвижимостью.

Налоговые ставки по транспортным средствам варьируются в зависимости от региона и начисляются, исходя из мощности средства, от 10 до 130 рублей за одну л/с.

Ставки повышающего коэффициента являются общими для всех регионов.

В любом случае, уточнять ставки и льготы необходимо в налоговых органах по месту жительства, а не руководствуясь материалами Интернета, поскольку ставки нестабильны и часто пересматриваются.

Подведем итоги

Как видите, выплаты по имущественному налогу пенсионерам приписываются лишь в ряде случаев, например, когда на имя одного собственника записано несколько жилых объектов или один дорогой объект, стоимость которого превышает 300000. В любом случае, ввиду местного характера имущественных выплат в пользу государства, последнее слово остается за властями региона, в котором находится искомое имущество.

Правительство давно ведет речь об упрощении данной системы для пожилых людей или вовсе отмены большинства налогов, посредством массового введения пенсионных льгот. Пока данная инициатива официального продолжения не получила, однако можно надеяться на то, что подобное все-таки произойдет. Мы желаем вам удачи в нелегком деле по выплате налоговых обязательств государству и изучении их особенностей.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector