Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Льгота по подоходному налогу для работающих инвалидов

Виды вычетов

Согласно положениям НК РФ, не все категории граждан имеют возможность вернуть часть денег, потраченных на налоги. Прежде всего, необходимо предоставить актуальное заключение медицинской комиссии о подтверждении заболевания. В зависимости от присвоенной группы инвалидности (1, 2, 3) также будет применяться . Дополнительно учитываются такие обязательные условия:

  • наличие гражданства России;
  • официальное трудоустройство;
  • получение зарплаты, 13% которой взимается в качестве подоходного налога.

В некоторых ситуациях эти льготы по НДФЛ инвалидам 2 группы в 2019 году могут распространяться и на иностранных граждан. Но для этого нужно подтвердить, что иностранец:

  • законно находится в стране;
  • трудоустроен;
  • платит в пользу федеральной казны НДФЛ;
  • пребывает в пределах страны минимум 183 дня.

Кроме собственноручного заявления, работник должен подать требуемые бумаги:

  • гражданский паспорт (дополнительно принести копии всех заполненных страниц);
  • удостоверение о состоянии здоровья;
  • справку о доходах.

Таблица № 1 «Способы подачи документов»

Варианты оформления Особенности процедуры
Лично в налоговой службе Один из самых удобных вариантов, поскольку при личном обращении в ФНС гражданин имеет возможность уточнить у служащего сроки готовности документов. Бумаги сразу рассматриваются на наличие ошибок, что исключает возврат заявления на доработку
Удаленно через интернет Можно как использовать федеральный портал «Госуслуги», так и перейти на официальный сайт налоговой службы. При желании воспользоваться удаленными способами доступа нужно заблаговременно подготовить отсканированные экземпляры документов
С помощью работодателя Достаточно написать обращение на имя своего руководителя, а далее предприятие самостоятельно занимается получением льгот в пользу работника
С привлечением представителя Третье лицо может действовать от имени инвалида по нотариальной доверенности. Некоторые подразделения ФНС требуют, чтобы заявление было написано самим льготником и тоже утверждено нотариально
Через МФЦ Эта процедура доступна в столице и Санкт-Петербурге

Налоговый вычет для инвалидов 1, 2, 3 групп, а также для несовершеннолетних с инвалидностью может предоставляться по нескольким направлениям. Как сказано выше, обязательно нужно проводить переоформление всех документов каждый раз при изменении категории инвалидности.

Таблица № 2 «Классификация вычетов»

Вид налоговой помощи Условия оказания
На лечение При болезни, которая повлекла значительные финансовые вложения на обслуживание в больнице, покупку лекарств, граждане могут получить обратно часть потраченного
Образовательная Если лицо с инвалидностью или же его близкий родственник (опекун) получает платное образование в государственном вузе, то есть возможность вернуть часть вложенных денег. При получении налоговых послаблений сумма льготы на образование инвалидов не может превышать 120 тысяч рублей. Компенсация денежных затрат за третье лицо должна быть меньше 50 тысяч
Стандартная Данный вид компенсации доступен всем людям этой категории и в 2019 году равняется 500 рублям. Возврат денег осуществляется с заработной платой ежемесячно. Оформить вычет можно в любое время, но учитывается доход только за текущий календарный год. Вернуть часть НДФЛ, уплаченного в предыдущие года, не получится
При благотворительности Если физическое лицо оказывает благотворительную помощь социальным организациям, то сумма налогового вычета может достигать 25% общего объема вложений
Имущественная Распространяется на все виды операций, связанных с отчуждением и приобретением объектов недвижимой собственности. Если инвалидов продает свое имущество, которое находилось в единоличном владении больше трех лет, то никакие дополнительные налоги платить не нужно. В противном случае ИФНС составит 13% вырученной от продажи суммы. Также в эту группу относится налоговая льгота при продаже земельного участка.

Третья группа инвалидности оформляется тем лицам, которые отличаются незначительными, в отличие от 1 и 2 группы, отклонениями в своей дееспособности. Как правило, подобные нарушения могут произойти в результате врожденного или же перенесенного заболевания: глухота, частичная потеря зрения, паралич кисти руки и т.п. Данная группа инвалидности так же предусматривается для лиц, которые имеют дефекты после перенесенных травм.

Лица, которые имеют третью группу инвалидности способны самостоятельно за собой ухаживать без постоянного контроля. Кроме того, они имеют возможность принимать непосредственное участие в трудовой деятельности своего рабочего коллектива. Однако, несмотря на все эти смягчающие факторы, инвалиды с 3 группой инвалидности нуждаются в полноценной социальной защите со стороны государства, и имеют определенный перечень привилегий.

К налоговым льготам, которые применимы для лиц с 3 группой инвалидности, следует отнести:

  1. Отсутствие необходимости уплачивать транспортный сбор. Отметим, что в данной ситуации в рамки данной льготы попадает автотранспортное средство, мощность которых равна 100 лошадиных сил, а также специальные автомобильные средства, выданные непосредственно органами социальной службы.
  2. Лица, имеющие 3 группу инвалидности освобождены от уплаты НДФЛ. Отметим, что данный вид налога имеет силу при условии, если человек является инвалидом с детства.
  3. Инвалиды детства, которые осуществляют предпринимательскую деятельность и являются ИП, полностью освобождаются от необходимости оплачивать регистрационный сбор.
  4. Инвалиды детства вправе не оплачивать сбор в государственный бюджет за ордер при предоставлении жилой недвижимости.
  5. Предоставляется налоговый вычет с ранее оплаченного налога физическим лицом.
  6. Отсутствие необходимости оплачивать страховые взносы в ФСС, а также в Пенсионный фонд РФ.

Отметим, что в соответствии с Налоговым Кодексом РФ инвалиды, имеющие 3 группу, не освобождаются от оплаты государственных пошлин. Исключительно по решению суда появляется возможность изменить срок или же размер оплаты. Кроме этого, суд вправе принять решение, в соответствии с которым требуемая сумма будет выплачиваться в рассрочку. Как правило, подобные нюансы детально прописаны в статье 333.41 Налогового Кодекса РФ.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать,

как решить именно вашу проблему , то

спросите

об этом нашего дежурного

юриста онлайн

. Это быстро, удобно и

бесплатно

Кроме налоговых льгот, лица с 3 группой инвалидности получают следующие льготы:

  • лица, которые осуществляют трудовую деятельность или же им предоставили статус безработного, могут приобретать некоторые лекарственные препараты, а также медицинские изделия со скидной в 50% (исключительно по рецепту лечащего врача);
  • действует скидка в размере 50% на стоимость проездного билета на автомобильный, железнодорожный транспорт. Кроме этого, данный размер скидки распространяется на междугородний воздушный транспорт. Подобной льготой инвалиды 3 группы вправе воспользоваться с октября по май месяц, а что касательно оставшегося периода, то скидка предоставляется туда и обратно только раз;
  • предоставляется право на приобретение ортопедической обуви со скидкой, размер которой будет зависеть непосредственно от сложности выполненной работы над обувью.

К трудовым льготам, которые распространяются на инвалидов 3 группы необходимо отнести:

  1. Создание условий труда, которые будут идти в соответствии с программой реабилитации.
  2. В трудовом контракте полностью исключаются условия, которые потенциально могли бы усугубить состояние человека, имеющего инвалидность.
  3. Обеспечение ежегодным отпуском на период не менее 30 дней.
  4. Кроме ежегодного отпуска работающие инвалиды 3 группы вправе в течение года оформить дополнительный отпуск, общее количество дней которого не должно быть более 6-ти. Отметим, что в данном случае заработная плата сохраняется в полном объеме.
  5. Осуществлять привлечение инвалида 3 группы к сверхурочному или ночному режиму трудовой деятельности следует исключительно по его согласию.

В том случае, если работающий человек потерял трудовое место по причине наступления инвалидности, то в данном случае он вправе получить совершенно бесплатное профессиональное образование непосредственно по направлению от региональной службы занятости населения. При этом, он может это осуществлять неоднократно.

Стоит отметить, что каждый работодатель несет ответственность за граждан с инвалидностью, о чем в свою очередь было прописано в законодательной базе РФ. Также, закон гласит о том, что каждый работодатель обязан трудоустроить инвалида в компании, непосредственно в которой он и потерял свою трудоспособность.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве ( 7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге ( 7-812-467-37-54).

При подаче заявления необходимо предоставить также и определенный перечень документов.

Такими документами являются:

  • оригинал и копия паспорта инвалида;
  • само заявление;
  • оригинал и копию пенсионного удостоверения;
  • трудовую книжку (при ее наличии);
  • оригинал и копию справки, которая подтверждает группу инвалидности;
  • справку о составе семьи.

Подавать заявление со всем перечнем документов можно несколькими способами:

  • на официальном сайте налоговой инспекции. Для этого необходимо наличие личного кабинета на портале налоговой службы;
  • с помощью доверенного лица. В данном случае потребуется у нотариуса составить доверенность, поскольку при ее отсутствии другой человек не сможет подать всю документацию;
  • по почте. При отправлении письма необходимо составить его опись;
  • самостоятельно.

Стоит отметить, что в зависимости от региона проживания перечень документов может быть видоизменен, поэтому заранее необходимо проконсультироваться в налоговом органе на предмет изменения необходимо перечня документации.

Варианты оформления Особенности процедуры
Лично в налоговой службе Один из самых удобных вариантов, поскольку при личном обращении в ФНС гражданин имеет возможность уточнить у служащего сроки готовности документов. Бумаги сразу рассматриваются на наличие ошибок, что исключает возврат заявления на доработку
Удаленно через интернет Можно как использовать федеральный портал «Госуслуги», так и перейти на официальный сайт налоговой службы. При желании воспользоваться удаленными способами доступа нужно заблаговременно подготовить отсканированные экземпляры документов
С помощью работодателя Достаточно написать обращение на имя своего руководителя, а далее предприятие самостоятельно занимается получением льгот в пользу работника
С привлечением представителя Третье лицо может действовать от имени инвалида по нотариальной доверенности. Некоторые подразделения ФНС требуют, чтобы заявление было написано самим льготником и тоже утверждено нотариально
Через МФЦ Эта процедура доступна в столице и Санкт-Петербурге
Предлагаем ознакомиться:   Работал по патенту и уволился иностранный сотрудник
Вид налоговой помощи Условия оказания
На лечение При болезни, которая повлекла значительные финансовые вложения на обслуживание в больнице, покупку лекарств, граждане могут получить обратно часть потраченного
Образовательная Если лицо с инвалидностью или же его близкий родственник (опекун) получает платное образование в государственном вузе, то есть возможность вернуть часть вложенных денег. При получении налоговых послаблений сумма льготы на образование инвалидов не может превышать 120 тысяч рублей. Компенсация денежных затрат за третье лицо должна быть меньше 50 тысяч
Стандартная Данный вид компенсации доступен всем людям этой категории и в 2018 году равняется 500 рублям. Возврат денег осуществляется с заработной платой ежемесячно. Оформить вычет можно в любое время, но учитывается доход только за текущий календарный год. Вернуть часть НДФЛ, уплаченного в предыдущие года, не получится
При благотворительности Если физическое лицо оказывает благотворительную помощь социальным организациям, то сумма налогового вычета может достигать 25% общего объема вложений
Имущественная Распространяется на все виды операций, связанных с отчуждением и приобретением объектов недвижимой собственности. Если инвалидов продает свое имущество, которое находилось в единоличном владении больше трех лет, то никакие дополнительные налоги платить не нужно. В противном случае ИФНС составит 13% вырученной от продажи суммы. Также в эту группу относится налоговая льгота при продаже земельного участка.

Рассмотрим их подробней. Имущественный На основании Федерального закона “О налогах на имущество физических лиц” установлен определенный список льготных категорий граждан, которые освобождены от уплаты данной разновидности налогообложения.и 500 руб., то в отношении доходов инвалида будет применяться вычет в сумме 3 тыс. руб. Для получения стандартного вычета вам необходимо обратиться к работодателю, у которого вы получаете доходы, с которых исчисляется и удерживается НДФЛ, с соответствующим заявлением. К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий ваше право на стандартный вычет.

  • компенсация инвалиду стоимость лекарственных препаратов;
  • инвалидам Чернобыльцам и инвалидам детства предоставляются ежемесячные повышенные размеры налогового вычета при операции удержания суммы НДФЛ в объеме 3 000 и 500 рублей соответственно.
  • Льготы по подоходному налогу полагаются одному из родителей, на иждивении которого находится ребенок-инвалид.
  • Льготы по налогу на имущество физического лица полагаются инвалидам 1 и 2 групп, которые наравне с инвалидами детства освобождаются от уплаты этого налога.
  • Льготы на земельный налог предоставляются инвалидам 1 и 2 групп – налоговая база уменьшается на сумму 10000 рублей, при этом уменьшение базы возможно только в отношении одного участка по выбору налогоплательщика.
  • Льготы по транспортному налогу предоставляется инвалидам всех групп.

Согласно нормам гл. 23 НК РФ в отношении инвалидов, получающих доход, предусматривается два вида льготного обложения: 1) в виде освобождения доходов от НДФЛ (ст. 217 НК РФ); 2) в виде предоставления стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ).

  • СНИЛС;
  • если претендент работает – правильно оформленную копию трудовой книжки;
  • справку с места работы;
  • амбулаторную карту;
  • больничные листы;
  • направление лечащего врача с подтверждающими документами.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

спросите

юриста онлайн

бесплатно

Пример 1

Сундуков А. Т. – работающий инвалид 2-й группы. Его официальная зарплата равна 27 500 руб., из них НДФЛ — 3 575 руб. (13%). На руки остается 23 925 руб. Узнав о своем праве, налогоплательщик обратился к работодателю. Теперь ежемесячно при расчете НДФЛ ему оформляется льгота 500 руб. При той же зарплате на руки Сундуков получает 23 990 руб. Фактическая прибавка составила 65 руб. (или 13% от суммы вычета).

НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

28 ст. 217

28 ст. 217 НК РФ). 6. Суммы материальной помощи в пределах 4 тыс. руб., оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п.

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Важно! Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

  • имеет возможность детально проконсультироваться у специалиста и сразу же исправить ошибки, допущенные при оформлении документов, если таковые найдутся;
  • может затратить больше времени, чем оформляя льготу другим способом. Кроме того, в этом случае от заявителя могут потребоваться дополнительные документы, которые не нужны при оформлении, например, через госуслуги.

Если налоговый вычет по НДФЛ оформляется через работодателя:

  • заявитель не обязан ждать наступления нового календарного года для того, чтобы начинать пользоваться льготой;
  • от заявителя потребуется меньшее количество документов.

Группа инвалидности может быть присвоена, если соискатель не может:

  • осуществлять трудовую деятельность;
  • самостоятельно передвигаться;
  • обслуживать себя;
  • ориентироваться в пространстве и времени;
  • держать под контролем собственное поведение;
  • общаться с окружающими;
  • пройти курс обучения в высшем или среднем учебном заведении.

Вторая группа назначается, если заявитель:

  • имеет ограничения относительно условий труда;
  • не имеет возможности полноценно работать в течение длительного времени;
  • отличается стойкими нарушениями главных функций организма.

Получить удостоверение инвалида 2-ой группы можно, обратившись в службу социальной защиты по месту проживания. Эта процедура не требует уплаты государственной пошлины, от заявителя потребуется только полный пакет необходимых документов.

Порядок предоставления Стандартный механизм заключается в следующем:

  1. Сбор необходимой документации.
  2. Обращение в уполномоченный орган.
  3. Получение положительного решения по вопросу предоставления льгот.

Рассмотрим подробней, какие именно льготы положены инвалидам первой и второй группы и установленный пакет документов. На какие привилегии можно рассчитывать данной категории граждан Граждане с ограниченными возможностями имеют полное право рассчитывать на льготы по имущественному, земельному и транспортному налогообложению.

От каких налогов освобождаются инвалиды? Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст. 17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст.

387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот. Совет В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Чтобы получить направление в санаторий, нужно обратиться к лечащему доктору и далее следовать его инструкциям. Длительность пребывания на курорте для взрослых – 18 дней, детям-инвалидам положен 21 день.

Путевку должны выдать на руки не позже, чем за 3 недели до заезда. Налоговые льготы В налоговой сфере преференциями можно воспользоваться при выплате НДФЛ, налогов на землю, транспорт (до 150 л.

с.) и недвижимость, а также при обращении к нотариусу. В отдельных случаях человек с физическими ограничениями полностью освобождаются от госпошлины. Не платят льготники и имущественного налога. Не вычитаются налоги с выплат от бывшего работодателя, если они не превышают 4 тыс. р.

Работник со 2-й группой инвалидности имеет выгодный налоговый вычет (500 руб.). Он рассчитывается так: от зарплаты отнимают 500 руб.

и вычисляют 13-процентный подоходный налог.Льготы инвалидам 2 группы – компенсации, выплаты, скидки, социальные услуги и другие привилегии, в том числе средства для индивидуальной реабилитации (протезы, коляски), предоставляющиеся лицам с дисфункцией органов или систем организма средней тяжести. Инвалид 2-й группы имеет право на привилегии в разнообразных жизненных сферах.

Чтобы узнать, какие преференции федерального и регионального значения положены инвалиду и своевременно получать их, нужно обратиться в пенсионный фонд, а также посетить собес и налоговую. К самым значительным выплатам относится пенсия, размер которой варьируется.

Предлагаем ознакомиться:   Льготы родителям детей инвалидов после 18 лет

Неработающему положена социальная пенсия, человеку с трудовым стажем можно выбрать трудовое пенсионное пособие.Сентября 2016, 16:17, вопрос №1386537 1 ответ

  • Как писать заявление в банк о том, что человек стал инвалидом 2 группы и не может платить? 05 Октября 2015, 13:04, вопрос №996292 3 ответа
  • Я инвалид 2 группы, нужно ли мне платить налог на землю? 09 Июня 2016, 23:21, вопрос №1280438 1 ответ
  • Как оспорить начисление транспортного налога для инвалида 2 группы? 28 Октября 2015, 13:46, вопрос №1022022 2 ответа
  • Имею ли я льготу на земельный налог, если я инвалид 2 группы и ветеран труда? 12 Ноября 2017, 17:52, вопрос №1809658 1 ответ

Право на получение стандартного налогового вычета в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп (ч. 6 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ). Стандартный налоговый вычет в размере 400 рублей предоставляется за каждый месяц налогового периода тем категориям налогоплательщиков, которые не перечислены в подпунктах 1 — 2 пункта 1 настоящей статьи, и распространяется на налогоплательщиков до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, в размере 13%) работодателем, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 20 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 20 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом 3 п.

1 статьи 218 НК РФ не применяется.

НК РФ). 7. Помощь в денежной и натуральной формах, а также подарки, которые получены инвалидами Великой Отечественной войны и их вдовами в части, не превышающей 10 тыс. руб. за налоговый период (п. 33 ст. 217 НК РФ). 8. А также некоторые другие. Налоговая льгота в виде стандартных налоговых вычетов, на сумму которых уменьшается налоговая база по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (п. 3 ст. 210 и п. 1 ст.

1 п. 1 ст.

(п. 28 ст. 217 НК РФ).

Дополнительно нужно предоставить подтверждающую инвалидность документацию и выписанный от врача рецепт (если были получены деньги на медикаменты). Необходимые документы С целью получения положенных на законодательном уровне льгот, необходимо обратиться в территориальное подразделение налогового органа с полным пакетом документов. В частности необходимо подготовить:

  • внутренний паспорт РФ копия всех его заполненных страниц;
  • справку от МСЭ относительно присвоения 1 или 2 группы недееспособности;
  • персональную программу реабилитацию;
  • копию трудовой книжки (если она есть в наличии и она необходима с целью получения одной из разновидности льгот).
  • Уважаемая Виктория. Право на получение стандартного налогового вычета в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода, имеют инвалиды I, II, III групп из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих (ч. 13 пп. 1 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ).
  • правильно оформленное заявление;
  • фотографию заявителя;
  • общегражданский паспорт с отметкой о регистрации;
  • справку медучреждения, присвоившего инвалидность;
  • пенсионное удостоверение;
  • в случае необходимости – документ, который служит основанием для назначения социальной помощи (например, свидетельство участника боевых действий).

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 24.11.1995.
  2. Федеральный закон № 181 «О социальной защите инвалидов».
  3. Федеральный закон «О мерах социальной поддержки инвалидов» от 22.08.2004.
  4. Указ Президента России № 685 от 06.04.2008.

Как наглядный пример, можно рассмотреть льготу при оплате жилья, которое положено инвалиду. В ЕРКЦ могут сообщить о том, что льгота не была выдана, однако за свои права необходимо бороться.

Для того чтобы получить надлежащую льготу на оплату коммунальных услуг, жилой недвижимости и приобретаемого топлива инвалиды, а также семьи, которые имеют детей-инвалидов, должны обратиться в соответствующие органы. Последние же проводят сбор платежей за оплату топлива, жилья и за услуги коммунальных структур.

Стоит так же не забывать, что скидка в размере 50% на оплату коммунальных платежей выдается каждому инвалиду, и при этом независимо от группы инвалидности. Кроме этого, существует возможность отправить исковое заявление в суд на компанию или коммунальную структуру, которая нарушила права инвалида. Необходимо предъявить требование обеспечить положенной скидкой в соответствии с законом, а также осуществить перерасчет коммунальных платежей за прошедшие периоды.

law03.ru

На сегодняшний день, согласно последним исследованиям, практически каждый 15 человек на территории Российской Федерации является инвалидом 3 группы.

Несмотря на тот факт, что данная группа позволяет ее владельцу осуществлять трудовую деятельность, законодательством предусмотрены определенные пенсии, льготы, в том числе и по налогам, которые способны помочь улучшить жизнедеятельность.

Но проблема в том, что мало кто знает о своих правах, и поэтому не осуществляет процедуру их оформления.

Так все же, какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы? Какие документы необходимы для их оформления?

Пользователь задает вопрос на сайте

Вопрос поступает дежурному юристу

Вопрос обрабатывается: определяется его тематика, анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем пользователя — это ответ на его вопрос

Юрист связывается с пользователем и предоставляет ему консультацию

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Законодательная база

Налоговый кодекс Российской Федерации является главным НПА, на основании которого осуществляется налогообложение граждан государства. В частности, ст. 218 документа фиксирует порядок уплаты налогов трудоустроенными инвалидами. Согласно указанной норме, льготы по НДФЛ инвалидам 2 группы в 2019 году могут достигать 3000 рублей за каждый полный месяц официального труда. Такие бонусы распространяются и на другие льготные категории лиц.

Федеральный закон № 181 «О социальной защите инвалидов» был принят 24.11.1995 года. Данным нормативно-правовым документом установлена обязанность федерального и локального правительств оказывать всестороннюю помощь и поддержку людям с инвалидностью. В том числе и при трудоустройстве.

Согласно положениям ФЗ «О мерах социальной поддержки инвалидов», который вступил в законную силу 22 августа 2004 года, в число специальных льгот и поощрений, предоставляемых этой категории граждан, входит налоговый вычет всем группам инвалидов.

Указом Президента России № 685 от 06 апреля 2008 года зафиксирован порядок реализации льготной политики в отношении людей с ограниченными возможностями.

На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.

Кроме основных законов, в каждом регионе нашей страны местные органы самоуправления имеют законные основания вносить свои коррективы, отталкиваясь от своего местного бюджета.

По их решению льготы могут быть как расширенны, так и существенно снижены, все зависит от того, что позволяет местный бюджет.

Налоговый кодекс Российской Федерации является главным НПА, на основании которого осуществляется налогообложение граждан государства. В частности, ст. 218 документа фиксирует порядок уплаты налогов трудоустроенными инвалидами. Согласно указанной норме, льготы по НДФЛ инвалидам 2 группы в 2018 году могут достигать 3000 рублей за каждый полный месяц официального труда. Такие бонусы распространяются и на другие льготные категории лиц.

Дополнительные льготы

К дополнительным льготам относят:

  • разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
  • денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
  • 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
  • возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
  • получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Порядок предоставления

Налоговый вычет инвалидам всех (1, 2, 3) групп в 2019 году предоставляется налоговой службой, поэтому подавать ходатайство и документы по списку предстоит в локальное отделение ФНС. Отправлять бумаги нужно по месту прописки или официального трудоустройства, что может повлиять на скорость рассмотрения обращения.

О принятом решении готовится официальное уведомление, которое направляется инвалиду почтовой связью. Как правило, уже со следующего месяца можно ожидать возврат средств.

Таким образом, вся процедура занимает порядка четырех месяцев.

Процесс оформления налоговых либо других льгот заключается в следующем:

  • сбор необходимого пакета документов;
  • составление заявления;
  • подача заявления с сопровождающим перечнем документов в соответствующую инстанцию;
  • ожидание получения уведомления;
  • получение льгот.

Налоговый вычет инвалидам всех (1, 2, 3) групп в 2018 году предоставляется налоговой службой, поэтому подавать ходатайство и документы по списку предстоит в локальное отделение ФНС. Отправлять бумаги нужно по месту прописки или официального трудоустройства, что может повлиять на скорость рассмотрения обращения.

Справка на оружие (по форме 046-1) — оружейная комиссия

Осмотр врачом-психиатром, врачом-психиатром-наркологом при проведении медицинского освидетельствования на наличие медицинских противопоказаний к владению оружием и химико-токсикологические исследования наличия в организме человека наркотических средств, психотропных веществ и их метаболитов осуществляются в медицинских организациях государственной или муниципальной системы здравоохранения по месту жительства (пребывания) гражданина Российской Федерации».

«Медицинское освидетельствование на наличие медицинских противопоказаний к владению оружием и химико-токсикологические исследования наличия в организме человека наркотических средств, психотропных веществ и их метаболитов осуществляются за счет средств граждан». На последнее советую обратить особое внимание.

Круглосуточная Юридическая консультация по телефону ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ ЮРИСТА ПО ТЕЛЕФОНУ: МОСКВА И МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ: САНКТ-ПЕТЕРБУРГ И ЛЕНИГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ: РЕГИОНЫ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ НОМЕР: Медицинская справка на оружие формы 002-О/у — где получить в 2018 году? В 2018 году предоставляется новая справка на оружие.

Предлагаем ознакомиться:   Может ли ребенок отказаться от алиментов

Ранее существовавшая форма 046-1 заменена медицинской справкой на оружие по форме 002-О/у и справкой по форме 003-О/у. Это обязательные документы для предоставления разрешительных бумаг на приобретение оружия. В случае их первого оформления нужен паспорт. При повторном обращении также потребуется действующая лицензия.

В большинстве случаев беседа не занимает много времени.

  • Офтальмолог (пройти прием у этого специалиста можно в нашей клинике «Доктор рядом »).
  • Терапевт (заключение от этого врача также можно получить в медицинском центре «Доктор рядом Плюс»).

Внимание! С 1 апреля 2014 года вступил в силу закон № 196 ФЗ по которому, прохождение врача психиатра и нарколога для получения справки на оружие осуществляется только в государственных диспансерах по месту жительства или регистрации! Для получения справки по новой форме 002-О/у вам потребуется сначала получить подтверждающие заключения из государственного или муниципального психоневрологического и наркологического диспансеров по месту жительства (пребывания) гражданина, а потом прийти с этими заключениями и паспортом в нашу клинику для прохождения Офтальмолога и Терапевта.

Специалисты выдают заключения, терапевт их собирает и предоставляет гражданину необходимую бумагу. Если у человека есть определенные заболевания (психические расстройства, нарко- и алкозависимость, эпилепсия), то это может отрицательно повлиять на результат.

Для лиц, работающих на частных охранных предприятиях, работников ФСБ, МВД, Минобороны этот документ не является обязательным. Требования по заполнению Образец медицинской справки формы 002-О/у и справки 003-О/у на оружие можно найти на соответствующих порталах о медицинских справках.

Оружейная медкомиссия — это медицинское освидетельствование состояния здоровья, которое требуется для выдачи/переоформления/продления лицензии на право владения оружием в целях личной или профессиональной необходимости. Справка на оружие 002-О/у (046-1) может быть выдана медицинским учреждением, которое имеет право на проведение обязательных медицинских комиссий/осмотров.

Пройти оружейную комиссию вы можете в наших медицинских центрах: «ЭкспрессМедСервис» имеет лицензию, позволяющую проводить врачебные осмотры для выдачи соответствующей справки. Медкомиссия на оружие и ее важность Правила приобретения/выдачи оружия установлены законодательно во избежание его неправомерного применения.

Владение оружием предполагает повышенную личную ответственность и социальную адекватность.

У нас возможно получения этой официальной бумаги за один день. Это оптимально для занятых людей, которые ценят свое время.

  • Самая дешевая цена на справку 002-о/у на оружие (по акции 800 руб.) вполне приемлема, поэтому позволить себе такой документ может каждый владелец огнестрельного оружия или лицо, занимающееся охранной деятельностью.
  • Для оформления медсправки на оружие 2017 потребуется только паспорт, а также заключение, полученное в психоневрологическом диспансере по вашему месту жительства.

    Все остальное мы сделаем за вас!

  • Если у вас нет времени забрать справку лично, мы можем доставить справку на оружие вам на дом.
  • Новая форма справки 002-о/у на оружие включает в себя ваши данные, необходимые реквизиты и заключение специалистов.

Требования к оформлению справки на оружие №002-О/у: Согласно Приказу Минздрава РФ №441н от 30.06.2016 г., пройти медицинское освидетельствование для выдачи лицензии на право приобретения оружия можно в медицинском учреждении, имеющем лицензию на проведение медицинской оружейной комиссии, либо в ведомственной поликлинике на платной основе.

Для оформления медицинской справки на оружие Вас осмотрят врачи-окулист, терапевт, которые выявляют отсутствие или наличие медицинских противопоказаний к владению оружием и делают соответствующие отметки в справке. Окончательное решение о годности принимает председатель клинико-экспертной комиссии медицинского учреждения, после прохождения психиатра и психиатра-нарколога по месту регистрации. В России право на приобретение оружия предоставляется гражданам с 18 лет.

Заявление

Правильно составленное заявление является залогом успеха в получении льгот.

Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.

Чтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:

  • полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
  • адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
  • паспортные данные;
  • серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
  • ИНН;
  • контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).

В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.

Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.

Льготы для работодателей

Действующим законодательством РФ предоставляется гарантия трудовой занятости для инвалидов 3 группы.

В свою очередь для работодателей предусмотрены определенные льготы.

Если говорить о работодателях, которые приняли на работу инвалидов 3 группы, то рассчитывать на льготы по НДФЛ не стоит, поскольку они действуют только в том случае, если инвалидность 1 либо 2 группы.

Но при этом, работодатель может рассчитывать на льготы по взносам, которые имеют следующий вид:

  • ПФР – ставка является 21%;
  • ФСС – ставка порядка 2,4%;
  • ФОМС – ставка равняется 3,7%.

На сегодня работодатели неохотно принимают на работу инвалидов любой из групп, поскольку государством не предусмотрены доплаты и льготы за специальное оборудованное место для их трудовой деятельности. Одним словом, все затраты на оборудование места несет за собой исключительно работодатель.

posobie-help.ru

Одной из мер социальной поддержки инвалидов является предоставление им налоговых вычетов. Размер льготы зависит от степени и причин возникновения нарушений здоровья.

Частным клиентам

Внимание! Новые правила получения оружейной справки! 1 января 2017 года вступил в силу новый порядок прохождения оружейной комиссии (Приказ Минздрава России от 30.06.2016 N 441н). Изменилась также и форма справки, подтверждающей отсутствие медицинских противопоказаний к владению оружием — вместо формы 046-1 теперь будет выдаваться форма 002-О/у (медсправка 002).

Медицинские справки предыдущей формы 046-1, выданные в 2016 г., остаются действительными в течение одного года со дня их выдачи. В каких случаях необходима оружейная справка Необходимость оформления справки 002-О/у закреплена в ФЗ «Об оружии» от 13.12.1996 №150-ФЗ и Приказе Минздрава РФ №441н от 30.06.2016 г.

Преимущества покупки справок 002-О/у Наша компания придерживается правовых аспектов и медицинских показаний для кандидатов на владение оружием и предлагает купить справку 002-О/у тем, кто столкнулся со сложностями переоформления устаревших бланков или не имеет времени на прохождение повторных комиссий.

Мы действуем в рамках существующего правового поля и предлагаем медицинские справки 002-О/у, полностью идентичные оригиналам, выдаваемым в медицинских учреждениях. Для своих справок мы используем оригинальные бланки установленного государственной стандартизацией формата с характерной цветовой тональностью, корректными полями для заполнения.

Наши компетентные, имеющие внушительный опыт мастера каллиграфии, позаботятся об оригинальном и актуальном оформлении справки 002-О/у с использованием качественной типографской краски для печатей и штампов.Но сначала, согласно вступившим в силу изменениям в законодательство (ФЗ №227, от 21.07.2014), при подаче документов для оформления лицензии на оружие, требуются подтверждающие заключения из государственного или муниципального психоневрологического и наркологического диспансеров по месту жительства (пребывания) гражданина — о том, что Вы не состоите там на учете по причине заболеваний, препятствующих получению разрешения на оружие, и что такие заболевания не обнаружены у Вас на приёме у соответствующих специалистов этих диспансеров.

То есть, для оформления медсправки на оружие по новой форме 002 оу сначала необходимо отправиться в диспансеры, где тамошние специалисты выдадут заключения по своему профилю. После чего, уже с этими заключениями, необходимо прийди в медицинский центр, где закончить обследование и получить на руки справку.

Льготы по НДФЛ инвалидам 3-й группы общего заболевания

Ст. 218 НК РФ не содержит прямой формулировки про налоговый вычет на инвалида 3-й группы. Однако в абз. 7 пп. 2 п. 1 указанной статьи говорится о том, что такая льгота полагается инвалидам с детства. При этом конкретная группа не уточняется. Значит, при 3-й группе инвалидности налогоплательщики претендуют на стандартный вычет при условии, что они являются инвалидами с детства. Если причиной нарушений здоровья стало общее или профессиональное заболевание, льгота не положена.

Пример 2

Зобнин Е. К. работает бухгалтером на заводе. В 2018 г. в результате перенесенной болезни он получил 3-ю группу инвалидности. В справке, выданной учреждением МСЭ, указано, что причиной стало общее заболевание. По такому основанию Зобнин не может оформить льготу.

Важно! Отдельные категории граждан вправе получить вычет при любой степени нарушений здоровья. Например, чернобыльцы, участники военных конфликтов. Полный список таких лиц и оснований для начисления льготы перечислен в

пп. 1 п. 1 ст. 218 НК

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector