Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Налог с дарения земельного участка с 2019 года для физических лиц

Какого размера налог на дарение земельного участка?

Если человек решил подарить свой земельный участок кому-нибудь из близких, либо дальних родственников, ему необходимо предварительно ознакомиться с юридическими тонкостями данной операции.

Также ему потребуется изучить определённые статьи Налогового кодекса, действующего на территории Российской Федерации, чтобы правильно начислить свои обязательства перед местным бюджетом и своевременно произвести по ним расчёт.

Каждый владелец земельного участка, получивший его в подарок, должен знать, что согласно требований действующего Федерального законодательства, он обязан отчитаться перед контролирующими органами о проведённой сделке.

Чтобы налогоплательщики не совершили ошибок при определении своих налоговых обязательств им необходимо знать, по какому принципу проводится их расчёт.

Что это такое?

Даруемый земельный участок до 01.01.2006г.

Облагался налогом. При расчёте суммы налоговых обязательств в первую очередь учитывалась стоимость имущества. На величину налога оказывала непосредственное влияние и степень родства дарителя с одариваемым.

В среднем людям приходилось перечислять в бюджет приблизительно 2% от оценочной стоимости земельного участка, указанной в соответствующем документе. При этом стоит отметить, что получатель такого подарка не должен был оплачивать подоходный налог.

Даруемый земельный надел после 01.01.2006г.

Уже не облагается государственной пошлиной. Обязанность перед бюджетом возникает теперь у нового владельца имущества, которое было передано ему на основании дарственного договора. Одаряемый должен единоразово оплатить подоходный налог, в сроки, установленные действующим Федеральным законодательством.

Оформление операции дарения земельного участка осуществляется посредством заключения между сторонами определённого договора.

В оформленный договор дарения земельного участка помимо обязательных реквизитов и предмета договора, должна быть вписана фраза «сделка заключается по обоюдному согласию сторон и не является кабальной сделкой».

После подписания дарственной новый владелец земельного участка должен провести государственную регистрацию своих прав, о чём будет свидетельствовать полученное свидетельство.

Каждый налогоплательщик, при подаче в налоговую инспекцию декларации формы 3 – НДФЛ должен предоставить определённый пакет документации:

  • заверенную подписью налоговую декларацию, в которую внесены все необходимые данные;
  • договор дарения;
  • свидетельство права собственности на земельный участок;
  • кадастровый паспорт земельного участка.

Как устанавливается налог на дарение земельного участка

Важно

Размер пошлины будет составлять 500 рублей для первого выгодоприобретателя и 1500 рублей — для другого. Оплата государственной пошлины обязательна при заключении договора дарения.

Присутствие нотариуса также необходимо, если все долевые владельцы недвижимости подарят свою часть и в результате выгодоприобретателю достанется надел полностью.

  • Одариваемое лицо недееспособно или обладает ограниченной дееспособностью.
  • Если есть серьёзные основания полагать, что договор дарения будет оспорен, рекомендуется также воспользоваться услугами нотариуса.

    Налог с дарения земельного участка с 2019 года для физических лиц

    Условия и порядок расчета подлежащего уплате налога зависят от множества факторов. При наличии установленных законом льгот и оснований продавец может быть освобожден от налоговой обязанности, или сумма исчисленного налога уменьшена.

    Далее в статье мы подробно разберем новый закон, по которому осуществляется расчет и уплата налога с продажи земельного участка. Кто обязан платить налог Выделяются две главные категории плательщиков налога с продажи земельного участка:

    1. Физические лица:
    • резиденты – все, кто фактически в течение года, без перерывов, за исключением особых случаев, находился в России 183 календарных дня (почти полгода) и более;
    • не резиденты.
    1. ИП и юридические лица.

    Резиденты обязаны платить налог с продажи земельного участка независимо от того, где он расположен – в России или за рубежом.

    Налоги на дар по сделке дарения

    Многие родственники, стараясь уйти от уплаты налога, применяют подобные схемы. Например, чтобы подарить участок племяннику, тетя:

    • дарит его своей родной сестре;
    • сестра дарит своему сыну, а он является племянником изначальному дарителю.

    Отдельного внимания заслуживают земельные паи, их отчуждение возможно только в пользу таких пайщиков, как даритель.

    Поэтому, чтобы подарить чужому человеку земельный пай, сначала требуется выделить земельный участок в счет земельного пая, который принадлежит дарителю (ФЗ № 101, ст. 12–13). Нередко, кроме подоходного налога (налога на доход) у одаряемого может возникнуть необходимость оплатить налог на имущество, о котором НК говорит в ст. 399.

    НК РФ, следует брать кадастровую стоимость подаренных участков. В силу ст. 394 НК РФ, граничная налоговая ставка составляет:

    • 0,3% для сельскохозяйственных земель, земель для ведения подсобного/фермерского хозяйства, жилой застройки и инженерной инфраструктуры;
    • 1,5% — для других участков.

    Статья 395 НК РФ устанавливает перечень льготников, освобожденных от земельного налога.

    К ним отнесены как юридические, так и физлица. Сумма налога на граждан рассчитывается ФНС. Юрлица считают и уплачивают ее самостоятельно. Декларацию по налогу подают только организации. Сроки и процедура уплаты устанавливаются муниципальными властями (ст.

    Поскольку подаренный земельный участок представляет собой доход, принятый физическим лицом, с него необходимо уплатить налог. Согласно ст. 201 НК РФ налог на дарение есть не что иное, как НФДЛ, ставка которого равняется 13% от установленной налоговой базы для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.

    ВАЖНО: в случае с передачей в дар недвижимости, включая земельные участки, от налогообложения, в силу ст. 217 НК РФ, освобождаются сделки, совершенные  между близкими родственниками, перечень которых приведен в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

    Родственники могут быть кровными, законодательными (супруги), а также приемными (в случае официального усыновления или удочерения). Сделка с подобным экономическим обоснованием должна быть оформлена в надлежащем виде, то есть необходимо составить, оформить и подписать договор дарения (дарственную) (см.: Как составить договор дарения земельного участка (бланк, образец)?).

    Согласно ст. 572 ГК РФ одна сторона договора (даритель) вручает другой стороне (одаряемому) какую-либо вещь, а в наших обстоятельствах — земельный участок, на дарственной или безвозмездной основе. Такой договор лучше всего заверить у нотариуса, который подтверждает дееспособность обеих сторон.

    С 2013 года договоры дарения недвижимости не подлежат государственной регистрации — регистрируется лишь перевод права собственности к другому человеку путем внесения записи в Единый реестр прав на недвижимость и получения  соответствующей выписки из него.

    Как правильно подарить земельный участок

    Поскольку подаренный земельный участок представляет собой доход, принятый физическим лицом, с него необходимо уплатить налог. Согласно ст. 201 НК РФ налог на дарение есть не что иное, как НФДЛ, ставка которого равняется 13% от установленной налоговой базы для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.

    ВАЖНО: в случае с передачей в дар недвижимости, включая земельные участки, от налогообложения, в силу ст. 217 НК РФ, освобождаются сделки, совершенные между близкими родственниками, перечень которых приведен в ст. 34 Семейного кодекса РФ.

    Родственники могут быть кровными, законодательными (супруги), а также приемными (в случае официального усыновления или удочерения). Сделка с подобным экономическим обоснованием должна быть оформлена в надлежащем виде, то есть необходимо составить, оформить и подписать договор дарения (дарственную ) (см. Как составить договор дарения земельного участка (бланк, образец)? ).

    Согласно ст. 572 ГК РФ одна сторона договора (даритель) вручает другой стороне (одаряемому) какую-либо вещь, а в наших обстоятельствах — земельный участок, на дарственной или безвозмездной основе. Такой договор лучше всего заверить у нотариуса, который подтверждает дееспособность обеих сторон.

    Налог на дарение недвижимости: в каких случаях платится налог, как исчисляется

    За подарок с Налоговой службой расплачивается получатель, ставший полноправным хозяином земли. Сумму сбора вычисляют по кадастровой стоимости. Она почти не отличается от сформировавшейся на рынке недвижимости цены и обязательно указывается в подписанном сторонами договоре.

    Неуплата налога при переходе участка в собственность другого члена семьи – это предоставленная руководством страны льгота.

    В число близких родственников входят:

    • дедушки, бабушки и родители налогоплательщика;
    • приемные и родные дети;
    • супруги и родные по крови братья с сестрами.

    Хотя ребенок, не достигший совершеннолетия, не может самостоятельно делать столь дорогие подарки, принимать землю в дар закон не запрещает. Однако необходимо соблюсти единственное условие – участок оформляют на доверенное лицо.

    Разница при дарении между родственниками и посторонними людьми

    Обычно это:

    • опекающие лица;
    • родители;
    • работники органов опеки.

    Такая сделка возможна после достижения детьми 14 лет. Именно с этого возраста они подписывают деловые бумаги самостоятельно. При этом представитель ребенка отмечает в договоре свое согласие.

    Формально он считается владельцем подаренной земли, но только на срок, пока подросток не достигнет совершеннолетия.

    Невзирая на это, закон запрещает ему:

    • продавать или сдавать землю арендаторам;
    • дарить или обменивать ее на другой участок.

    Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества. Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2018 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

    Инфо

    Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо: • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости; • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года); • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ). За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность: 1.

    Главная / Дарение / Расходы при дарении / Налоги Вопросы налогообложения дарения отличаются сложностью и комплексностью. Прежде чем перейти к рассмотрению конкретики — вычислению налоговой ставки, базы и подобного, важно уяснить общие моменты.

    Обязательства по уплате сборов с подарков можно условно поделить на две группы. Обязательства І типа проистекают из заключения сделки дарения и возникают однократно — при переходе права собственности.

    Внимание

    Предлагаем ознакомиться:   Кто имеет право на наследство если нет завещания?

    Для граждан это обязательства по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Формирование обязательств І типа у юридических лиц зависит от организационной формы, целей деятельности (коммерческая или некоммерческая структура) и выбранной системы налогообложения.

    К сведению По ст.

    В качестве предмета дарения может выступать любое имущество. Сюда относится и земля. При этом надо помнить, что законом предусмотрен налог на дарение земельного участка.

    Участок земли является таким же объектом недвижимости, как и любое сооружение. Отличие только лишь в назначении.

    Территория может быть использована не только для строительства, но и для осуществления сельскохозяйственной деятельности. Процедура дарения другим лицам в данном случае осуществляется по общим правилам.

    Прежде всего, стороны должны иметь на руках документы, которые подтверждают их правоспособность заключать сделки. Для одаряемого таковым является паспорт. Если в качестве такового выступает недееспособное или несовершеннолетнее лицо, то потребуется подтверждение правомочности законного представителя.

    Как уплачивать налог при дарении

    В свою очередь, для дарителя перечень документов гораздо больше.

    Кроме паспорта либо доверенности законного представителя, необходимо представить и другие данные. Прежде всего, это документ, подтверждающий правоспособность владельца совершать сделки с имуществом.

    Сюда можно отнести свидетельство о праве собственности, договор мены, дарения или купли-продажи, выписку из ЕГРП, кадастровый паспорт. Одариваемому также нужно потребовать справку об отсутствии задолженности по содержанию имущества и других обременений.

    После этого стороны проводят переговоры и определяют условия сделки. Результат закрепляется в договоре.

    Документ должен включать в себя следующую информацию:

    1. Дату и место заключения.
    2. Сведения о сторонах сделки.
    3. Предмет договора. В данном случае это будет описание земельного участка – его площадь и место расположения.
    4. Права, обязанности и ответственность сторон.
    5. Росписи и реквизиты сторон.

    Договор можно составить самостоятельно либо с помощью квалифицированного специалиста. Следует отметить, что если дарственная касается части земельного участка, то нотариальное оформление является обязательным условием.

    После подписания договора он должен быть зарегистрирован в Росреестре. Это касается и права собственности на земельный участок.

    Для этого потребуется составить заявление соответствующего содержания и направить его в регистрирующий орган.

    В тексте обращения должно быть указано:

    1. Название и адрес органа Росреестра.
    2. Данные об инициаторе – как зовут, где проживает, контактный телефон.
    3. Сведения о подаренном имуществе – вид, назначение, место расположения, объем, основания для передачи, то есть договор дарения.
    4. Просьба о государственной регистрации.
    5. Перечень прилагаемой документации.
    6. Дата заявления и подпись обратившегося.

    Подпись обратившегося должна быть поставлена на документе в обязательном порядке. В противном случае заявление не будет являться действительным.

    К обращению прилагается паспорт инициатора, договор в трех экземплярах, а также квитанция о внесении государственной пошлины. Стоимость услуги для физического лица составит триста пятьдесят рублей.

    Срок исполнения требований составляет семь трудовых суток, а если информация направлялась через МФЦ – девять.

    Налогообложение

    Сделки имущественного характера в большинстве своем облагаются налогом. То есть участники должны заплатить определенную денежную сумму. Её размер рассчитывается исходя из общей стоимости имущества с учетом правил, установленных налоговым кодексом РФ.

    В статье 217 НК РФ указаны случаи, когда налог не выплачивается. Однако пунктом 18.1 определено, что налог не выплачивается, если вопрос касается дарения имущества.

    В то же время это зависит от вида передаваемых материальных ценностей. Указанное правило не действует в отношении недвижимости, транспортных средств, долей, паев, акций.

    То есть в случае дарения земельного участка необходимо будет оплатить налог.

    От выплат также освобождаются работники консульских учреждений и члены их семей, если они являются получателями подарка.

    Налоговый кодекс РФ также определил категории лиц, которые не обязаны выплачивать процент от сделки. В данном случае речь идет о близком родстве между участниками договора. К ним отнесены супруги (муж и жена), родители, сыновья и дочери как родные, так и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, братья и сестры, в том числе только по одному родителю, то есть не полнородные.

    Ставка налога

    Размер налога зависит от общей стоимости имущества, поскольку в данном случае берется процент от указанной суммы. При этом сумма подоходного налога для резидентов России, то есть проживавших на территории страны свыше ста восьмидесяти дней в году, составит 13% от стоимости подарка, для лиц, не являющихся таковыми – 30%.

    Расчет суммы

    Расчет суммы налога производится достаточно просто. Необходимо определить стоимость всего участка в целом. После этого, полученный результат берется за сто процентов. От такой суммы исчисляется размер платежа.

    Сведения о стоимости земельного участка можно получить в органах Росреестра. В то же время заинтересованное лицо может обратиться в уполномоченную инстанцию за проведением экспертной оценки.

    Результат будет выдан инициатору в виде выписки. Окончательная стоимость зависит от ряда факторов. Прежде всего, это характеристика самой территории и место её расположения.

    Здесь учитывается качество земель и их назначение.

    Также немаловажную роль играет наличие линейных сооружений и средств коммуникации, экологическая обстановка и экономическая выгода для пользователя. За основу расчетов берется кадастровая стоимость участка.

    В соответствии с требованиями действующего закона в случае получения подарка необходимо направить декларацию в налоговый орган.

    При этом такое правило касается только акций, паев, долей, транспортных средств и недвижимости. В отношении других подарков декларация не направляется.

    Документ заполняется по форме 3-НДФЛ на основании имеющихся документов о доходах. В случае с дарением земельного участка это будет квитанция о выплате налога.

    Налоговая декларация состоит из следующих частей:

    1. Титульный лист. Здесь отражается вся информация о самом плательщике – как его зовут, где проживает, данные паспорта.
    2. Раздел в котором указана сумма налога, который должен быть выплачен, его расчет и классификация.
    3. Приложение, в котором содержится расшифровка данных.

    Налоговая декларация должна оформляться только с использованием стандартного бланка. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя. Документ может быть оформлен двумя способами: на бумажном носителе и в электронном виде.

    Самый распространенный из них – личное представление. Такой вариант предусматривает самостоятельную явку в налоговый орган. Указанный способ наиболее удобен для тех, кто не умеет составлять декларацию.

    Документы для представления в налоговые органы

    Для уплаты НДФЛ при получении дара физическое лицо должно предоставить в налоговую по месту регистрации соответствующие документы, а именно:

    1. Договор дарения (дарственную).

    В нем необязательно прописывать стоимость подаренного земельного участка, однако при расчете налога берется его приблизительная рыночная цена в соответствии с аналогичным недвижимым имуществом либо же кадастровая стоимость.

    В соответствии с п. 2 ст. 66 Земельного кодекса РФ кадастровая стоимость любых участков устанавливается сотрудниками исполнительной власти из расчета средней стоимости по району. При этом она может полностью соответствовать рыночной стоимости или же иметь существенные расхождения с ней — этот факт напрямую зависит от общего состояния определенного земельного участка и его качественных характеристик и параметров.

    1. Кадастровый паспорт участка (см.: Как получить кадастровую карту и план земельного участка онлайн?).

    Документ представляется в виде особой выписки из государственного кадастра недвижимости, в которой содержится вся нужная информация и полезные данные об участке. Паспорт необходим при осуществлении любых сделок с земельным участком, в том числе и при дарении, поскольку налоговые службы, опираясь на него, будут проверять налогооблагаемую базу, по которой рассчитан налог.

    В нем необязательно прописывать стоимость подаренного земельного участка, однако при расчете налога берется его приблизительная рыночная цена в соответствии с аналогичным недвижимым имуществом либо же кадастровая стоимость.

    В соответствии с п. 2 ст. 66 Земельного кодекса РФ кадастровая стоимость любых участков устанавливается сотрудниками исполнительной власти из расчета средней стоимости по району. При этом она может полностью соответствовать рыночной стоимости или же иметь существенные расхождения с ней — этот факт напрямую зависит от общего состояния определенного земельного участка и его качественных характеристик и параметров.

    Документ представляется в виде особой выписки из государственного кадастра недвижимости, в которой содержится вся нужная информация и полезные данные об участке. Паспорт необходим при осуществлении любых сделок с земельным участком, в том числе и при дарении, поскольку налоговые службы, опираясь на него, будут проверять налогооблагаемую базу, по которой рассчитан налог.

    1. Свидетельство о собственности (свидетельство о государственной регистрации права).

    Оно выдается при переводе права собственности от человека, передавшего дар, к одариваемому, когда осуществляется регистрация в соответствующих органах.

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

    Документ составляется налогоплательщиком самостоятельно по установленной форме; в нем отражается информация о цене земельного участка и размере налога, который необходимо заплатить в бюджет.

    Налогообложение на дарение земельного участка

    Так, за надел стоимостью до одного миллион, придётся заплатить 3 000 рублей 0, 4% от цены недвижимости. Услуги нотариуса по заверению договора за более дорогую землю будут составлять 7 000 0, 2% суммы от стоимости имущества, которое превышает один миллион рублей.

    Инфо

    За участок, оценённый более чем в 10 миллионов, оплата будет составлять 25 000 0, 1% от суммы свыше 10 миллионов. Получение в дар недвижимости – мероприятие недешёвое для выгодоприобретателя.

    Несколько проще ситуация с близкими родственниками, они обязаны только перерегистрировать недвижимость на себя, а также они освобождены от уплаты налога. Привлечение нотариуса не всегда обязательно. Поэтому в большинстве случаев на этих расходах можно сэкономить.

    Им облагаются транспортные средства и самоходные машины, в том числе наземного, водного, воздушного транспорта за рядом исключений, установленных ст. 358 НК РФ. Плательщиками ТН выступают как юридические, так и физлица.

    Внимание Ставки ТН оговорены в привязке к мощности мотора, стоимости и году выпуска ТС (транспортного средства). Варьироваться они могут в широких пределах. Статьей 361 НК РФ установлены минимальные ставки, которые могут быть увеличены вдесятеро по решению региональных властей.

    Расчет налога на физлиц производится ФНС. Соответственно, деклараций по налогу гражданам подавать не нужно. Насчитанную сумму плательщики должны перечислить в бюджет до 01.10 года, следующего за отчетным.

    Юридические лица насчитывают налог самостоятельно и отчитываются по нему в форме налоговой декларации. Пример Подсчитаем, какой НДФЛ нужно заплатить одаряемому с 1/2 квартиры стоимостью 2 млн.

    Предлагаем ознакомиться:   Договор на поставку шин и дисков

    Согласно Гражданскому кодексу, дарственная представляет собой гражданско-правовой договор, в рамках которого происходит отчуждение прав собственности на земельный участок от дарителя к одаряемому на безвозмездной основе.

    Несмотря на безвозмездный характер сделки, она относится к налогооблагаемым. В каком размере уплачивается налог на подаренную землю и как правильно отчитаться о полученном по дарственной участке в ФНС?

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните: Москва  7 (499) 653-60-87, Санкт-Петербург  7 (812) 313-26-64.

    Законодательство

    Согласно ему земельный участок, полученный в дар, является доходом гражданина.

    Именно поэтому при получении такого имущества необходимо заплатить налог в бюджет и отчитаться о полученном имуществе.

    Даритель же не должен платить никаких налогов и подавать декларацию. Так, если бы земля передавалась в собственность другого лица через договор купли-продажи, то именно на дарителя бы возлагалась обязанность по уплате НДФЛ. В случае с дарственной он не получает налогооблагаемых доходов.

    Налог на полученный по дарственной земельный участок приравнивается к НДФЛ.

    Налог на доходы физлиц в России единый для всех и составляет 13%. На 2017 год повышение ставки налога не планируется.

    В качестве налогооблагаемой базы выступает кадастровая или рыночная стоимость земельного участка. В самой дарственной необязательно прописывать стоимость земельного участка, но при расчете правильности исчисления налога специалисты ФНС обычно опираются на кадастровую стоимость.

    Кадастровая стоимость земли обычно максимально приближена к среднерыночному значению и зависит от его местоположения, качественных параметров общего состояния участка.

    Нельзя забывать, что после оформления участка в собственность, одаряемый должен будет уплачивать за него земельный налог. Это вид налогов относится к муниципальным, его ставка, налоговая база определяется на уровне муниципалитетов.

    Для сельхозземель она не превышает 0,3%, остальных — 1,5% от кадастровой стоимости.

    Договора дарения получили наибольшее распространение между ближайшими родственниками. Связано это с тем, что сделки между ними не облагаются налогами.

    Одаряемый полностью освобожден от налогообложения, если имеет с дарителем кровные связи (отец/мама и ребенок, бабушка/дедушка и внуки), боковые (брат/сестра, в том числе, неродные) или законодательные (супруги, усыновители, опекуны).

    Если одаряемому, который имел родственные связи с дарителем, придет требование из ФНС об уплате налога, ему необходимо прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и принести документы, подтверждающие родство. Тогда Налоговая служба отзовет свои требования, признав их неправомерность.

    Если налогоплательщик получил в дар земельный участок, то он обязан уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за оформлением дарственной.

    Скрыть факт получения имущества по дарственной не получится: такая сделка обязательно регистрируется в Росреестре при переоформлении права собственности на землю в пользу одаряемого. Сведения из Росреестра поступают в ФНС в рамках информационного обмена.

    Поэтому в случае не представления налоговой декларации в установленные сроки и неуплаты налога, будут начислены штрафы и пени за каждый день просрочки.

    Стоит учитывать, что если в год получения участка в дар налогоплательщик оплачивал свое лечение или обучение, он вправе уменьшить на эти расходы размер налогооблагаемой базы.

    Многие россияне уже знакомы с этой отчетной формой, так как она подается при возврате из бюджета расходов на обучение детей, покупку недвижимости и пр.

    Декларация подается в ФНС по месту жительства (не по месту получения земли) в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Так, если дарственная на землю оформлена в 2016 году, отчитаться по ней нужно в 2017-м.

    Образец ее заполнения всегда можно найти стендах в ФНС.

    На титульной странице заполняются ФИО налогоплательщика, его адрес, ИНН, паспортные данные и контактные сведения, дата подачи.

    Декларация скрепляется подписью на каждом заполненном листе. Продлевать ее нужно.

    Помимо налоговой декларации в ФНС потребуется предоставить следующие документы:

    • дарственная (требование о ее обязательном нотариальном заверении отсутствует);
    • кадастровый паспорт, на основании которого налоговый инспектор проверит правильность расчета налогооблагаемой базы;
    • свидетельство о собственности на имя одаряемого;
    • паспорт;
    • ИНН.

    В инспекцию необходимо взять с собой 2 экземпляра декларации, на одной из них специалист поставит печать с отметкой о принятии и датой представления.

    Это будет служить подтверждением того, что налогоплательщик отчитался в установленные законом сроки.

    При личной подаче документов не нужно их нотариальное заверение.

    Российское законодательство прямо указывает на запрет оформления договоров дарения участка между коммерческими структурами. В качестве получателя дара от юридического лица может выступать только физлицо.

    Сегодня крупными организациями часто практикуется передача в собственность участка в благодарность за самоотверженный труд. Кто платит налоги по таким сделкам?

    Для юридических лиц заключение безвозмездных сделок не несет никаких налоговых последствий: ни в части уплаты НДС, ни налога на прибыль. База для их начисления отсутствует.

    Тогда как физическое лицо должно будет задекларировать полученный надел земли в общем порядке и заплатить налог 13%. Никаких льгот в данном случае не будет, так как родственные связи с юрлицом невозможны.

    Граждане часто задаются вопросом, что лучше: передать землю по дарственной или оформить на нее завещание.

    Стоит учитывать, что ближайшие родственники являются наследниками первой очереди и унаследуют имущество покойного в любом случае, даже при отсутствии завещания. Документ, выражающий последнюю волю, потребуется только при передачи земли юрлицам или знакомым.

    Попробуем сравнить расходы, связанные с вступлением в наследство, и получением земли по дарственной. Они будут отличаться в зависимости от родственной принадлежности участников.

    Особенности  Ближайшие родственники  Дальние родственники, юрлица, государственные организации 
    Расходы на оформление дарственной 
    НДФЛ на полученное в дар имущество Не уплачивается 13% — для резидентов; 30% — для остальных
    Переоформление прав собственности на землю в Росреестре 2000 руб. 2000 руб. — физлица; 20000 руб. — юрлица
    Расходы на вступление в наследство 
    Налог на наследство Отменен с 2006 года
    Госпошлина за получение нотариального свидетельства о праве на наследство 0,3% от стоимости земли, но не более 100000 руб. 0,6% от стоимости земли, но не более 1 млн.руб.
    Переоформление прав собственности на землю в Росреестре 2000 руб. 2000 руб. — физлица; 20000 руб. — юрлица

    Приведем пример расчета для земли с кадастровой стоимостью 250 000 руб.

    Можно прийти к выводу, что однозначного ответа на вопрос, что выгоднее: дарственная или наследство, нет.

    Для ближайших родственников, очевидно, дешевле будет оформить договор дарения участка. Тогда как для остальных категорий ставка по госпошлине за вступление в наследство гораздо ниже, чем НДФЛ.

    Таким образом, после совершения сделки дарения, та сторона, которая получила в дар земельный участок, обязана заплатить НДФЛ. Налог определяется с учетом рыночной/кадастровой стоимости земли и ставки в размере 13%. Если одаряемый-близкий родственник дарителя, то налог им не платится.

    Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва 7 (499) 653-60-87, Санкт-Петербург 7 (812) 313-26-64 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

    Законодательство

    Договор дарения земельного участка подписывается при безвозмездной передаче надела от одного юридического или физического лица к другому (статья 572 Гражданского кодекса Российской Федерации). Типовой документ оформляется в нотариальной или простой письменной форме.

    Внимание

    Если даритель выставляет встречное требование к получателю, сделка признается притворной (статья 170 ГК РФ). Владелец земли имеет право возложить на одаряемого некоторые обязательства, без исполнения которых тот не сможет пользоваться участком (статья 576 ГК РФ).

    Например, закончить постройку жилого дома, вести подсобное хозяйство или не продавать объект в течение ближайших 5—10 лет.

    Расчет налога

    Составление декларации 3-НДФЛ возможно осуществить в печатном либо рукописном виде на специальном бланке. На первой странице заполняется информация о налогоплательщике, в том числе Ф. И. О., его ИНН и паспортные данные, а также адрес места проживания.

    В разделе 1 указывается подлежащая уплате сумма налога, а во втором производится непосредственный расчет, для чего в качестве дохода (или налоговой базы) указывается цена земельного участка. Дальше эта стоимость умножается на 13 или 30% — результат будет той суммой налога, которую необходимо возвратить в бюджет.

    153 000 руб. × 13% = 19 890 руб.

    153 000 руб. × 30% = 45 900 руб.

    Следует сказать о том, что по п. 1 ст. 229 НК РФ налогоплательщик обязан передать декларацию не позднее 30 апреля того года, который следует за годом получения дара. Выплатить сумму налога следует не позднее 15 июля, в противном случае налоговые органы могут наложить на налогоплательщика определенное взыскание.

    Составление декларации 3-НДФЛ возможно осуществить в печатном либо рукописном виде на специальном бланке. На первых 2 страницах заполняется информация о налогоплательщике, в том числе Ф. И. О. его ИНН и паспортные данные, а также адрес места проживания.

    В разделе 1 производится непосредственный расчет, для чего в качестве дохода (или налоговой базы) указывается цена земельного участка. Дальше эта стоимость умножается на 13 или 30% — результат будет той суммой налога, которую необходимо возвратить в бюджет. Этот показатель вносится в соответствующие графы в разделах 1 и 6.

    153 000 руб. × 13% = 19 890 руб.

    153 000 руб. × 30% = 45 900 руб.

    Следует сказать о том, что по п. 1 ст. 229 НК РФ налогоплательщик обязан передать декларацию не позднее 30 апреля того года, который следует за годом получения дара. Выплатить сумму налога следует не позднее 15 июля, в противном случае налоговые органы могут наложить на налогоплательщика определенное взыскание.

    Дарственная на дом и земельный участок налоги россия

    Здравствуйте! Какую минимальную стоимость можно указывать в договоре дарения земельного участка между физическими лицами? Физ. лица не являются родственниками. Кадастровая стоимость 2 600 000 рублей. Хотим указать минимальную, чтобы платить меньше.

    14 Ноября 2016, 19:44 Андрей, г. Москва

    Собственник моя Мама, переоформлять участок хотим на меня. Обе стороны согласны на переоформление. Участок в Калужской области, прописка моя и Мамы Подмосковная. Участок в собственности более 3 лет. Документы на участок есть, а именно.

    Предлагаем ознакомиться:   Сколько времени может занять развод

    28 Октября 2016, 21:09 Алексей, г. Москва

    Для строительства жилого дома хочу приобрести земельный участок. Продавец просит (настаивает) на продаже участка как Дарение. Мы не родственники, не знакомые, продавцу 75 лет. В выписке ЕГРП обременений нет, категория земли — ЛПХ. На вопрос- почему.

    23 Октября 2016, 20:54 Aleks, г. Нижний Новгород

    Земельный участок. брали в ипотеку с бывшим мужем, оформляли на него ,я была пор учителем, при разводе имущество не делили, муж написал дарственную на сына, нужно ли будет платить налог при продаже участка если в собственности у сына он менее 3.

    21 Октября 2016, 00:09 Наталья, г. Михайловское

    Дом 140 кв.м.оформлен на мужа. Он оформил дарение на меня и троих детей. Т.е. 50 м не облагаются налогом, остается 90 кв.м.- они тоже не облагаются налогом? Я с детьми являемся тоже собственниками? Освобождается ли мы от уплаты налога?

    04 Октября 2016, 21:54 Татьяна Шушкова, г. Ессентуки

    Хочу подарить свой земельный участок дочери жены от первого брака (не удочерена). Облагается ли это дарение налогом?

    21 Июля 2016, 21:26 Юрий, г. Москва

    Добрый день подскажите пожалуйста, ситуация следующая: есть квартира в собственности 2х комнатная, собственник бабушка и прописаны 2 внука, один из них несовершеннолетний, может ли бабушка оформить договор дарения квартиры полностью на старшего.

    12 Июля 2016, 14:58 Иван, г. Москва

    Здравствуйте, помогите пожалуйста с земельным вопросом. Зимой с мужем приобрели таунхаус, в котором как оказалось потом слишком мало земли по кадастровым участкам, (рассказали соседи из таунхауса на против с «обращением» убрать забор, так как он.

    01 Июля 2016, 19:48 Иван, г. Москва

    Собираюсь приобрести участок земли. Категория у него сх назначение. Надеюсь, что через несколько лет смогу перевести в ижс, ну или продать подороже. Как я поняла, это паевые земли, документы о собственности имеются, участок отмежован, но продавец.

    20 Июня 2016, 03:23 Анна, г. Ербогачен

    Хочу оформить договор дарственной на земельный участок без построек на свою маму. Какие документы нужны для этого? И кто оплачивает госпошлину?

    29 Мая 2016, 17:02 Александр Сенотрусов, г. Чита

    Мой племянник подарил мне земельный участок, как рассчитать налог на дарение (кадастровая стоимость участка составила в 2016 году 612000 рублей)

    26 Мая 2016, 10:18 Елена, г. Самара

    Добрый день! Подскажите пожалуйста. Бабушка мне (внучке) дарит земельный участок. В договоре дарения нужно указывать родственные связи? И должна ли я платить налог 13% с кадастровой стоимости? Спасибо!

    19 Мая 2016, 12:23 Юлия, г. Жуковский

    Здравствуйте, очень нужна помощь сестре, вот какая ситуация. В 2015 году муж мамы, который не является отцом и не удочерял сестру сделал дарственную на дом и земельный участок внуке(дочь сестры) кадастровая стоимость которых чуть более 400тр. В.

    14 Апреля 2016, 13:52 Анастасия, г. Асино

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,чем искать решение!

    Первый раз — в пользу РФ по правилам для резидентов, но с расчетом налога по повышенной ставке; второй — в пользу своей страны в установленном ее законами порядке. В силу ч. 1 ст. 208 НК РФ, НДФЛ облагаются все виды доходов. Согласно ст.

    211 НК РФ, безвозмездно полученные товары отнесены к категории «доходы в натуральной форме». Их стоимость, а соответственно, и база налогообложения, определяются согласно рыночным ценам, действующим в момент подписания договора.

    ФНС имеет право проверять правильность определения базы и доначислять НДФЛ. Налогооблагаемый доход при дарении дома/квартиры следует высчитывать, исходя из их кадастровой стоимости. Чтобы ее узнать, достаточно запросить выписку из Госкадастра недвижимости.

    Нотариальная практика пошла путем обозначения стоимости подаренного в удостоверяемой дарственной.

    Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной

    Для упрощения подготовки декларации и расчетов можно воспользоваться сервисами, представленными на официальном сайте ФНС. Сегодня там же функционирует личный кабинет налогоплательщика, через который можно осуществлять любое дистанционное взаимодействие с ведомством.

    Налог с доходов от продажи земли для организаций и ИП Организации и предприниматели обязаны уплатить налог с доходов от продажи участка земли, если эта недвижимость используется в коммерческой деятельности.

    Эти категории налогоплательщиков рассчитывают и уплачивают налог по иным правилам, нежели физические лица.

    Если гражданин передает долю близкому родственнику, то, как и в случае с целым участком, налогообложение не применяется. Коммерческая, но не государственная организация также может выступать дарителем, но безвозмездно передать свое имущество она имеет право только физ.

    лицу. Нередко в последнее время бизнес-структуры дарят своим сотрудникам земельные участки для сельскохозяйственных целей. Этот дар используется в качестве поощрения граждан, которые долгое время работают в коммерческой организации.

    Обязательные документы Подаренная земля представляет для одаряемого доход, поэтому после заключения сделки он готовит документы для сдачи в налоговую. Сначала стороны подписывают дарственную, затем, на основании ГК, ст.

    Выбор категории

    Я собственник земельного участка. хочу подарить своей жене половину. Мы на данный момент находимся в браке. Вопрос. существует ли какой нибудь налог на подобную сделку.

    10 Декабря 2016, 08:29 Сергей, г. Екатеринбург

    Здравствуйте! Моя бабушка хочет подарить мне свою квартиру и земельный участок. Но она инвалид и не ходит. Как нам в таком случае нотариально заверить договор дарения и доверенность на подачу документов на регистрацию? Можно ли вызвать нотариуса на.

    06 Декабря 2016, 21:44 Валерия, г. Санкт-Петербург

    Налог на дарение земли от суммы в договоре дарения

    Близким родственникам внесение информации о даре в декларацию не требуется, так как земельный участок в этом случае налоговой базой не выступает. Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным.

    Уплатить нужную сумму требуется до 15 июля. Если документация подана не вовремя, возможно взыскание налога в принудительном порядке на основании судебного решения. Кроме того, к сумме, причитающейся к выплате, может быть добавлен штраф.

    В некоторых ситуациях происходит освобождение от уплаты налога. Обычно оно связано с недействительностью или расторжением сделки.ГК РФ (Гражданского кодекса Российской Федерации) дарением признается сделка, в рамках которой первая сторона (даритель) бесплатно передает другой (одаряемому) в собственность имущественное благо.

    Таким образом, у одаряемого возникает доход на сумму полной стоимости подарка. У дарителя, наоборот, возникает убыток, поэтому никаких обязательств перед государством в лице ФНС (Федеральной налоговой службы) у него быть не может. ІІ тип обязательств:

    • проистекает исключительно из права собственности на определенные виды имущества;
    • существует постоянно вплоть до прекращения права собственности через отчуждение либо утрату вещи;
    • не зависит от оснований получения имущества: одаряемый заплатит такой же налог, как и человек, получивший имущество в наследство, купивший или выменявший его.

    Согласно ст. 210 ГК РФ, собственность обязывает.

    На сегодняшний день понятие походного налога утратило свою силу, согласно Налоговому кодексу к физическим лицам применяется налог на доходы. Одаряемый будет считаться налогоплательщиком, не когда подпишет дарственную, а после регистрации прав собственности, причем, если он не является дарителю близким родственником.

    Если после подписания дарственной одаряемый откажется от дара, не успев уплатить налог, договор считается не состоявшимся, поэтому гражданин ничего не должен государству Какой положен налог на дарение земельного участка Размеры налога и порядок оплаты оговорены законодательством РФ.

    Налог на доходы физических лиц оплачивается в течение срока, который обозначается в НК, как налоговый период. Налоговым кодексом РФ касательно доходов физ.

    Важно При отчуждении имущества племянникам можно прибегать как к дарению, так и к завещанию, по усмотрению сторон. При этом совершение дарения этим лицам осуществляется в общем порядке, как и любым другим людям.

    Однако, они в отличие от близких родственников подлежат налогообложению со стоимости полученного дара. Оформление договора дарения племяннику или племяннице Рано или поздно у любого человека, обладающего определенным имуществом, возникает вопрос об его отчуждении.

    Как правило, собственник имущества желает обойтись минимумом усилий и затрат для этого. Поэтому широкое распространение получила такая сделка, как дарение.
    Оно регулируется главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), в которой подробно раскрывается сущность дарения, форма его совершения, особенности.

    Что касается круга субъектов сделки, здесь важно отметить, что дарителем и одаряемым могут быть любые лица, кроме указанных в ст.

    Затем документ должен быть подан в Федеральную Регистрационную палату, но на основании последнего нормативного документа № 302, которым были внесены изменения в ГК, этого можно не делать.

    Но в любом случае новый владелец должен переоформить права собственности на землю, подав документы в Росреестр, где будет ему выдано свидетельство. Статья 572.

    Договор дарения Когда человек станет полноправным хозяином имущества, он обязан по месту его регистрации подать в налоговую следующие документы: Дарственная

    • В ней может быть прописана стоимость земли, которую следует принимать за рыночную. Однако когда производится расчет налога, эта цифра для налоговиков является лишь приблизительной. Они сверяют ее со стоимостью аналогичной недвижимости.
    • В другом случае для расчета они потребуют применить кадастровую стоимость. Эта стоимость согласно Земельному кодексу, ст. 66, п.
    • даритель серьезно заболел или у него резко снизились доходы;
    • одаряемый отказался от дара до наступления срока подачи декларации;
    • одаряемый нанес серьезный вред дарителю или членам его семьи, совершил против них преступление, что произошло после подписания дарственной, но до подачи декларации;
    • дарственная была оформлена под психологическим или физическим давлением на дарителя;
    • даритель подписал договор дарения, находясь в неадекватном состоянии, по медицинским показателям он был психически нездоров, а по физическим находился в невменяемом состоянии из-за воздействия алкоголя или наркотических веществ.

    Обратиться в суд с иском может даритель или его родственники, в другом случае стороны должны были прийти к обоюдному согласию и расторгнуть сделку.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Юрист поможет
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock detector