Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Нужно ли и на каких основаниях платится налог на квартиру с дарственной?

Дар близким родственникам

Безвозмездный характер договора, отличает дарение квартиры от купли-продажи или обмена. Таким образом, одаряемый увеличивает объем своего имущества, не неся никаких расходов на его приобретение.

Именно поэтому, государство облагает такие сделки налогом. По сути, пошлина является налогом на прибыль. Поскольку законодательство расценивает получение квартиры по дарственной в качестве прибыли.

Кто должен платить?

Отношение действующего законодательства к данным сделкам различается, в зависимости от того, кто является стороной договора. Для разных категорий лиц установлены различные налоговые ставки. Имеются категории лиц, которые освобождаются от уплаты взноса.

В целях лучшего понимания, следует рассмотреть все категории одаряемых более подробно и выяснить нужно ли платить налог с подаренной квартиры:

  1. По общему правилу, для всех категорий лиц установлена общая ставка в 13%. Будут платить все, кто получил квартиру по договору дарения.
  2. Надо ли платить налог за подаренную квартиру для не граждан Российской Федерации или граждан РФ, которые не проживают на территории России более 183 дней в течение года? Да, и ставка будет выше, чем для резидентов. Но и резиденты и нерезиденты все равно должны платить взнос за прибыль, в том числе и при дарении квартиры, только в различных размерах.
  3. Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если стороны сделки не являются близкими родственникам? Да, они также обязаны платить.

Таким образом, вы узнали, платят ли налог при дарении квартиры. Все одаряемые обязаны заплатить пошлину со сделки дарения. Это касается всех категорий лиц, которые не являются близкими родственниками.

Нужно ли платить налог за дарственную на квартиру пенсионеру? Нет никаких льгот для пенсионеров или инвалидов. Они также платят на общих основаниях 13%.

Несмотря на то, что налогообложение на дарение квартиры, это обязательный платеж, законом установлены исключения из данного правила.

Нужно ли платить налог, если квартира подарена близким родственником? Нет, но при этом обе стороны должны состоять в родственных отношениях.

Перечень лиц, которые являются друг другу близкими родственниками установлен Гражданским кодексом РФ. Согласно закону, к близким родственникам относятся:

  • супруги, то есть на момент заключения сделки, они должны состоять в зарегистрированном браке;
  • родители и дети, такое родство необходимо подтверждать соответствующими документами (это могут быть паспорта и свидетельства о рождении);
  • бабушки, дедушки и внуки, данный вид родства также необходимо подтверждать документально;
  • родные братья и сестры, для того, чтобы они были признаны близкими родственниками, они должны иметь одного или обоих общих родителей.

Если договор заключается между лицами указанных категорий, то сбор с него платить не потребуется. Логика заключается в том, что переход имущества происходит в рамках одной и той же семьи. Поэтому одаряемый не обогащается за счет данного имущества, поскольку оно как было, так и остается собственностью семьи.

О сделке дарения квартиры между родственниками написано тут, а об особенностях дарения между супругами рассказано здесь.

Ответить на вопрос, кто родственник, может четырнадцатая статья СК российской федерации. Итак, согласно ст 14 СК РФ, близкими родственниками считаются:

  • браться и сестры (даже в случае только одного общего родителя);
  • дедушки, бабушки и внуки;
  • родители и дети;

Однако в других законодательных актах российской федерации, состав близких родственников иной.  Так в 25.6 статье об административных правонарушениях , родственниками считаются все выше причисленные, за исключением не полнородных братьев и сестер, а также усыновители и усыновленные.  В 4 пункте 5 статьи уголовного кодекса  российской федерации, родственниками считаются все кто перечислены в 25.6 статье об АП и граждане приходящиеся друг другу супругами.

Все остальные приравниваются к дальним родственникам или как их еще называют «иные родственники», в их числе:

  • дяди, тети и племянники;
  • тещи и тести;
  • свекры и свекрови;

Все остальные граждане не считаются родственниками.

Согласно 18 статье, всё того же налогового права, близкие родственники не облагаются налогом. В таком случае уплачивается лишь госпошлина в размере 2 тысяч рублей. В зависимости от обстоятельств, также потребуются деньги на оплату слуг нотариуса, да и в этом случае близкие родственники имеют преимущества.

Справка! Услуги нотариуса стоят примерно 0,5% от стоимости имущества, а в случае сделки между близкими родственниками они будут стоить всего 0,2% от стоимости имущества. Ну в обоих случаях нужно будет заплатить 3000 за составление договора.

Еще возможно придется заплатить за услуги доверенного лица, если в его роли опытный юрист. В среднем плата за подобные услуги от 5 до 7 тысяч рублей.

О том, во сколько может обойтись оформление дарственной, читайте тут.

Если недвижимость передаривается по цепочки от родственника к родственнику, то не кто из участников цепочки ни обязан уплачивать налоги. Однако налоговая может заподозрить, что такая цепочка проводится с целью укрывания от налогов, эта схема уже была подробно описана в данной статье. Если это будет доказано, то последний участник сделки, в независимости от родства с предыдущим, должен оплатить налог в размере 13 % от стоимости квартиры.

Пример!

Гражданин Макаров является отчимом гражданки Беляевой. После того как Беляева выходит замуж за гражданина Сидорова, Макаров решает подарить зятю квартиру. Но чтобы избежать уплаты налога, он оформляет дарственную на свою жену, являющеюся родной матерью Беляевой. Та свою очередь дарит квартиру дочери, а она оформляет договор дарения на своего мужа(Сидорова).

В таком случае, если все сделки были сделаны с небольшим интервалом (одна за одной), налоговая заподозрит черную схему. На гражданина Сидорова, возлагается обязанность уплатить налог 13 % от стоимости квартиры. Также он должен заниматься заполнением налоговой декларации. В противном случае, он попадет под систему штрафов, предусмотренную налоговым кодексом.

Плюсы:

  • экономичность. Как уже было написано в данной статье, сделки между близкими родственниками не облагаются налогами.
  • Оформление договора очень простое. Оно даже не требует заверенье нотариусом.
  • Не большой пакет документов, нужных для оформления.
  • Разрешается переписывать имущество без сделки отчуждения.
  • Вся процедура делается за короткий срок. На всё уйдет не больше месяца.
  • Договор без регистрации имеет юридическую силу.
  • При указании случайных условий. Даритель может внести пункт, который позволит ему проживать в подаренной квартире до смерти.

Минусы:

  • квартира не может быть переоформлена в случае смерти дарителя.
  • Одаряемый не может оставить квартиру своим наследникам.
  • Некоторые категории граждан не имеют право принимать подарки. Например, медицинские работники, государственные служащие, работники банка.
  • Даритель или его родственники, могут в любой момент отказаться от дарственной через суд.
  • После развода одаряемого, имущество не разделяется (в этом случае плюс это или минус, зависит от того, с чьей стороны на это смотреть).

О плюсах и минусах оформления дарственной на квартиру родственникам мы писали в отдельной статье.

Каждый человек, которому оформлялся дар, приходилось задумываться, надо ли платить налог за такой подарок. В большинстве случаев это действительно так, но есть и исключения. В частности, много зависит от того кем приходятся друг другу стороны сделки. В законодательстве предусмотрены особые случаи, когда недвижимость можно передать и получить в дар практически безвозмездно.

Но хотите узнать как осуществляется выплата и с чем это связано, то потребуется подробнее изучить вопрос того кому именно можно делать подарки в виде такой дорогой вещи как недвижимость. Итак, существует несколько категорий людей, которым предусмотрены подобные дары:

  • Чаще всего квартиру дарят близким родственникам. Это понятно, так как родители хотят обеспечить свое повзрослевшее чадо жилплощадью, или обеспеченные дети дарят недвижимость своим родителям;
  • Второй случай – это дальняя степень родства. Проще говоря, когда подарки делаются родственникам, которых можно считать седьмой водой на киселе;
  • Третий вариант подразумевает передачу дара человеку, не имя с ним практически ничего общего. Примером такой сделки можно считать богатых дядей, которые дарят квартиру смазливой барышне исключительно за то, что та ему улыбнулась.

Теперь осталось указать, кому такой подарок не светит, так что оформление дарственной не имеет смысла. Итак, законодательство РФ определяет обстоятельства, что ограничивают возможность дарения. В частности, дарителем не может выступать:

  • Малолетние дети, которым не исполнилось 14 лет;
  • Несовершеннолетние, которым нет 18 (без разрешения родителей или опекунов);
  • Недееспособные лица;

Не могут выступать в качестве одаряемых:

  • Персонал медицинских и социальных заведений, если в качестве дарителя выступает пациент;
  • Нельзя оформлять дарственную, если в качестве одаряемого выступает государственный служащий. Это расценивается как взятка за исполнение должностных обязанностей.
  • Нельзя осуществлять передачу имущества или денежных средств между коммерческими организациями.

В общем, случаев может быть много, но разобраться с ними довольно просто.

Близкие родственники

Если сделка оформляется между близкими родственниками, то налог за дарственную квартиру не выплачивается. Но ведь понятие «близкий» можно рассматривать по-разному, потому и надо уточнить, кто именно относится к близким родственникам.

платится ли налог с дарственной на квартиру

Итак, полностью от налога на подаренную квартиру освобождаются следующие близкие родственники:

  • Биологические или приемные дети;
  • Биологические или приемные родители;
  • Братья и сестры (не учитывается приемные, а только полнородные или неполнородные);
  • Бабушки и дедушки;
  • Внуки;
  • Супруга или супруг тоже является близкой родней, и могут не платить налог.
Предлагаем ознакомиться:   Какие документы нужны для получения СНИЛС ребенку до 14 лет взрослому или иностранному гражданину в 2018 году

Что будет если Вы не подадите, несвоевременно подадите налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и не заплатите налог?

Кто должен платить?

Налоги уплачиваются не сразу после решения передачи квартиры родственнику. Перед этим идет долгая и кропотливая робота по оформлению и регистрации. Итак, что делается до уплаты налогов:

  1. Нужно ли и на каких основаниях платится налог на квартиру с дарственной?сначала берется бланк договора дарение в организации, занимающейся регистрацией договоров (кадастровая плата, регистрационная палата, МФЦ).
  2. Потом следует приготовить все необходимые документы;
  3. Далее нужно заполнить бланк договора дарение. Этим можно заниматься самостоятельно или прибегнуть к услугам нотариуса.
    Лучше доверить заполнение договора нотариусу, так как регистрационная палата (кадастровая палата, МФЦ) не приемлет никаких ошибок. Даже договор с одной орфографической ошибкой не будет принят.
  4. На четвертом этапе нужно прийти в организацию занимающуюся регистрацией, взяв с собой договор, весь пакет документов и членов другой стороны сделки.
  5. Теперь нужно прийти в то же место в назначенный срок и получить документы, что одаряемый теперь является собственником имущества.
  6. На последнем этапе нужно написать заявление в налоговую, где указать, что квартира передана в дар;

После этого налоговая уведомит одаряемого о том, что ему нужно заплатить налог, по назначенному сроку.  Если оплата налогов будет просрочена, то на одаряемого будет наложен штраф.  В размере 50-70% от суммы налога.

Форма договора дарения квартиры близкому родственнику.

В год, когда была заключена сделка нечего делать не нужно, а вот 30 апреля следующего года, одаряемый должен предоставить декларацию в налоговый орган по месту проживания.  А до 15 июля этого же года, должны быть оплачены все налоги.

Пример! Гражданин Петров получил в дар квартиру 1 января 2016 года. Декларацию он должен предоставить в 2017 году до 30 апреля, а оплатить налог он должен до 15 июня 2017 года.

На этом этапе, одаряемый является полноценным владельцем квартиры. Далее нужно в обязательном порядке уплачивать налоги на собственность, которые предусмотрены НК российской федерации.

Нужно ли и на каких основаниях платится налог на квартиру с дарственной?

Пример!

Близкие родственники

Если в ближайшие 3 года с момента дарения квартиры близкому родственнику он её продаст, то этому человеку все равно потребуется заплатить налог. Причем он это будет делать на общих основаниях. То есть заплатить тринадцатипроцентный налог от общей стоимости недвижимости.

Дальние родственники

Могут быть такие ситуации, когда даритель и одаряемый являются родственниками, но не близкими. Что делать в таком случае? Но если вы подарили квартиру и обеспечили жильем родственника, пусть дальнего надо ли платить налог? Как правило, деньги отдать действительно придется.

Есть несколько обстоятельств, которые могут повлиять на окончательную сумму. Итак, дальними родственниками, которые могут получить в подарок недвижимость считаются:

  • Двоюродные или троюродные братья и сестры;
  • Братья или сестры супругов;
  • Тесть и теща;
  • Племянники или внучатые племянники;
  • Дедушки и бабушки (двоюродные).

В общем, если люди родились в большой семье, то перечислять всех возможных родственников можно практически до бесконечности. Потому если решитесь дарить квартиру дальнему родственнику, важно заблаговременно выяснить какой налог придется заплатить. Сейчас этот налог составляет 13% от общей стоимости недвижимости. Так что чем дороже квартира, тем больше придется отдать.

Кстати, в данном случае деньги должны платить получатели дара. Но есть нюанс, заключающийся в том, что оплачивать сумму должен только тот человек, который является резидентами Российской Федерации. Проще говоря, важно чтобы лицо было гражданином РФ. Кроме того, он должен проживать на территории страны не меньше 183 дней. Если человек проводит больше времени заграницей, то теряет статус резидента и налог вырастет до 30%.

Третьи лица

Иногда недвижимость надо оформить на третьих лиц. Самый простой способ это делать – подарить квартиру. Но переписать недвижимость на посторонних людей не так просто. Начать хотя бы с того что родственники дарителя могут оказаться серьезно недовольны таким развитием событий.

Но полностью распоряжаться квартирой даритель сможет только в том случае, если она оформлена на него. Если же есть другие владельцы, то просто так разобраться с дарственной не получится.

На данный момент третьим лицом называют человека, который практически никак не связан с дарителем. Почти что человек с улицы. Но в любом случае у него есть право претендовать на имущество, которое передают в дар.

Правда, по дарственной налог на квартиру для посторонних людей практически ничем не отличается от тех налогов, которые платят дальние родственники. В частности, сумма составляет 13%. Но важно учесть следующие нюансы:

  • Надо посмотреть в кадастровый паспорт, а точнее на то какая кадастровая цена. С 2015 года она определяется как рыночная и налог просчитывается в зависимости от нее;
  • Нужно уточнить рыночную цену. Она не должна сильно отличаться от кадастровой. Максимальный разрыв должен составлять не больше 20%.

В общем, тема передачи недвижимости третьим лицам является сложной и спорной как для дарителя, так и для одаряемого.

Подоходный налог – это налог, который высчитывается в зависимости от цены недвижимости, что указывается в акте дарения. Но есть ситуации, когда даритель попросту не в курсе, сколько стоит имущество, которое он передает в дар. В таком случае налогообложение будет проходить в зависимости от того какая инвентаризационная цена используется в БТИ.

Стандартная налоговая ставка, как мы уже не раз упоминали, составляет 13%. Но она работает даже в том случае, когда в собственность другому человеку передается не целая квартира, а только её часть. Платить данную сумму может только одаряемый. А вот если одаряемый не может заплатить, только в том случае оплатить счет может даритель.

А проходит процедура по оплате только после того как был оформлен договор дарения и его было зарегистрировано у нотариуса или в Регистрационной палате. Чтобы регистрация прошла успешно, документы, в частности договор с подписью, следует подать в налоговую инспекцию. Потом придется подождать две недели и получить квитанцию об оплате.

Те, кто платят налоги на дарственную квартиру интересуются, сколько это будет стоить. Поскольку рассматриваемые деньги должен заплатить получатель дара, то его это беспокоит в первую очередь. Начать с того, что не все разбираются нужно ли платить налог, если квартиру подарили. Так вот, платить надо, поскольку это считается прибылью, а у нас в стране доходы должны облагаться налогами для выгоды государства. Конечно, мало кто радуется подобной практике, но средства придется оплатить.

Проще говоря, это объективные причины. В таком случае если даритель докажет что одариваемый находился вне страны по одной из этих причин, но не больше полгода, то сделку можно совершить на стандартных основаниях. Если же правила были нарушены, человека признают нерезидентом РФ, и правила налогообложения существенно меняются.

дом-подарок

Налог на подаренную квартиру, если даритель не является родственником одаряемому, должен быть 13% от общей цены жилья. Но это в том случае если человек получивший дар прожил в стране 183 дня в году. В таком случае он может себя считать резидентом РФ. Если же строки нарушены, а причины для этого нет, то гражданин теряет статус резидента, и тем самым лишается привилегии платить минимальный процент.

Теперь при получении квартиры в дар, налог для них будет составлять 30%. Неплохой разрыв. Такой же НДФЛ при дарении должны оплатить лица без гражданства. В общем, условия очень невыгодные, так как сумма получается довольно серьезной.

Порядок расчета

Порядок расчета налога на подаренную квартиру достаточно простой. Но прежде чем платить налог следует пройти следующие этапы:

  1. На первом этапе между сторонами заключается сделка по безвозмездной передаче недвижимости в собственность другого человека. Оговариваются вопросы, собираются документы – в общем, делается все, чтобы передать права.
  2. dogovor_dareniyaВторой шаг заключается в том, что все бумаги несут к нотариусу, чтобы он проверил их подлинность. На этом же этапе можно провести оценку стоимости подаренной недвижимости. В дальнейшем это сильно поможет при вычете налога.
  3. Далее документы отправляются в Регистрационную палату.
  4. Четвертым шагом является подача документов в налоговую инспекцию. Останется только подождать две недели и получить квитанцию об оплате. Там решат, каким налогом облагается дарственная квартира.

Когда расчеты готовы, счастливому обладателю квадратных метров придет результат того какую именно сумму он должен заплатить.

Пример расчета

В любом случае, сумма немаленькая, но если знать, сколько стоит налог на дарственную квартиру, ее можно собрать. Кроме того, выплачивать все деньги сразу не всегда потребуется. Сумму могут разделить, тем самым позволяя рационально распределить средства. Но это скорее исключение, нежели правило.

Если просрочите, то будете платить ещё 20% от тех 13% или 30% что были раньше, так что сумма значительно подрастает. Если налог и дальше будет расти, как правило, ставку долга поднимают в два раза и он будет составлять не 20%, а 40%.

  • Не подать декларацию вовремя – 5% от суммы за каждый месяц (но 20% максимум);
  • Уплата пени за просрочку платежа в том случае если декларация подана, но оплата задерживается. Она колеблется. В 2016 году ставка составляла 11% годовых, а в 2017 – 9,25%. Что будет в 2018, покажет время.

Так что лучше не шутить с налоговой.

Кто платит

После того, как был подписан договор дарения квартиры, его оформили нужным образом, и права на недвижимость перешли другому человеку, приходит пора платить налоги. Причем тут есть только два варианта:

  • свидетельство о правообладании жилым имуществом, дарственную на которое необходимо оформить;
  • акт из БТИ, который оценивает жилье;
  • справка обо всех прописанных людях в квартире;
  • если есть жильцы, которые признаны недееспособными или не достигли 18 лет, требуется согласие официального опекуна на дарственную на квартиру;
  • заверенные копии удостоверений личности участников;
  • договор дарения квартиры с проставленными подписями;
  • кадастровый паспорт на жилье из Росреестра.
  • супругов;
  • матерей и отцов;
  • как родных, так и усыновленных детей;
  • дедушек и бабушек;
  • всех внуков;
  • братьев и сестер.
  • двоюродные или троюродные братья и сестры;
  • братья и сестры мужа или жены;
  • племянники и внучатые племянники;
  • родители жены или мужа;
  • двоюродные бабушки и дедушки;
  • остальные родственники, не являющимися близкими.
  • недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
  • транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
  • ценные бумаги.
Предлагаем ознакомиться:   Как можно законно оспорить дарственную на квартиру

Процентные ставки

Такие ставки существенно различаются только в отношении двух групп одаряемых. Это резиденты и нерезиденты.

Как сказано выше, резидентами являются все граждан России, которые проживают на территории страны основную часть года. К такой категории относится подавляющее большинство граждан России. Вы уже знаете, нужно ли платить налог за подаренную квартиру, выясним процент, который они должны внести государству.

Согласно НК РФ для резидентов установлен 13% налог на дарение квартиры. Такой размер соответствует размеру налога на прибыль. Получение квартиры в результате дарения расценивается именно как извлечение дохода.

А если нерезиденту подарили квартиру, надо ли платить налог таким лицам и в каком размере? Если же говорить о нерезидентах, то для данной категории одаряемых установлен в размере 30%.

Какой налог прийдется уплатить за подаренную квартиру

Таким образом, подавляющее большинство одаряемых заплатят по 13% от стоимости квартиры.

Варианты снижения суммы выплат

Определение суммы, из которой будет рассчитываться налог на подаренную квартиру, является очень важным. Ведь именно от этого и будет зависеть сумма затрат, которые понесет одаряемый.

Здесь можно указать три варианта:

  1. В договоре дарения изначально может быть указана стоимость квартиры. Такой пункт в договоре не предусмотрен, но стороны могут его включить. Гражданское законодательство не запрещает этого делать.
  2. Если стоимость квартиры в договоре дарения не указана, то за основу берется ее кадастровая цена. В обоих случаях от стоимости квартиры берется 13%, что и составляет сумму сбора.

    При этом в целях уклонения от уплаты платежа, нередко в договоре указывается заведомо заниженная цена на жилье. В этом случае, сотрудник инспекции, который будет принимать документы, обратит на это внимание. В подобных случаях за основу берется кадастровая стоимость.

  3. Определение цены на жилье может быть закреплено актом оценки. Для этого следует заказать проведение оценки в специализированной оценочной компании.

Вы уже знаете, нужно ли платить налог на подаренную квартиру. Поговорим о том, как уменьшить налоговую базу.

Необходимо понимать, что после следки, одаряемый должен сам обратиться в налоговый орган и предоставить документ о стоимости на квартиру. Из этого документа и будет сделан вывод о цене квартиры и, соответственно, рассчитан взнос.

Таким образом, сбор документов осуществляется одаряемым, а значит, что инициатива в его руках. Наиболее выгодным вариантом представляется указание в договоре немного заниженной стоимости.

Если такая цена не будет меньше 70% от кадастровой стоимости объекта, то сумма будет рассчитана из меньшей. К примеру, в договоре дарения указано, что квартира стоит 2 000 000 рублей при реальной рыночной стоимости в 2 500 000 рублей. При этом кадастровая цена составляет те же 2 500 000 рублей. Поскольку 2 млн, меньше чем реальные 2,5 млн. на 20%, то налоговая рассчитает налог с 2 млн.

Таким образом, можно сэкономить хорошие деньги. То есть, занижение цены и указание ее изначально при оформлении договора дарения, является наилучшим вариантом.

Если говорить об уменьшении кадастровой стоимости, то для этого потребуется ее оспаривание и проведение оценки. А это опять же расходы.

При получении подарка от чужого человека или дальнего родственника придется уплачивать налоги.  Но есть два способа, которые помогут избежать этого:

  1. дарение через родственников. Например дядя хочет подарить своему племяннику квартиру, но не у того ни у другого, нет денег на уплату налогов. В таком случае дядя должен подарить квартиру маме племянника (своей сестре), которая является ему прямым родственником. А она после получения дара подарит квартиру своему сыну.

    Данной ситуации придется два раза уплатить госпошлину, но оно того стоит. Лучше заплатить два раза по 2 тысячи, чем один раз 130 тысяч.

  2. Замаскировать дарение под сделку купли-продажи. В таком случае обе стороны сделки освободятся от уплаты налогов. Однако если жилье числится за дарителем менее чем 3 года, налог уплатить придется ему.

Это две простые схемы, которыми люди пользуются очень давно. С одной стороны схемы черные и так делать нельзя, а с другой всё сделано по закону.

Граждане, которые освобождаются от уплаты налогов

Обговорим еще ситуацию. Например, мне подарили квартиру: нужно ли платить налог и что будет, если я его не оплачу?

Если одаряемый не платит налог на доход или несвоевременно обратился в налоговую с документами, то ему грозят штрафные санкции. Так, за каждый месяц просрочки платежа придется заплатить дополнительные 5% от суммы неуплаченного налога.

Поэтому, не имеет смысла уклоняться от уплаты, ведь налоговая рано или поздно выяснив факт дарения и придется расстаться с дополнительными средствами на штрафы. Решайте, нужно ли платить налог на дарение квартиры или нет?

Таким образом мы узнали, что такое дарственная на квартиру, платится ли налог и в каком размере.

Нужно ли и на каких основаниях платится налог на квартиру с дарственной?

Как уже было сказано, полностью от уплаты налогов освобождаются близкие родственники.

  • Мама, папа и дети;
  • супруги;
  • усыновители;
  • сестра и братья;
  • бабушка и дедушка.

Также налог не нужно уплачивать людям, которые работают в консульстве и их члены семьи. Уплата налогов за дарение, не предусматривает льгот людям преклонного возраста и инвалидам. Граждане, не являющиеся прямыми родственниками, и имеющие такие статусы, должны уплачивать налог согласно НК российской федерации.

Важно! Если одаряемый продаст квартиру за срок менее 3 лет после получение дара, он не будет освобожден от уплаты налога купли-продажи. Налог также составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры.

После того как сделка дарения была оформлена и зарегистрирована, одаряемый должен сделать следующие:

  1. Нужно ли и на каких основаниях платится налог на квартиру с дарственной?оформить налоговую декларацию.
  2. Прийти в налоговую инспекцию по месту своего проживания и отдать работнику налоговой следующие документы.
  3. Декларация.
  4. Паспорт.
  5. Документ, подтверждающий право собственности на жилье.
  6. Договор дарения.

Далее нужно ждать уведомление о том сколько, и когда нужно заплатить деньги. После получения квитанции, налог можно оплатить в любом банке.

Важно! В некоторых регионах российской федерации, освобожденные от уплаты налогов, также должны заполнять налоговую декларацию, в которой нужно указать, родственную связь с дарителем.

Заполнить декларацию НДФЛ-3 можно самостоятельно используя программу, а можно обратиться в специальную организацию, которая занимается такими делами.

Доверить процедуру заполнение декларации по НДФЛ специалистам, будет правильным решением, ведь если сотрудники налоговой найдут хоть одну ошибку, документ не будет принят. 

Нужно ли и на каких основаниях платится налог на квартиру с дарственной?

Люди, специализирующиеся на заполнении подобных бумаг, сделают всё быстро и качественно. Лучше заплатить тысячу рублей, чем потратить время впустую, и уничтожить миллионы нервных клеток.

Бланк декларации формы 3 НДФЛ.

Кто платит

Когда в собственность человека по дарственной поступила квартира, ему потребуется платить налог. Но как это сделать знают немногие, потому что пусть подарки получают все, но такие крупные и дорогие дарят далеко не каждому. Потому не будет лишним уточнить, как именно проводится оплата и в какой последовательности её требуется сделать.

  1. Первый этап заключается в том, что надо выяснить точную сумму платежа. Эта сумма рассчитывается исходя из стоимости недвижимости. По какому принципу мы уже говорили, но напомним ещё раз: 13% для граждан РФ и 30% для иностранцев.
  2. На втором этапе надо обратиться в налоговую службу. Там заполняется налоговая декларация. Причем сделать это надо не позже 1 апреля следующего года после получения подарка.
  3. 46_d_850 (1)Последний шаг заключается в том, чтобы заплатить сумму. Налогоплательщик должен это сделать не позднее 15 июля следующего года.

Но поскольку сумму большая, то не у каждого есть возможность расплатиться за такой подарок. Тем не менее, условия в п.4 ст. 228 НК РФ неумолимы, и сроки затягивать не стоит. Если платить позднее этой даты, то есть позднее 15 июля, то можно получить штраф, а как уже говорилось, это только увеличивает сумму.

Налоговая декларация

Если человек неосвобожденный от налогов получает подарок, ему требуется составить декларацию о доходах. Для заполнения используется форма З-НДФЛ. Получить эту форму можно на бумаге в налоговом органе либо воспользовавшись виртуальными формами. Но и заполненная форма будет неработоспособной без ряда приложений. В частности, нужно предоставить следующие бумаги:

  • Документы на личность (паспорт и копию). А если дар получает малолетний ребенок, то есть до 14 лет, то для подтверждения его личности требуется принести свидетельство о рождении;
  • Бумаги на подарок. А точнее, это должен быть договор и т.п.

В общем, вариантов много, главное чтобы не были просрочены сроки подачи, иначе придется платить штрафы.

Сроки оплаты

Когда человек получает в дар квартиру, у него есть две недели для того чтобы оплатить налог на эту недвижимость. Но отсчитываться этот срок начинает только после того как подписаны все документы на квартиру.

Крайний срок, на протяжении которого можно без штрафов оформить налог – до 30 апреля следующего года. Пользователь приносит в налоговую инспекцию декларацию о своих доходах. Если этого не сделать, то человеку грозят штрафы:

  • Минимум, 100 рублей, если прострочка небольшая (до 15 июля следующего после получения дара года);
  • 20% от общей суммы налога, если срок дольше 15 июля;
  • 40% если новоявленный владелец умышленно избегал уплаты налога более длительный период, чем указано.
Предлагаем ознакомиться:   С какого метража берется налог на квартиру

Налоговый вычет

Даря квартиру, бывший владелец может получить налоговый вычет. Здесь многое зависит от степени родства между сторонами, но требовать его можно в любом случае, родственникам была подарена квартира или нет.

Человек купил квартиру за 2,5 млн. руб. Потом, прожив там какое-то время, он дарит недвижимость бедной семье. Новоявленные владельцы ищут деньги, чтобы оплатить подарок, а бывший владелец ничего не платит. Кроме того, он может потребовать налоговый вычет. То есть можно вернуть 13% от первоначальной стоимости жилья. В итоге бывший владелец получает 260 тыс. рублей.

Налог на дарение квартиры надо платить в любом случае, особенно если вы не близкий родственник. Иначе придется заплатить в несколько раз больше. Ответственность может быть следующая:

  • Взыскание на подаренное имущество;
  • Штрафные санкции, взыскиваемые до того момента, пока налог не будет полностью заплачен;
  • Судебное разбирательство;
  • Уголовная ответственность, если человека заподозрят в мошенничестве.

На самом деле, не советуем пропускать срок. Конечно, есть уважительные причины но суд такими признает серьезную болезнь или другие факторы которые мешают заплатить причитающуюся государству сумму.

Подписывая договор дарения рано радоваться, ведь, несмотря на безвозмездную специфику данной сделки, тот, кому сделали подарок, будет вынужден заплатить налог на квартиру. Именно потому многие ищут способы обойти это правило и попытаться снизить стоимость. Вот несколько популярных варианта минимизировать налог с дарения квартиры:

  • Снизить оценочную цену недвижимости в документах. Это эффективно, но если разница между похожими объектами недвижимости поблизости и квартирой что получена в дар слишком большой, можно заработать неприятности. В частности, разница не должна составлять больше 20%;
  • Кроме того, можете оформить не договор дарения, а договор купли/продажи. Просто указав там минимальную сумму. Но это тоже рискованно.

В общем, существует множество схем, но практически все они считаются мошенническими, а за некоторые предусмотрена даже уголовная ответственность.

Налоговый закон при оформлении документов на дарение квартиры родственнику или третьему лицу предполагает следующие условия:

  • даритель не уплачивает никакой НДФЛ, потому что от соглашения он не получает никаких дивидендов;
  • если одариваемые – ближайшие родственники, то они также не несут бремени налогообложения;
  • если по дарственной жилье передают дальним родственникам или посторонним людям, то они вносят налог при дарении квартиры обязательно;
  • если имеется дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, составляют 13 процентов от цены недвижимости.

Рассчитанную сумму требуется уплачивать не позже 15 июля того года, перед которым было совершено дарение доли в квартире либо жилого помещения полностью. Все реквизиты оплаты необходимо узнать в ИФНС, которая обслуживает одариваемого. НДФЛ вносят на счет, который присутствует в декларации. Сбербанк принимает оплату, не беря комиссионных, выгоднее платить налог при дарении в этом банке.

Если одариваемый не является близким родственником, то он не освобождается от уплаты налогов. Если внесение платежа в ИФНС отсутствует, то она подает иск в судебные органы, который всегда выиграет, потому что требования правомерны. Если сумма НДФЛ менее 50 000 рублей, то решение будет принимать мировой суд по месту проживания ответчика. Если сумма больше 50 000, то иск подают в районные или городские судебные органы.

Судья постановит выплатить весь налог при дарении плюс проценты за все просроченные дни. Ответчику также нужно будет внести деньги за госпошлину при решении в пользу истца. Суд, как правило, на стороне ИФНС, поэтому заплатить придется в любом случае. Только при задержках потребуется внести большую сумму, включающую все штрафные санкции.

Налог при дарении квартиры для физических лиц в 2019 году

Если даритель хочет передать жилые метры не родственнику, то это будет даром третьему лицу. При этом родня может испытывать крайнее недовольство, и даже подать в суд, чтобы вернуть квартиру или ее доли в семью.

Но любой совершеннолетний дееспособный гражданин России может распоряжаться своей собственностью по своему желанию и презентовать ее тому, кому захочет. В РФ можно подарить недвижимость третьим лицам. Необходимо прояснить, кто является этими третьими лицами. Это все, кто не входит в число родни дарителя, то есть совершенно посторонние для него люди, к которым он испытывает чувство благодарности, и поэтому решил подарить свое имущество, на что имеет полное право.

При таких обстоятельствах одариваемое лицо вносит в налоговую казну 13 процентов от рыночной стоимости жилья. Вместе с тем, если собственность подарили, есть некоторые тонкости соглашения:

  • рыночная стоимость жилого помещения после 2015 г. подпадает под определение кадастровой цены;
  • цена на недвижимость, зафиксированная в контракте дарения, не должна быть меньше, чем 20 процентов от рыночной цены жилья, а также не может быть больше его стоимости на рынке.

Пример 1. Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли. Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей. Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).

Пример 2. Молодой человек, который является резидентом РФ, решил подарить своей девушке квартиру в Омске. При этом девушка не является гражданкой России. В присутствии нотариуса они составили договор дарения. Все документы были собраны и направлены в МФЦ. Бюро технической инвентаризации оценило квартиру в 1 500 000 рублей.

Если одаряемым выступает родственник не по первому кругу или вовсе посторонний человек, тогда для уплаты налога ему нужно:

  • подать декларацию о доходах (3–НДФЛ) до апреля месяца в Налоговую службу;
  • дождаться, когда налоговая просчитает величину налога;
  • получить расчет и квитанцию об оплате с налоговой (получить письмо);
  • оплатить налог на дарение в отделении банка по указанным в письме реквизитам.

Как оплачивается подоходный налог при дарении квартиры и ответственность за неуплату

Кто платит

Если жилье подарили дальним родственникам или посторонним людям, то это означает, что они получили прибыль и должны внести подоходный налог, который составит 13 процентов от стоимости объекта недвижимости. Стоимость можно посмотреть или в актах БТИ, или в оценке, которую выполнили независимые эксперты. Только такие документы служат для установления НДФЛ и по ним рассчитывают необходимую сумму.

При вопросе, а платятся ли налоги с дарственной на квартиру, закон дает четкий ответ: да, такое соглашение подлежит оплате. Не надо вносить налоги при дарении квартиры лишь близким родственникам, а если одариваемый не входит в их число, то имущество должно облагаться НДФЛ. Даже дети моложе 18 лет обязаны внести взнос в 13 процентов.

Расчет размера налога

Для подсчета нужно вычесть 13 процентов от установленной стоимости жилого помещения, которую можно найти в контракте. Цену надлежит прописать там обязательно, и она должна полностью совпадать со стоимостью, которая выставлена в оценке от БТИ.

Если этого нет в договоре дарения квартиры, жилье оценивают по кадастровой стоимости, которая довольно высока, НДФЛ при этом максимальный. Иногда, ИФНС, которая проводит контроль при выплате, требует информацию о кадастровой цене жилого помещения для проверки правильности внесения налога на квартиру.

Информирование ИФНС

Хоть все данные о выполненных сделках с недвижимым имуществом присылаются в ИФНС из Росреестра, материалы о некоторых совершенных контрактах могут и отсутствовать. Поэтому рекомендуется отправлять туда всю информацию, даже когда никаких дивидендов получено от контракта не было. Например, если жилье было в собственности менее 3-х лет, то после дарения бывший правообладатель сообщает об этом налоговым организациям до 30 апреля того года, когда заключен договор. Нужно проинформировать об этом контролирующие организации. Многие раздумывают, надо ли платить НДФЛ, но нужно платить при любом раскладе.

Если декларации нет или ее подали не вовремя, последуют санкции в виде штрафов. Налог на дарственную высчитывается в декларации, которую вовремя отдают в налоговую организацию, относящуюся к месту проживания одариваемого. Если документа нет в наличии, то законодательство предусматривает взыскание пяти процентов ежемесячно от суммы неуплаченного налога, срок которого истекает после рекомендуемой даты подачи декларации, но не более 30 процентов и не менее 1 тыс. рублей. Если налог выплачен не полностью из-за занижения ставки или неверного подсчета следует штраф в виде 20 процентов.

Заключение

С принесенной в дар квартирой нужно обращаться аккуратно. Ведь человек, принесший такой большой подарок надеется то что он предал его в нуждающиеся руки. Также не стоит забывать об уплате налогов, в противном случае можно оказаться с большим долгом на шее.

Во время всего процесса оформления договора дарение нужно быть предельно внимательным. Малейшая оплошность может аннулировать договор.

Так, например, договор будет аннулирован если в нем были указаны следующие условия:

  1. Условия ухаживание за квартирой пока она является собственности (это должно быть исполнено договором ренты).
  2. Любые финансовые обязательства дарителя.
  3. Переход дара только после смерит дарителя.

Эти три пункта доставили многим людям занимающимся оформлением договора дарения. Главное помнить, если всё делать по закону, то он будет на вашей стороне.

Документы на тему статьи

Все, что вам потребуется — документ, фиксирующий стоимость передаваемой квартиры, ваше удостоверение личности и заполненная справка формы НДФЛ — 3, получить которую можно прямо в налоговой. Далее просто заполните форму, внеся в неё нужные данные, и проведите оплату. Обратите особое внимание на сроки — вы должны подать все документы до 30 апреля года, следующего за годом дарения. И вы так же обязаны оплатить сам налог не позднее 15го июля того же года.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector