Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Налог при дарении земельного участка

Содержание
  1. Как правильно подарить земельный участок
  2. Какого размера налог на дарение земельного участка?
  3. Что это такое?
  4. Подача декларации
  5. Отмена дарения
  6. Разница при дарении земельного участка между родственниками и чужими людьми
  7. Что нужно знать: ↑
  8. Экономическая сущность налога и юридическое обоснование сделки
  9. Как уплачивать налог при дарении земельного участка физическим лицом
  10. Документы для представления в налоговые органы
  11. Налоги при дарении доли имущества
  12. Расчет налога
  13. Налоги при дарении недвижимости
  14. Налоги при дарении дома
  15. Налоги при дарении доли имущества
  16. Налог на имущество физических лиц
  17. Земельный налог
  18. Транспортный налог
  19. Заключение
  20. Налог на дарение земельного участка
  21. Какой налог платится при дарении земельного участка
  22. Налог при дарении земельного участка близкому родственнику
  23. Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной
  24. Дарственная на землю: общая информация
  25. Дарение родственникам и чужим людям
  26. Уплата налога
  27. Есть вопрос к юристу?
  28. Выбор категории
  29. Транспортный налог
  30. Особенности заключения договора дарения на земельный участок
  31. Налог на дарение недвижимости: в каких случаях платится налог, как исчисляется

Как правильно подарить земельный участок

Земля – дорогой подарок. В момент ее получения немногие задумываются, что государство посчитает подаренный участок доходом и начислит НДФЛ согласно действующей ставке. Впрочем, близким родственникам полагаются льготы и при дарении в семейном кругу ничего платить не надо.

При заключении сделки даритель не получает материальной выгоды. После передачи прав на участок в Росреестр вносят изменения в связи с переменой собственника. Новому хозяину земли выдают свидетельство владения полученным наделом. Нельзя подарить участок после смерти истинного собственника.

Когда участок дарят посторонним лицам, налоговая ставка составит 13% стоимости. Вместе с землей передают и расположенные на ней жилые постройки. Это не влияет на размер взимаемого с граждан налога.

Подаренное принадлежит одному человеку и его нельзя:

  • делить между разводящимися супругами;
  • отсудить претендующими на наследство дарителя родственниками.

Закон Российской Федерации запрещает распоряжаться земельными участками подобным образом гражданам:

  • считающимся недееспособными;
  • не достигшим совершеннолетия детям;
  • не являющимся собственниками земли;
  • состоящим на государственной службе;
  • лицам без установленного гражданства, когда земля расположена в приграничной полосе.

Не могут принимать участок социальные работники или врачи, если даритель – обслуживаемый ими человек или пациент.

Договор дарения между юридическими лицами невозможен. Организации никто не запрещает одарить участком обычного человека (физическое лицо). В этом случае оплачивается стандартный налоговый сбор, равный в 2017 году 13%.

Оплачивают НДФЛ не со всех подарков. Налоговый кодекс РФ не требует денег, если сумма подаренного меньше 4 000 рублей. Учитывая реальную стоимость земли и постоянное ее удорожание, это положение к ней не относится. Налог удерживается подарившей участок организацией, когда даритель – работодатель. В противном случае декларацию 3-НДФЛ в Налоговую службу России подают самостоятельно.

  • делить между разводящимися супругами;
  • отсудить претендующими на наследство дарителя родственниками.
  • считающимся недееспособными;
  • не достигшим совершеннолетия детям;
  • не являющимся собственниками земли;
  • состоящим на государственной службе;
  • лицам без установленного гражданства, когда земля расположена в приграничной полосе.
  • Какого размера налог на дарение земельного участка?

    Какой налог на дарение земельного участка в 2015-2017 г.?

    Если человек решил подарить свой земельный участок кому-нибудь из близких, либо дальних родственников, ему необходимо предварительно ознакомиться с юридическими тонкостями данной операции.

    Также ему потребуется изучить определённые статьи Налогового кодекса, действующего на территории Российской Федерации, чтобы правильно начислить свои обязательства перед местным бюджетом и своевременно произвести по ним расчёт.

    Каждый владелец земельного участка, получивший его в подарок, должен знать, что согласно требований действующего Федерального законодательства, он обязан отчитаться перед контролирующими органами о проведённой сделке.

    Чтобы налогоплательщики не совершили ошибок при определении своих налоговых обязательств им необходимо знать, по какому принципу проводится их расчёт.

    Что это такое?

    Даруемый земельный участок до 01.01.2006г.

    Облагался налогом. При расчёте суммы налоговых обязательств в первую очередь учитывалась стоимость имущества. На величину налога оказывала непосредственное влияние и степень родства дарителя с одариваемым. В среднем людям приходилось перечислять в бюджет приблизительно 2% от оценочной стоимости земельного участка, указанной в соответствующем документе. При этом стоит отметить, что получатель такого подарка не должен был оплачивать подоходный налог.

    Даруемый земельный надел после 01.01.2006г.

    Уже не облагается государственной пошлиной. Обязанность перед бюджетом возникает теперь у нового владельца имущества, которое было передано ему на основании дарственного договора. Одаряемый должен единоразово оплатить подоходный налог, в сроки, установленные действующим Федеральным законодательством.

    Оформление операции дарения земельного участка осуществляется посредством заключения между сторонами определённого договора.

    В оформленный договор дарения земельного участка помимо обязательных реквизитов и предмета договора, должна быть вписана фраза «сделка заключается по обоюдному согласию сторон и не является кабальной сделкой».

    После подписания дарственной новый владелец земельного участка должен провести государственную регистрацию своих прав, о чём будет свидетельствовать полученное свидетельство.

    Каждый налогоплательщик, при подаче в налоговую инспекцию декларации формы 3 – НДФЛ должен предоставить определённый пакет документации:

    • заверенную подписью налоговую декларацию, в которую внесены все необходимые данные;
    • договор дарения;
    • свидетельство права собственности на земельный участок;
    • кадастровый паспорт земельного участка.

    Фото: кадастровый паспорт (образец)

    В настоящее время понятие «налог на дарение» уже утратило свою актуальность. Налогообложение операций по дарению земельных участков регламентируется Налоговым кодексом России и определяется как «налог на доходы физических лиц».

    Налог при дарении земельного участка

    Действующим законодательством установлено, что если дарение земельного надела происходит между родственниками, то одаренные лица освобождаются от уплаты налоговых обязательств.

    В категорию «близкие родственники» входят:

    • родители;
    • супруги;
    • дети (в том числе и усыновлённые);
    • братья и сёстры (родные и неполнородные);
    • дедушки и бабушки;
    • внуки.

    Есть ли льготы пенсионерам по налогу на землю? Смотрите в статье: льготы пенсионерам по земельному налогу .

    Все о декларации по земельному налогу — форма по КНД 1153005 читайте здесь .

    Действующим Налоговым кодексом РФ установлены следующие ставки налога, который должны перечислять в бюджет налогоплательщики, получившие в подарок земельные участки:

    • *13%* — данная ставка применяется резидентами Российской Федерации;
    • *30%* — данная ставка предназначена для нерезидентов России, которые получили в подарок земельный надел.

    В случае с нерезидентами ставка налога может изменяться на основании принятых международных соглашений, целью заключения которых является исключение двойного налогообложения.

    Все налогоплательщики, получившие в подарок земельные участки, должны самостоятельно рассчитать свои обязательства перед бюджетом.

    Для проведения данных расчётов предусмотрен 1-й раздел декларации формы 3 – НДФЛ. При внесении в отчёт данных, налогоплательщики должны в качестве налоговой базы указать оценочную стоимость земельного надела (кадастровую стоимость).

    Подача декларации

    Действующим на территории Российской Федерации Налоговым кодексом определён порядок отчётности граждан, которые получили в подарок земельный участок 6 соток или более.

    Налог при дарении земельного участка

    Каждый налогоплательщик обязан заполнить декларацию формы 3 – НДФЛ и подать её в контролирующие органы по месту своей регистрации.

    Также допускается заполнение декларации посредством компьютерной техники, и последующей её распечатке через принтер.

    Все данные, которые указывает налогоплательщик в данном бланке отчёта, должны быть полными и достоверными, подтверждённые соответствующей документацией.

    Первые две страницы декларации предназначены для указания личных данных налогоплательщиком:

    1. Фамилия, Имя, Отчество.
    2. Идентификационный номер.
    3. Паспортные данные.
    4. Адресные данные.
    5. Контактные телефоны и т. д.

    Заполненная декларация должна быть заверена личной подписью налогоплательщика и предоставлена в налоговую инспекцию в установленные федеральным законодательством сроки.

    Согласно п. 1 ст. 229 НК РФ декларация формы 3 – НДФЛ должна быть подана в контролирующие органы не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным (в котором налогоплательщик получил земельный участок в подарок).

    Что касается уплаты налога, то действующим Федеральным законодательством установлен граничный срок – 15 июля.

    Если будут нарушены сроки подачи отчётности и сроки уплаты налога, то к нарушителям законодательства будут применены финансовые санкции, в виде штрафа.

    При получении в подарок земельного участка, одариваемый должен ознакомиться со всеми нюансами такой сделки.

    В том случае, когда к одариваемому лицу перешла по договору дарения только доля земельного участка, он должен всё равно пройти полную регистрационную процедуру.

    Также новый владелец части земельного надела обязан в установленные законом сроки подать декларацию в налоговую администрацию и уплатить начисленный налог.

    Дарить долю земельного участка могут как физические лица, так и коммерческие организации.

    Между сторонами заключается типовой договор, который ничем не отличается от договора дарения любого недвижимого имущества.

    Одариваемое лицо, получившее часть земельного надела от близкого родственника, полностью освобождается от уплаты подоходного налога по ставке 13%.

    После вступления в свои законные права одариваемый может использовать «подарок» по своему усмотрению.

    Это происходит только по окончании государственной регистрации части земельного участка и получения на руки соответствующего свидетельства.

    Отмена дарения

    Процедура отмены договора дарения земельного участка достаточно сложная.

    Существует несколько моментов, которые могут стать причиной отмены дарственной на земельный надел либо участок с домом:

    1. Если одариваемый не успел зарегистрировать своё право собственности на землю. На практике часто случается, когда договор дарения подписан сторонами, новый владелец использует земельный участок по своему усмотрению, а государственную регистрацию своих прав он не провёл.
    2. Если после подписания дарственной у дарителя значительно снизился уровень жизни. Дарителю следует доказать, что его материальное положение не позволяет ему вести нормальный образ жизни.
    3. Если одариваемый причинил любой вред дарителю (либо членам его семьи) уже после подписания договора дарения.
    4. Если договор дарения земельного участка подписывался под психологическим давлением, либо после физического воздействия на дарителя (могли звучать угрозы в адрес его семьи).
    5. Если в момент подписания договора дарения владелец земельного участка находился в невменяемом состоянии (был психически нездоров, пьян, под воздействием наркотических средств) и т. д.

    Какие действуют налоговые льготы при покупке земельного участка? Смотрите статью: налог при покупке земельного участка .

    Какой налог при продаже земельного участка, если он в собственности менее 3-х лет узнайте здесь .

    Все о земельном налоге в Москве читайте здесь .

    Отмена договора дарения происходит в судебном порядке. Истцу необходимо предоставить судье веские аргументы и мощную доказательную базу, чтобы его требования по возврату в собственность земельного участка были удовлетворены в полном объёме.

    Действующим на территории Российской Федерации законодательством установлено, что оформление договора дарения земельного участка между коммерческими организациями категорически запрещено.

    Любое предприятие, у которого в собственности имеется земельный надел, может подарить его только физическому лицу.

    В последнее время коммерческими организациями часто осуществляется дарение земельного участка сельхозназначения своим сотрудникам, которые длительное время на них работают, в качестве поощрения.

    Если договор дарения подписывается между близкими родственниками, то одариваемая сторона освобождается от уплаты налога.

    Такая категория налогоплательщиков должна при этом подать декларацию установленного образца в контролирующие органы.

    В том случае, когда земельный участок дарится дальнему родственнику, то одариваемый должен подать отчётность и перечислить в бюджет налог с договора дарения земельного участка.

    Разница при дарении земельного участка между родственниками и чужими людьми

    • Что нужно знать:
    • Определение налога:
    • Нюансы:

    Что нужно знать: ↑

    Временной период Действия
    Даруемый земельный участок до 01.01.2006г. Облагался налогом. При расчёте суммы налоговых обязательств в первую очередь учитывалась стоимость имущества. На величину налога оказывала непосредственное влияние и степень родства дарителя с одариваемым. В среднем людям приходилось перечислять в бюджет приблизительно 2% от оценочной стоимости земельного участка, указанной в соответствующем документе. При этом стоит отметить, что получатель такого подарка не должен был оплачивать подоходный налог.
    Даруемый земельный надел после 01.01.2006г. Уже не облагается государственной пошлиной. Обязанность перед бюджетом возникает теперь у нового владельца имущества, которое было передано ему на основании дарственного договора. Одаряемый должен единоразово оплатить подоходный налог, в сроки, установленные действующим Федеральным законодательством.

    За подарок с Налоговой службой расплачивается получатель, ставший полноправным хозяином земли. Сумму сбора вычисляют по кадастровой стоимости. Она почти не отличается от сформировавшейся на рынке недвижимости цены и обязательно указывается в подписанном сторонами договоре. Его составление при дарении посторонним людям не отличается от договора, заключенного с близкими родственниками.

    Неуплата налога при переходе участка в собственность другого члена семьи – это предоставленная руководством страны льгота.

    В число близких родственников входят:

    • дедушки, бабушки и родители налогоплательщика;
    • приемные и родные дети;
    • супруги и родные по крови братья с сестрами.

    Хотя ребенок, не достигший совершеннолетия, не может самостоятельно делать столь дорогие подарки, принимать землю в дар закон не запрещает. Однако необходимо соблюсти единственное условие – участок оформляют на доверенное лицо.

    Обычно это:

    • опекающие лица;
    • родители;
    • работники органов опеки.

    Такая сделка возможна после достижения детьми 14 лет. Именно с этого возраста они подписывают деловые бумаги самостоятельно. При этом представитель ребенка отмечает в договоре свое согласие.

    Формально он считается владельцем подаренной земли, но только на срок, пока подросток не достигнет совершеннолетия.

    Невзирая на это, закон запрещает ему:

    • продавать или сдавать землю арендаторам;
    • дарить или обменивать ее на другой участок.

    ЭЦП виде Представляются Срок проверки 3 месяца 3 месяца 1 месяц Основание получения Заявление, представляемое в пакете документов или после проверки Заявление, формируемое в электронном виде после проверки Заявление работодателю Срок получения 1 месяц после подачи заявления 1 месяц после формирования заявления В текущем месяце получения дохода Год применения По истечении года получения имущества По истечении года получения имущества В текущем году Плюсы Возможность точного определения суммы к вычету по истечения года Быстрота представления Оперативность Минусы Отсутствие информации об окончании проверки до истечения 3 месяцев Необходимость получения ЭЦП Неполная сумма вычета с возвратом остатка через ИФНС Получение имущественного вычета у налогового агента в случае принятия имущества в дар возникает редко в связи с возникновением дохода в виде стоимости недвижимости.

  • дедушки, бабушки и родители налогоплательщика;
  • приемные и родные дети;
  • супруги и родные по крови братья с сестрами.
  • опекающие лица;
  • работники органов опеки.
  • продавать или сдавать землю арендаторам;
  • дарить или обменивать ее на другой участок.
  • супруги;
  • родные и усыновленные дети;
  • дедушки и бабушки;
  • родные и неполнородные братья и сестры;
  • внуки.
  • Помимо освобождения от налога данные категории родственников освобождены от обязанности подачи налоговой декларации.

    Предлагаем ознакомиться:   Сколько платить нужно госпошлину за развод

    Все другие категории степени родства не являются близкими. Соответственно необходимо будет оплатить налог при дарении земельного участка родственнику, не входящему в круг ближайших родных.

    Компания «Правовое решение» оказывает юридические услуги в вопросах налогов на доходы физлиц. С нашей помощью Вы сможете быстро заполнить и подать налоговую декларацию в установленные сроки. Также наши юристы помогут Вам определить кадастровую стоимость подаренного участка и оспорить его при необходимости.

    lawr.ru

    Дарение земельного участка облагается налогом на доходы физлиц по ставке 13%, если одариваемый является чужим человеком (не родственником). НДФЛ уплачивает новый собственник. Расчет налога в этом случае происходит по кадастровой стоимости надела, которая фактически является рыночной ценой. Поэтому обязательным является указание такой стоимости в договоре. Форма договора при таком варианте дарения ничем не отличается от сделки с родственниками.

  • дети, в частности, приемные;
  • родители;
  • дедушки;
  • бабушки;
  • сестры или братья;
  • супруги.
  • опекун;
  • сотрудник органов попечительства и опеки.
  • С 14 лет несовершеннолетние имеют право самостоятельной подписи договоров такого рода. В этом случае в тексте документа указывается письменное согласие представителя. Последний также является фактическим владельцем участка земли до наступления 18 лет одариваемого. Однако совершать сделки с участком – дарить, менять, сдавать в аренду – представитель ребенка не имеет права.

    Экономическая сущность налога и юридическое обоснование сделки

    Поскольку подаренный земельный участок представляет собой доход, принятый физическим лицом, с него необходимо уплатить налог. Согласно ст. 201 НК РФ налог на дарение есть не что иное, как НФДЛ, ставка которого равняется 13% от установленной налоговой базы для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.

    ВАЖНО: в случае с передачей в дар недвижимости, включая земельные участки, от налогообложения, в силу ст. 217 НК РФ, освобождаются сделки, совершенные между близкими родственниками, перечень которых приведен в ст. 34 Семейного кодекса РФ.

    Родственники могут быть кровными, законодательными (супруги), а также приемными (в случае официального усыновления или удочерения). Сделка с подобным экономическим обоснованием должна быть оформлена в надлежащем виде, то есть необходимо составить, оформить и подписать договор дарения (дарственную ) (см. Как составить договор дарения земельного участка (бланк, образец)? ).

    Согласно ст. 572 ГК РФ одна сторона договора (даритель) вручает другой стороне (одаряемому) какую-либо вещь, а в наших обстоятельствах — земельный участок, на дарственной или безвозмездной основе. Такой договор лучше всего заверить у нотариуса, который подтверждает дееспособность обеих сторон. С 2013 года договоры дарения недвижимости не подлежат государственной регистрации — регистрируется лишь перевод права собственности к другому человеку путем получения соответствующего свидетельства.

    Как уплачивать налог при дарении земельного участка физическим лицом

    Размер налога на дарение земли не всем известен. Когда имущественные права передаются в кругу семьи, тратиться на уплату налога не приходится. Фиксировать эту операцию в подаваемой ФНС декларации также не требуют.

    Бывает, человеку присылают уведомление с ошибочно начисленным НДФЛ. Когда такое происходит, паниковать не надо. Представителя Налоговой службы просто убеждают, что заключившие договор дарения стороны являются родственниками.

    Делается это с помощью следующих документов:

    • паспорта Российской Федерации;
    • свидетельства о рождении или вступлении в брак.

    При отсутствии родственной связи алгоритм уплаты налога такой:

    • налогоплательщик приходит в отделение ФНС Российской Федерации, расположенное рядом с указанным в паспорте адресом;
    • сдает налоговую декларацию (не позже мая отчетного периода);
    • получает платежку и уплачивает прописанную в ней сумму, не нарушая установленных правилами сроков (до 15 июля).

    Лица, не являющиеся резидентами России, платят по 30% ставке. К ним относятся граждане, проживающие за рубежом больше 183 дней в календарном году.

    В расчетную формулу налога на дарение входит кадастровая стоимость участка. Для определения размера выплат государству предоставляют кадастровый паспорт подаренной земли. Он удостоверяет, что цифры не выдуманы и налогоплательщик платит адекватную дару сумму. Кто ответит за обман, если откроется правда? Уплачивает налог одариваемый человек, поэтому с него и спросят.

    Базой для исчисления налога будет 1500 тыс.*0,7 = 1050 тыс. рублей. Если применить имущественный вычет, то уменьшим ее на 1 млн.рублей и останется 50 тыс.рублей.

    НДФЛ = 50 тыс.*13% = 6500 рублей. В случае, когда кадастровая стоимость этого участка оказалась меньше полутора миллионов рублей, то уменьшив ее на коэффициент 0,7, получили бы итог менее 1 млн.рублей. После имущественного вычета облагаемого НДФЛ дохода нет.

    Значит, гражданин Марков М.М. в результате облагаемого дохода не получил и освобожден от налога. 1300 тыс.*0,7 = 910 тыс. рублей — 1 млн. рублей = 0 При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

    • при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е.

    Можно ли занизить стоимость земельного участка при продажи земельного участка для налоговой? Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения. В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.

    Для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7. Например: Гражданин Марков М.М.

    Налоги и дарение Физические лица, получившие землю, должны уплатить процент от ее кадастровой стоимости — 13% для российских граждан и 30% для нерезидентов. Освобождаются от уплаты только сотрудники консульства (на основании Венской конвенции), кровные родственники (внук, мать, дочь, брат, сестра), усыновленный ребенок, а также мужья и жены, состоящие в официальном браке с дарителем.

    При заключении договора дарения на земельный участок любой категории между близкими родственниками те должны представить документы, подтверждающие их связь. Остальные физические лица платят НДФЛ в соответствии с общими правилами российского налогового законодательства.

  • паспорта Российской Федерации;
  • свидетельства о рождении или вступлении в брак.
  • налогоплательщик приходит в отделение ФНС Российской Федерации, расположенное рядом с указанным в паспорте адресом;
  • сдает налоговую декларацию (не позже мая отчетного периода);
  • получает платежку и уплачивает прописанную в ней сумму, не нарушая установленных правилами сроков (до 15 июля).
  • В расчетную формулу налога на дарение входит кадастровая стоимость участка. Для определения размера выплат государству предоставляют кадастровый паспорт подаренной земли. Он удостоверяет, что цифры не выдуманы и налогоплательщик платит адекватную дару сумму. Кто ответит за обман, если откроется правда? Уплачивает налог одариваемый человек, поэтому с него и спросят.

    После сделки к одаряемому переходит право собственности на имущество, а так же обязанность по уплате соответствующего налога на него.

  • жилой дом или помещение (к ним относятся квартиры и комнаты);
  • объект незавершенного строительства;
  • машино-место и гараж;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные здания, постройки, сооружения и помещения.
  • для квартиры: ее полная кадастровая стоимость за вычетом цены 20 квадратных метров общей площади;
  • для комнаты: минус стоимость 10 квадратных метров ее площади;
  • для жилых домов: за вычетом цены 50 квадратных метров;
  • для единого недвижимого комплекса: уменьшенная на один миллион рублей.
  • 0,1% для:
    • жилых домов и помещений;
    • объектов незавершенного строительства;
    • недвижимых комплексов;
    • машино-мест;
    • гаражей;
    • хозяйственных сооружений и строений, площадь которых не более 50 квадратных метров и которые находятся на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, содержания личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства.
  • 2% для недвижимости, кадастровая стоимость которых больше 300 миллионов рублей.
  • 0,5% для других объектов.
  • до 0,1%, если суммарная инвентаризационная стоимость не превышает 300 тыс. рублей включительно;
  • от 0,1 до 0,3% — стоимость в пределах от 300 тыс. до 500 тыс. рублей;
  • от 0,3 до 2% — если превышает 500 тыс. рублей.
  • Если в муниципальном образовании не обозначены налоговые ставки, то они равны 0,1% для суммарной инвентаризационной стоимости имущества не превышающей 500 тыс. рублей и 0,3% для прочих объектов.

  • Герои России и СССР;
  • имеющие орден Славы трех степеней;
  • инвалиды детства, а так же имеющие I или II группу;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны и других военных действий по защите СССР;
  • из рядов Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и гос.безопасности;
  • военнослужащие или уволенные с военной службы по достижении предельного возраста нахождения на ней или по состоянию здоровья, или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую длительность военной службы 20 лет и более;
  • члены семей погибшего военнослужащего;
  • исполнявшие интернациональный долг в Афганистане и иных странах, в которых проводились военные действия;
  • участвовавшие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации последствий аварий ядерных установок;
  • пенсионеры, получающие пенсии, а также достигшие возраста 60 лет мужчины и 55 лет женины, которые получают ежемесячное содержание;
  • получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работ, связанных с ядерным оружием и космической техникой;
  • ведущие профессиональную деятельность в сфере искусств, — в отношении специально оборудованных для этого помещений, сооружений;
  • физические лица — в отношении хоз.строений, располагающихся на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, площадь которых не превышает 50 квадратных метров.
  • Физическое лицо, имеющее на ее получение право и желающее ее получить, должно написать заявление об этом и подготовить документы, подтверждающие подобное право, в налоговый орган.

    Документы для представления в налоговые органы

    Для уплаты НДФЛ при получении дара физическое лицо должно предоставить в налоговую по месту регистрации соответствующие документы, а именно:

    1. Договор дарения (дарственную).

    В нем необязательно прописывать стоимость подаренного земельного участка, однако при расчете налога берется его приблизительная рыночная цена в соответствии с аналогичным недвижимым имуществом либо же кадастровая стоимость. В соответствии с п. 2 ст. 66 Земельного кодекса РФ кадастровая стоимость любых участков устанавливается сотрудниками исполнительной власти из расчета средней стоимости по району.

    Документ представляется в виде особой выписки из государственного кадастра недвижимости, в которой содержится вся нужная информация и полезные данные об участке. Паспорт необходим при осуществлении любых сделок с земельным участком, в том числе и при дарении, поскольку налоговые службы, опираясь на него, будут проверять налогооблагаемую базу, по которой рассчитан налог.

    1. Свидетельство о собственности (свидетельство о государственной регистрации права).

    Оно выдается при переводе права собственности от человека, передавшего дар, к одариваемому, когда осуществляется регистрация в соответствующих органах.

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

    Документ составляется налогоплательщиком самостоятельно по установленной форме; в нем отражается информация о цене земельного участка и размере налога, который необходимо заплатить в бюджет.

    Способы получения налоговой компенсации Получить денежную компенсацию можно двумя способами:

    • через налоговую;
    • через работодателя.

    Если выбрана выплата с помощью налоговых органов, то после проверки соответствия документов средства будут переведены на счет получателя, который он ранее указал. При возврате компенсации с помощью работодателя, у сотрудника перестают высчитывать подоходный налог на период достаточный для погашения всей суммы компенсации.

    Таким образом налогоплательщик сам решает как ему удобней получить возврат налогов. При грамотном и продуманном подходе можно с успехом воспользоваться предоставляемыми государством льготами.

    Однако при отсутствии практики в подобных делах, лучше обратиться к специалистам, которые помогут оформить все документы правильно.

    Но следует учитывать, что дарителем не может выступать гражданин:

    • несовершеннолетний;
    • недееспособный;
    • не имеющих на участок законных прав;
    • исполняющий обязанности госслужащего;
    • не имеющий гражданства (апатрид), когда он желает принести в дар участок, расположенный в приграничной зоне;
    • являющийся социальный работником или медиком, когда он желает одарить своего подопечного.

    В случаях, которые не описаны выше гражданином может быть одарен близкий родственник или человек, с которым его не связывают кровные узы. Независимо от кого гражданин получит дар, – от физического лица, юридического или ИП, – он все равно оплачивает налог на доходы по ставке, предусмотренной НК – 13% или 30%. Когда одаряемый – нерезидент, т. е.

    Бланк заверяется одаряемым и подается в НИ не позже 30 апреля года, который идет за тем, в котором была проведена сделка, он называется отчетным. Оплатить налог гражданин обязан максимально до 15 июля.

    Налоги при дарении доли имущества

    • Важно

      important

      Главная

    • Документы

    Дарение имущества является безвозмездная передача собственности дееспособным лицом. Процедура сопровождается составлением договора с указанием стоимости имущества.

    В соответствии с законодательством РФ от уплаты данного налога освобождается доход, который представлен в натуральной или денежной форме, и который был получен в результате заключения договора дарения от физического лица. Однако, недвижимое имущество, транспортные средства, а также паи, акции и доли, приобретаемые в порядке дарения, подлежат налогообложению.

    Существует два вида ставок налога: 13% и 30%. Это зависит от резидентности одаряемого лица, что означает продолжительность пребывания его данного на территории нашей страны. Резидентом РФ признается лицо, которое находится на территории России более шести месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Так для этой категории ставка равна 13%. Для одариваемого нерезидента она будет равна 30% от цены имущества. Это касается как физических лиц, так и юридических.

    В российском законодательстве предусмотрена возможность дарения не всего имущества, а только доли. Если сделка совершается только с частью дара, то и на нее распространяется аналогичная налоговая ставка в 13% (30% для нерезидентов РФ), но с учетом размера подаренной доли.

  • Герои России и СССР;
  • Расчет налога

    Составление декларации 3-НДФЛ возможно осуществить в печатном либо рукописном виде на специальном бланке. На первых 2 страницах заполняется информация о налогоплательщике, в том числе Ф. И. О. его ИНН и паспортные данные, а также адрес места проживания. В разделе 1 производится непосредственный расчет, для чего в качестве дохода (или налоговой базы) указывается цена земельного участка.

    153 000 руб. × 13% = 19 890 руб.

    153 000 руб. × 30% = 45 900 руб.

    Следует сказать о том, что по п. 1 ст. 229 НК РФ налогоплательщик обязан передать декларацию не позднее 30 апреля того года, который следует за годом получения дара. Выплатить сумму налога следует не позднее 15 июля, в противном случае налоговые органы могут наложить на налогоплательщика определенное взыскание.

    Налоги при дарении недвижимости

    Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества. Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2018 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

    Существуют некоторые особенности при налогообложении дарения различного вида недвижимости. В частности квартиры и жилого дома. Так, при определении суммы, из которой будет высчитываться подлежащий уплате налог при совершении сделки с домом, будет учитываться стоимость не только самого строения, но и земельного участка, на котором оно располагается.

    Так же есть нюанс при дарении квартиры, если стороны приходятся друг другу близкими родственниками.

    Дарение квартиры, как и любого другого имущества, так же облагается налогом.

    Если стороны являются близкими родственниками, то одаряемый не платит налог.

    К ним относятся:

    1. Жена/муж.
    2. Родители.
    3. Дети (в том числе усыновленные).
    4. Дедушки/бабушки.
    5. Внуки, в том числе и неполнородные (с одним общим родителем).
    6. Братья/сестры.
    7. Но отношение к близким родственникам должно быть подтверждено документами. К ним можно отнести свидетельства о браке, о рождении, решения суда и другие.

      Налоги при дарении дома

      Как правило, отчуждение дома происходит вместе с земельным участком, на котором он расположен. Поэтому налог будет исчисляться из стоимости двух видов недвижимости.

      Стоимость остального недвижимого имущества (дома, находящегося на данном участке) может определить независимый оценщик или независимая оценочная организация, которая составит отчет, в котором и будет указана его цена.

      Именно из этой суммы и будет исчисляться этот налог.

      Налоги при дарении доли имущества

      В российском законодательстве предусмотрена возможность дарения не всего имущества, а только доли. Если сделка совершается только с частью дара, то и на нее распространяется аналогичная налоговая ставка в 13% (30% для нерезидентов РФ), но с учетом размера подаренной доли.

      Налог на имущество физических лиц

      После сделки к одаряемому переходит право собственности на имущество, а так же обязанность по уплате соответствующего налога на него.

      Налог на имущество физических лиц распространяется на собственников следующего имущества (п. 1 ст. 401 НК РФ):

    8. жилой дом или помещение (к ним относятся квартиры и комнаты);
    9. объект незавершенного строительства;
    10. машино-место и гараж;
    11. единый недвижимый комплекс;
    12. иные здания, постройки, сооружения и помещения.
    13. Она зависит от вида имущества и будет определяется следующим образом:

    14. для квартиры: ее полная кадастровая стоимость за вычетом цены 20 квадратных метров общей площади;
    15. для комнаты: минус стоимость 10 квадратных метров ее площади;
    16. для жилых домов: за вычетом цены 50 квадратных метров;
    17. для единого недвижимого комплекса: уменьшенная на один миллион рублей.
    18. Ставки указаны в правовых актах органов муниципальных образований. Если для налоговой базы берется кадастровая стоимость, их размеры не должны быть более:

    19. 0,1% для:
      • жилых домов и помещений;
      • объектов незавершенного строительства;
      • недвижимых комплексов;
      • машино-мест;
      • гаражей;
      • хозяйственных сооружений и строений, площадь которых не более 50 квадратных метров и которые находятся на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, содержания личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства.
    20. 2% для недвижимости, кадастровая стоимость которых больше 300 миллионов рублей.
    21. 0,5% для других объектов.
    22. Если для расчета налога берется инвентаризационная стоимость, ставки устанавливаются с учетом умноженной на коэффициент-дефлятор (коэффициент, который используется для перерасчета стоимости для определения базы данного налога и равняется 1,147) суммарной инвентаризационной стоимости имущества в следующих пределах:

    23. до 0,1%, если суммарная инвентаризационная стоимость не превышает 300 тыс. рублей включительно;
    24. от 0,1 до 0,3% — стоимость в пределах от 300 тыс. до 500 тыс. рублей;
    25. от 0,3 до 2% — если превышает 500 тыс. рублей.
    26. Если в муниципальном образовании не обозначены налоговые ставки, то они равны 0,1% для суммарной инвентаризационной стоимости имущества не превышающей 500 тыс. рублей и 0,3% для прочих объектов.

      При уплате данного налога некоторые граждане имеют право получить льготу. К таким лицам относятся физические лица:

    27. Герои России и СССР;
    28. имеющие орден Славы трех степеней;
    29. инвалиды детства, а так же имеющие I или II группу;
    30. участники гражданской войны, Великой Отечественной войны и других военных действий по защите СССР;
    31. из рядов Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и гос.безопасности;
    32. военнослужащие или уволенные с военной службы по достижении предельного возраста нахождения на ней или по состоянию здоровья, или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую длительность военной службы 20 лет и более;
    33. члены семей погибшего военнослужащего;
    34. исполнявшие интернациональный долг в Афганистане и иных странах, в которых проводились военные действия;
    35. участвовавшие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации последствий аварий ядерных установок;
    36. пенсионеры, получающие пенсии, а также достигшие возраста 60 лет мужчины и 55 лет женины, которые получают ежемесячное содержание;
    37. получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работ, связанных с ядерным оружием и космической техникой;
    38. ведущие профессиональную деятельность в сфере искусств, — в отношении специально оборудованных для этого помещений, сооружений;
    39. физические лица — в отношении хоз.строений, располагающихся на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, площадь которых не превышает 50 квадратных метров.
    40. Физическое лицо, имеющее на ее получение право и желающее ее получить, должно написать заявление об этом и подготовить документы, подтверждающие подобное право, в налоговый орган.

      Земельный налог

      Земельный налог подлежит уплате юридическими и физическими лицами, которые имеют в своей собственности земельные участки.

      Для его исчисления берется кадастровая стоимость земельных участков (п. 1 ст. 390 НК РФ).

      Для граждан налоговую базу определяют соответствующие органы, которые ведут государственный кадастровый учет, государственный кадастр недвижимости и регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, на основании тех данных, которые предоставляются в налоговую.

      Юридические лица рассчитывают налоговую базу сами на основании данных из государственного кадастра недвижимости.

      Возможно уменьшить сумму, облагаемую налогом, на 10 тыс. рублей для следующих граждан:

    41. Герои СССР, Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
    42. инвалидов детства, а так же I и II групп;
    43. инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны и военных действий;
    44. попавших под воздействие радиации после катастрофы на Чернобыльской АЭС, на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
    45. участвовавших в испытаниях ядерного и термоядерного оружия;
    46. получивших лучевую болезнь, а так же ставших инвалидами из-за работ, связанных с любыми видами ядерных установок.
    47. Чтобы уменьшить эту сумму необходимо предоставить в налоговую по месту нахождения земли документы, которые подтверждают наличие такого права.

      Участки могут находиться в общей долевой и общей совместной собственности. В этом случае налоговая база будет определятся для каждого из налогоплательщиков по отдельности. В первом случае пропорционально его доле, при втором варианте — в равных долях.

      Не более 0,3% устанавливается в отношении следующих земель:

    48. сельскохозяйственного назначения;
    49. занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
    50. для личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, животноводства, а также дачного хозяйства;
    51. требуемых для обороны, таможенных нужд и обеспечения безопасности;
    52. Не более 1,5% установлен для прочих земельных участков

      От налогообложения освобождаются следующие организации, в отношении земель, используемых ими для реализации возложенных на них функций, осуществления уставной деятельности и прочее:

      1. Учреждения и организации уголовно-исполнительной системы.
      2. Собственники земель, занятых автомобильными дорогами общего пользования
      3. Религиозные
      4. Общественные организации инвалидов.
      5. Организации народных художественных промыслов.
      6. Резиденты особой экономической зоны (ограниченной территории в регионах с особым юридическим статусом и льготными экономическими условиями для национальных или зарубежных предпринимателей).
      7. Судостроительные организации, обладающие статусом резидента промышленно-производственной особой экономической зоны.
      8. Участники свободной экономической зоны.

      Так же освобождаются от уплаты налога граждане, которые являются коренными малочисленными народами Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов в отношении земельных участков, предназначенных для сохранения и возрождения их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

      Граждане производят уплату на основании уведомления, присылаемого налоговым органом, куда юридические лица предоставляют свои декларации.

      Транспортный налог

      Данный налог уплачивают собственники транспортных средств (далее — ТС), зарегистрированных в установленном порядке.

      Не являются налогоплательщиками:

    53. организаторы XXII Олимпийских и XI Паралимпийских зимних игр в городе Сочи для транспортных средств, используемых для организации и (или) проведения этих игр;
    54. FIFA (Federation Internationale de Football Association) и ее дочерние организации;
    55. национальные футбольные ассоциации (в том числе Российский футбольный союз) в отношении транспортных средств, предназначенных для проведения мероприятий, направленных на проведением чемпионата мира по футболу в 2018 году.
    56. Ставки устанавливают субъекты Российской Федерации в своих правовых актах.

      Ставка транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью двигателей равной до 100 л.с., от 100 до 150 л.с., от 150 до 200 л.с.:

      в Воронежской области 20 рублей, 30 рублей и 50 рублей соответственно;

      в Московской области: 15 рублей, 34 рубля, 49 рублей;

      в республике Крым: 5 рублей, 7 рублей, 15 рублей.

      Они могут быть увеличены либо уменьшены ими не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации (п. 2 ст. 361 НК РФ).

      Сумма налога определяется по следующей формуле:
      Сумма налога = Ставка * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициент.

      Повышающий коэффициент используется для определения суммы налога для легковых автомобилей, средняя цена которых от 3 миллионов рублей.

      Ставки определяются законами субъектов Российской Федерации.

      Налогооблагаемая база определяется следующим образом:

    57. для ТС, с двигателями — как их мощность в лошадиных силах;
    58. для воздушных ТС — как паспортная статическая тяга реактивного двигателя;
    59. для водных — как валовая вместимость в регистровых тоннах;
    60. в отношении водных и воздушных ТС без двигателей — как единица транспортного средства.
    61. Граждане производят оплату этого налога на основании уведомления, направляемого налоговым органом.

      Юридические лица предоставляют в налоговую по месту нахождения транспортных средств декларацию.

      Заключение

      После совершения сделки дарения, сторона, к которой перешло право собственности на имущество, обязана уплатить налог на доходы физических лиц. Если лицо является резидентом РФ (т.е. пребывает на территории нашей страны более шести месяцев), то он уплачивает 13% стоимости имущества, для остальных ставка равна 30%.

      Если одаряемый является близким родственником дарителя, то он освобождается от уплаты подоходного налога. Это правило распространяется на дарение любого имущества, в том числе и квартиры. При совершении сделки с домом, налог будет рассчитываться из стоимости самого жилого помещения и земельного участка, на котором оно расположено.

      darstvennaja.ru

      Налог на дарение земельного участка

      Дарение земли предусматривает безвозмездную передачу участка от одного лица другому, то есть новому владельцу. Согласно действующему законодательству, получение земельных участков в дар является одной из форм получения дохода физическими лицами. В данном случае начисление налога на дарение земельного участка также предусматривается, как и с другими видами доходов.

      Какой налог платится при дарении земельного участка

      Дарение любого вида недвижимости оформляется соответствующим договором. Договор необходим в том числе и для регистрации участка земли на нового владельца. С момент такой регистрации у нового владельца появляется обязанность уплачивать налог на дарение земельного участка.

      Часто у участников сделки возникают вопросы. Главные из них – какой налог платится при дарении участка, и кто обязан его уплачивать? Ответ на второй вопрос достаточно прост. В данном случае доход получает принимающая сторона по договору. Соответственно именно одаряемый обязан платить налог на дарение земельного участка.

      Даритель после вступления в силу договора дарения не обязан уплачивать налог на подаренное имущество. Если получено уведомление от налоговой службы с требованием оплаты налога на полученный доход, даритель должен направить обращение в налоговую службу с копией договора дарения. В этом случае обязанность по налогу на дарение земельного участка будет снята.

      От наличия налогового президентства Российской Федерации зависит, какой налог платить при дарении участка земли. Так, резиденты РФ на любой полученный доход платят одинаковый налог – 13%. Соответственно налог при дарении земельного участка для резидентов РФ установлен в размере 13%. Нерезиденты платят налог в размере 35%.

      Итоговая сумма налога определяется по кадастровой стоимости участка. Для этого ставка налога высчитывается от кадастровой стоимости. Для каждого участка проводится кадастровая оценка соответствующими государственными службами. Уточнить ее можно в Росреестре. Ошибочно указанную стоимость можно оспорить.

      Получатель дохода при оплате налога на дарение земельного участка обязан самостоятельно предоставить в налоговые органы следующую документацию:

    62. подписанный обеими сторонами договор дарения;
    63. кадастровый земельный паспорт;
    64. свидетельство собственности на участок;
    65. налоговую декларацию по установленной форме.
    66. Налоговая декларация подается в срок до 30 апреля каждого года за предшествующий налоговый год. Сам налог должен быть внесен до 15 июля после подачи декларации.

      Налог при дарении земельного участка близкому родственнику

      Действующее законодательство предусматривает освобождение от налога при дарении земельного участка родственнику. От налога в этом случае освобождаются только близкие родственники дарителя:

    67. супруги;
    68. родные и усыновленные дети;
    69. дедушки и бабушки;
    70. родные и неполнородные братья и сестры;
    71. внуки.
    72. Помимо освобождения от налога данные категории родственников освобождены от обязанности подачи налоговой декларации.

      Все другие категории степени родства не являются близкими. Соответственно необходимо будет оплатить налог при дарении земельного участка родственнику, не входящему в круг ближайших родных.

      Компания «Правовое решение» оказывает юридические услуги в вопросах налогов на доходы физлиц. С нашей помощью Вы сможете быстро заполнить и подать налоговую декларацию в установленные сроки. Также наши юристы помогут Вам определить кадастровую стоимость подаренного участка и оспорить его при необходимости.

      lawr.ru

      Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной

      Договор дарения недвижимости, к которой относится и земельный участок, традиционно заключается между близкими людьми и гораздо реже между чужими. По количеству заключенных сделок такая операция занимает второе место после соглашений о дарении квартир и домов. Налог на дарение земельного участка физическим лицом уплачивается только в том случае, если одариваемый – чужой собственнику человек. Между родственниками процедура осуществляется без налогообложения.

      Дарственная на землю: общая информация

      Дарение – безвозмездная сделка. Одна сторона передает другой имущество без получения с этого какой-либо прибыли. Итогом передачи становится регистрация нового собственника земли в Росреестре и получение соответствующего свидетельства. Участок можно подарить только при жизни собственника.

      Право переходит одариваемому мгновенно, а не после смерти или наступления иных обстоятельств. Законодательство допускает дарение дома и земельного участка вместе, сумма налога в этом случае одинакова – 0 или 13% от стоимости.

      Особенностью земли как дара является ее неделимость. Полученный по такому договору участок будет принадлежать исключительно одариваемому и не может быть отобран через суд наследниками, родственниками дарителя или разделен в случае развода.

      Не могут быть дарителями:

    73. несовершеннолетние дети;
    74. недееспособные лица;
    75. граждане, не имеющие на землю законных прав;
    76. госслужащие;
    77. апатриды, если участок расположен в приграничной зоне;
    78. социальные или медработники, если дарителями являются их подопечные.
    79. Между юрлицами запрещены сделки дарения недвижимости. Но организация может выступать стороной договора вместе с физлицом. Так, если гражданин получает участок земли в дар от юрлица или ИП также выплачивается 13-процентный НДФЛ.

      Если сумма дара не превышает 4 тысяч рублей, налог не уплачивается вовсе, но участков земли это вряд ли касается. Сумма налога может быть удержана дарителем-организацией (в случае, если стороны договора работодатель и сотрудник, например) или путем подачи декларации 3-НДФЛ.

      Дарение родственникам и чужим людям

      Дарение земельного участка облагается налогом на доходы физлиц по ставке 13%, если одариваемый является чужим человеком (не родственником). НДФЛ уплачивает новый собственник. Расчет налога в этом случае происходит по кадастровой стоимости надела, которая фактически является рыночной ценой. Поэтому обязательным является указание такой стоимости в договоре. Форма договора при таком варианте дарения ничем не отличается от сделки с родственниками.

      Законодательством установлена льгота при дарении недвижимого имущества между родственниками – освобождение от НДФЛ. Близкими родственниками являются:

    80. дети, в частности, приемные;
    81. родители;
    82. дедушки;
    83. бабушки;
    84. сестры или братья;
    85. супруги.
    86. Кроме того, существует возможность подарить землю несовершеннолетнему ребенку. Однако дар вместо него должен принять его законный представитель:

    87. отец;
    88. мать;
    89. опекун;
    90. сотрудник органов попечительства и опеки.
    91. С 14 лет несовершеннолетние имеют право самостоятельной подписи договоров такого рода. В этом случае в тексте документа указывается письменное согласие представителя. Последний также является фактическим владельцем участка земли до наступления 18 лет одариваемого. Однако совершать сделки с участком – дарить, менять, сдавать в аренду – представитель ребенка не имеет права. Земля, по сути, находится у него на хранении. После наступления совершеннолетия ребенок вступает в права и вправе делать с участком земли что угодно.

      Уплата налога

      Не все знают, какой налог при дарении земельного участка платится в 2015 году. Если сделка проходит между родственниками, налог по договору дарения земельного участка не платится. Соответственно, не подается и отчетность в ФНС.

      Если одариваемый по ошибке получил уведомление с требованием уплатить сумму, в ФНС по месту проживания предоставляется документ, подтверждающий родственные связи сторон договора:

    92. свидетельства о браке или рождении;
    93. паспорта сторон.
    94. Если одариваемый не является членом семьи или родственником дарителя, после получения земли ему необходимо проделать такие действия:

      • Обратиться в налоговую службу по месту регистрации в паспорте.
      • Подать декларацию нужно до мая следующего года.
      • По полученной квитанции необходимо произвести оплату налога до середины июля.
      • Если одариваемый – нерезидент РФ, ставка для него увеличивается до 30%. Нерезидентами считаются граждане, которые более 183 дней в году не проживают на территории страны. Если земля получена на территории России, то и налог уплачивается здесь же.

        Декларация является «сборным» документом – любой, полученный за год доход, должен найти в ней отражение. Так, в одном документе указывается прибыль, полученная от выполнения разовых работ, продажи жилья, получения недвижимости в дар (для чужих друг другу сторон договора) и так далее.

        Расчет налога производится в декларации. Базой выступает кадастровая стоимость участка земли. Соответственно, для ее подтверждения требуется приложить кадастровый паспорт. Однако может использоваться и нормативная цена, которая порой меньше в несколько раз.

        За недостоверность сведений относительно стоимости земли ответственность несет одариваемый. Его даже могут привлечь к ответственности: наложить штраф. Максимальное отклонение от реальной стоимости надела не должно превышать 20%.

        creditnyi.ru

    Есть вопрос к юристу?

    Здравствуйте! Какую минимальную стоимость можно указывать в договоре дарения земельного участка между физическими лицами? Физ. лица не являются родственниками. Кадастровая стоимость 2 600 000 рублей. Хотим указать минимальную, чтобы платить меньше.

    14 Ноября 2016, 19:44 Андрей, г. Москва

    Собственник моя Мама, переоформлять участок хотим на меня. Обе стороны согласны на переоформление. Участок в Калужской области, прописка моя и Мамы Подмосковная. Участок в собственности более 3 лет. Документы на участок есть, а именно.

    28 Октября 2016, 21:09 Алексей, г. Москва

    Для строительства жилого дома хочу приобрести земельный участок. Продавец просит (настаивает) на продаже участка как Дарение. Мы не родственники, не знакомые, продавцу 75 лет. В выписке ЕГРП обременений нет, категория земли — ЛПХ. На вопрос- почему.

    23 Октября 2016, 20:54 Aleks, г. Нижний Новгород

    Земельный участок. брали в ипотеку с бывшим мужем, оформляли на него ,я была пор учителем, при разводе имущество не делили, муж написал дарственную на сына, нужно ли будет платить налог при продаже участка если в собственности у сына он менее 3.

    21 Октября 2016, 00:09 Наталья, г. Михайловское

    Дом 140 кв.м.оформлен на мужа. Он оформил дарение на меня и троих детей. Т.е. 50 м не облагаются налогом, остается 90 кв.м.- они тоже не облагаются налогом? Я с детьми являемся тоже собственниками? Освобождается ли мы от уплаты налога?

    04 Октября 2016, 21:54 Татьяна Шушкова, г. Ессентуки

    Хочу подарить свой земельный участок дочери жены от первого брака (не удочерена). Облагается ли это дарение налогом?

    21 Июля 2016, 21:26 Юрий, г. Москва

    Добрый день подскажите пожалуйста, ситуация следующая: есть квартира в собственности 2х комнатная, собственник бабушка и прописаны 2 внука, один из них несовершеннолетний, может ли бабушка оформить договор дарения квартиры полностью на старшего.

    12 Июля 2016, 14:58 Иван, г. Москва

    Здравствуйте, помогите пожалуйста с земельным вопросом. Зимой с мужем приобрели таунхаус, в котором как оказалось потом слишком мало земли по кадастровым участкам, (рассказали соседи из таунхауса на против с «обращением» убрать забор, так как он.

    01 Июля 2016, 19:48 Иван, г. Москва

    Собираюсь приобрести участок земли. Категория у него сх назначение. Надеюсь, что через несколько лет смогу перевести в ижс, ну или продать подороже. Как я поняла, это паевые земли, документы о собственности имеются, участок отмежован, но продавец.

    20 Июня 2016, 03:23 Анна, г. Ербогачен

    Хочу оформить договор дарственной на земельный участок без построек на свою маму. Какие документы нужны для этого? И кто оплачивает госпошлину?

    29 Мая 2016, 17:02 Александр Сенотрусов, г. Чита

    Мой племянник подарил мне земельный участок, как рассчитать налог на дарение (кадастровая стоимость участка составила в 2016 году 612000 рублей)

    26 Мая 2016, 10:18 Елена, г. Самара

    Добрый день! Подскажите пожалуйста. Бабушка мне (внучке) дарит земельный участок. В договоре дарения нужно указывать родственные связи? И должна ли я платить налог 13% с кадастровой стоимости? Спасибо!

    19 Мая 2016, 12:23 Юлия, г. Жуковский

    Здравствуйте, очень нужна помощь сестре, вот какая ситуация. В 2015 году муж мамы, который не является отцом и не удочерял сестру сделал дарственную на дом и земельный участок внуке(дочь сестры) кадастровая стоимость которых чуть более 400тр. В.

    14 Апреля 2016, 13:52 Анастасия, г. Асино

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,чем искать решение!

    Наши эксперты подготовили специальную статью о том, как правильно оформить договор дарения земельного участка между близкими родственниками! С чего начать, какие документы понадобятся, как зарегистрировать право собственности — все это вы узнаете здесь! Какая сторона оплачивает его? В результате сделки одаряемый получает имущество, а даритель не приобретает материальных ценностей. Поэтому платит НДФЛ тот, кто получил ценный подарок.

    Может случиться так, что налоговая служба потребует уплаты налога по договору дарения участка. Это происходит потому, что Росреестр после регистрации перехода прав собственности на землю направляет ей уведомление.

    Выбор категории

    Я собственник земельного участка. хочу подарить своей жене половину. Мы на данный момент находимся в браке. Вопрос. существует ли какой нибудь налог на подобную сделку.

    10 Декабря 2016, 08:29 Сергей, г. Екатеринбург

    Здравствуйте! Моя бабушка хочет подарить мне свою квартиру и земельный участок. Но она инвалид и не ходит. Как нам в таком случае нотариально заверить договор дарения и доверенность на подачу документов на регистрацию? Можно ли вызвать нотариуса на.

    06 Декабря 2016, 21:44 Валерия, г. Санкт-Петербург

    Транспортный налог

    Данный налог уплачивают собственники транспортных средств (далее — ТС), зарегистрированных в установленном порядке.

  • организаторы XXII Олимпийских и XI Паралимпийских зимних игр в городе Сочи для транспортных средств, используемых для организации и (или) проведения этих игр;
  • FIFA (Federation Internationale de Football Association) и ее дочерние организации;
  • национальные футбольные ассоциации (в том числе Российский футбольный союз) в отношении транспортных средств, предназначенных для проведения мероприятий, направленных на проведением чемпионата мира по футболу в 2018 году.
  • Ставки устанавливают субъекты Российской Федерации в своих правовых актах.

    в Воронежской области 20 рублей, 30 рублей и 50 рублей соответственно;

    в Московской области: 15 рублей, 34 рубля, 49 рублей;

    в республике Крым: 5 рублей, 7 рублей, 15 рублей.

    Они могут быть увеличены либо уменьшены ими не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации (п. 2 ст. 361 НК РФ).

    Сумма налога определяется по следующей формуле: Сумма налога = Ставка * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициент.

    Повышающий коэффициент используется для определения суммы налога для легковых автомобилей, средняя цена которых от 3 миллионов рублей.

    Ставки определяются законами субъектов Российской Федерации.

  • для ТС, с двигателями — как их мощность в лошадиных силах;
  • для воздушных ТС — как паспортная статическая тяга реактивного двигателя;
  • для водных — как валовая вместимость в регистровых тоннах;
  • в отношении водных и воздушных ТС без двигателей — как единица транспортного средства.
  • Граждане производят оплату этого налога на основании уведомления, направляемого налоговым органом.

    Юридические лица предоставляют в налоговую по месту нахождения транспортных средств декларацию.

    Особенности заключения договора дарения на земельный участок

    Для упрощения подготовки декларации и расчетов можно воспользоваться сервисами, представленными на официальном сайте ФНС. Сегодня там же функционирует личный кабинет налогоплательщика, через который можно осуществлять любое дистанционное взаимодействие с ведомством. Налог с доходов от продажи земли для организаций и ИП Организации и предприниматели обязаны уплатить налог с доходов от продажи участка земли, если эта недвижимость используется в коммерческой деятельности. Соответственно, полученные доходы должны быть отнесены в учете на доходы от такой деятельности и включены в налогооблагаемую базу.

    Эти категории налогоплательщиков рассчитывают и уплачивают налог по иным правилам, нежели физические лица.

    После совершения сделки дарения, сторона, к которой перешло право собственности на имущество, обязана уплатить налог на доходы физических лиц. Если лицо является резидентом РФ (т.е. пребывает на территории нашей страны более шести месяцев), то он уплачивает 13% стоимости имущества, для остальных ставка равна 30%.

    Если одаряемый является близким родственником дарителя, то он освобождается от уплаты подоходного налога. Это правило распространяется на дарение любого имущества, в том числе и квартиры. При совершении сделки с домом, налог будет рассчитываться из стоимости самого жилого помещения и земельного участка, на котором оно расположено.

    darstvennaja.ru

    Налог на дарение недвижимости: в каких случаях платится налог, как исчисляется

    Дарение любого вида недвижимости оформляется соответствующим договором. Договор необходим в том числе и для регистрации участка земли на нового владельца. С момент такой регистрации у нового владельца появляется обязанность уплачивать налог на дарение земельного участка.

    Часто у участников сделки возникают вопросы. Главные из них – какой налог платится при дарении участка, и кто обязан его уплачивать? Ответ на второй вопрос достаточно прост. В данном случае доход получает принимающая сторона по договору. Соответственно именно одаряемый обязан платить налог на дарение земельного участка.

    Даритель после вступления в силу договора дарения не обязан уплачивать налог на подаренное имущество. Если получено уведомление от налоговой службы с требованием оплаты налога на полученный доход, даритель должен направить обращение в налоговую службу с копией договора дарения. В этом случае обязанность по налогу на дарение земельного участка будет снята.

    От наличия налогового президентства Российской Федерации зависит, какой налог платить при дарении участка земли. Так, резиденты РФ на любой полученный доход платят одинаковый налог – 13%. Соответственно налог при дарении земельного участка для резидентов РФ установлен в размере 13%. Нерезиденты платят налог в размере 35%.

    Итоговая сумма налога определяется по кадастровой стоимости участка. Для этого ставка налога высчитывается от кадастровой стоимости. Для каждого участка проводится кадастровая оценка соответствующими государственными службами. Уточнить ее можно в Росреестре. Ошибочно указанную стоимость можно оспорить.

  • подписанный обеими сторонами договор дарения;
  • кадастровый земельный паспорт;
  • свидетельство собственности на участок;
  • налоговую декларацию по установленной форме.
  • Налоговая декларация подается в срок до 30 апреля каждого года за предшествующий налоговый год. Сам налог должен быть внесен до 15 июля после подачи декларации.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Юрист поможет
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock detector