Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Какие документы нужно предоставить пенсионеру на имущество

Ограничения

Раньше в России не было никаких четких указаний относительно изучаемой темы. Имущественные налоги существовали для всех, но пенсионеры могли их не платить. В 2004 году изменения Налогового Кодекса РФ внесли некую ясность в льготы для пожилых людей.

Например, стоит обратить внимание на то, что далеко не все имущество подразумевает освобождение стариков от уплаты налога. Гражданин должен иметь в собственности следующие объекты:

  • квартира;
  • комната;
  • жилой дом;
  • дача;
  • сооружение/помещение, которое используются для творчества;
  • хозяйственное строение до 50 квадратных метров общей площадью;
  • гараж;
  • место для машины.

Все остальное имущество по закону облагается налогом при любых обстоятельствах. Поэтому на них пенсионеры не имеют никаких льгот. Точно так же, как и иные льготники в России.

Как получить льготу

Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

  • жилое помещение (комната, квартира);
  • жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
  • гараж;
  • машино-место;
  • хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
  • специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

Чтобы пенсионерам не платить налог, придется пройти несколько этапов:

  • сбор документов;
  • заполнение заявление;
  • подача заявления в налоговую инспекцию.

Четкой формы бланка не устанавливается, однако заявление должно содержать важные сведения:

  • ФИО пенсионера;
  • ФИО руководителя налоговой инспекции;
  • индивидуальный код налогоплательщика;
  • паспортные реквизиты;
  • адрес прописки гражданина;
  • суть проблемы;
  • вариант получения ответа.

Какие документы нужно предоставить пенсионеру на имущество

В заключение ставится подпись и дата. Подается заявление там, где располагается недвижимость. Порядок утвержден письмом ФНС №  ЗН-3-11/1656@ от 10.05.2011 г.

В соответствии с ч.1 ст. 401 НК РФ размер налога на имущество физического лица определяется исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости:

  • жилые помещения – квартиры и дома;
  • строения, приспособленные для садоводства и ведения приусадебного хозяйства на участках;
  • гаражи и авто машино-места для транспортных средств;
  • единые комплексы недвижимости;
  • незавершенные здания и строительные объекты;
  • иные здания и подобные объекты недвижимости.

Очевидно, что список оставлен открытым, так что любая зарегистрированная жилая или нежилая недвижимость может стать объектом для налогообложения.

Земельный участок облагается отдельным налогом, по которому у пенсионеров так же есть преференции, как и вычет за покупку недвижимости.

Стоит отметить, что если перечень объектов недвижимости для налогообложения оставлен открытым, то список объектов для льготного налогообложения исчерпывающий. В него входят в соответствии с ч.3 ст. 407 НК РФ:

  • жилой дом;
  • квартира;
  • творческая мастерская или иное помещение, предназначенное для такой деятельности, а равно, галерея и выставочный зал;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв/м, расположенные на земле, предназначенной для приусадебного хозяйства;
  • место для хранения автотранспорта.

Все объекты в списке не случайно приведены в единственном числе, так как льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются лишь на один объект недвижимости или сооружение каждого вида.

То есть, можно сэкономить и не платить за одну квартиру, гараж, мастерскую и т.д. ежегодно сохраняя свой доход.

Расчет платежа в уведомлении проводится исходя из ставки и кадастровой стоимости объекта. Не могут предоставляться преференции по налогообложению недвижимости, кадастровая стоимость которой превышает 300 000 рублей.

О том, как получить льготу по налог на имущество, налогоплательщик может задуматься заблаговременно, но гораздо чаще это происходит, когда уведомление с суммой, причитающейся к уплате, достается из почтового ящика.

Важно!

Преференции предоставляются исключительно в уведомительном порядке. Это значит, что резидент должен сам каким-либо предусмотренным законом способом проинформировать ИФНС о своих правах.

Налоговые преференции такого рода предоставляются в заявительном порядке, это значит что территориальные органы ФНС не озадачиваются самостоятельным определением того кто из резидентов имеет право на них. Заявитель должен сам озаботиться этой задачей.

В первом варианте, плательщик заблаговременно обращается в территориальные налоговые органы для получения причитающейся льготы и оформляет ее. В таком случае он не получит уведомления о необходимости оплаты налога.

Однако и в ином случае, когда конверт уже получен, а сумма рассчитана, льготник может реализовать свое право. Для этого нужно достать из конверта уведомление о возражениях по расчету. Его бланк прилагается к налоговому уведомлению.

Его нужно заполнить, приложить копию пенсионного удостоверения, после чего можно лично отнести или отправить почтой в территориальный налоговый орган. Если заполненный бланк был выслан почтовым отправлением, то через некоторое время пенсионеру или пенсионерке придет новое налоговое уведомление с учетом перерасчета.

О стоимости имущества

Но это еще не все ограничения. Есть еще один небольшой нюанс, о котором придется узнать каждому человеку. Хочется не платить налог на имущество? Льготы пенсионерам в 2016-2017 годах предлагаются точно такие же, как и ранее. Условия их назначения и порядок обращения за оными никак не изменились.

Соответственно, все ограничения остаются прежними. На элитное жилье нельзя получить льготу пенсионерам. Это касается только имущества, стоимость которого превосходит более 300 000 000 рублей. Речь идет о кадастровой цене.

Отсюда следует, что если речь идет об обычной комнате, квартире, доме или даче, каждый пенсионер сможет обратиться за льготой. В остальных случаях гражданин просто не имеет на это прав.

Как выбрать объект для льготы

Какие документы нужно предоставить пенсионеру на имущество

Если резидент заблаговременно позаботится о получении налоговой льготы, то может и определиться с выбором объектов, на которые распространит преференцию. Для этого, в соответствии с ч. 6 и 7 ст. 407 НК РФ, до 1 ноября текущего года нужно подать уведомление в любое отделение ФНС, обычно заявитель предпочитает максимально близкое территориальное по месту жительства.

Таким образом, интересы человека, проинформировавшего ИФНС о праве на льготы по налогу на имущество для пенсионеров гарантированно будут защищены.

Куда обращаться за помощью

Какие органы занимаются решением поставленной задачи? Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц выражаются полным освобождение налогоплательщика от данного платежа. Оформляется подобная возможность в одном из нескольких мест.

Куда именно обратиться? Гражданин может:

  • сходить в ФНС по месту своей прописки/регистрации;
  • воспользоваться услугами МФЦ (в некоторых регионах);
  • подать заявление на льготы на налог имущества (пенсионерам) через “Госуслуги”.

Чаще всего именно первый вариант развития событий встречается на практике. Оформление налоговых льгот непосредственно через ФНС – это наиболее быстрое и верное решение.

Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
  • Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
  • «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
  • военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
  • участники боевых действий в Афганистане;
  • и некоторые другие категории граждан.

Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате. 

2. Местные льготы

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными.

3. Налоговые вычеты

Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости. Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

Какие документы нужно предоставить пенсионеру на имущество

Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.

П.10.ч.1 ст.407 НК РФ дает право на льготы всем категориям пенсионеров, которые получили этот статус в соответствии с нормами действующего законодательства. Некоторые резиденты ошибочно убеждены, что речь может идти только о пожилых людях, получающих пенсии. На самом деле это не так.

Предлагаем ознакомиться:   Подписывать договор о коллективной материальной ответственности

Льгота распространяется на все категории пенсионеров предусмотренные ст. 5 Закона от 15.12.2001 № 166-ФЗ. Это значит, на нее могут претендовать лица, которым назначена пенсия:

  • за выслугу лет. Речь может идти о гос. служащих, космонавтах, военных, сотрудниках МВД и летчиках – испытателях. К 2026 году необходимый стаж для нее достигнет 20 лет труда;
  • по старости для женщин достигших возраста 55 лет и для мужчин отметивших 60-летие;
  • по инвалидности;
  • по потере кормильца – независимо от возраста;
  • социальная.

Региональные власти порой распространяют льготу и на ветеранов труда.

Эта категория льгот не может быть передана или разделена между родственниками. Так, существуют примеры, когда родитель льготник имеет в собственности 2 квартиры, при этом его дети тоже достигли пенсионного возраста.

Тем не менее, дети, даже при условии проживания в этом жилом помещении не могут воспользоваться льготами по налогу на имущество, так как не являются его собственниками.

  • Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
  • Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
  • Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
  • Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.

Но на этом важная для пенсионера информация не заканчивается. Существует несколько простых условий назначения льгот. О чем идет речь?

Льготы на налог на имущество для пенсионеров предлагаются во всех регионах страны. Только для этого нужно:

  1. Быть пенсионером. Обязательно выйти на пенсию. При этом гражданин может продолжать работать.
  2. Иметь в собственности имущество, перечисленное ранее. Не важно, единственный гражданин собственник или нет. На доли тоже распространяется освобождение от платежа.
  3. Имущество, находящееся у пенсионера, не должно быть задействовано в предпринимательской деятельности.

Отсюда следует, что льготы пенсионерам на уплату налога на имущество чаще всего будут предоставлены в полном объеме. Главное иметь в собственности дом/квартиру/комнату/дачу, а также не связывать объект налогообложения с предпринимательством.

Один налогоплательщик и много собственности

Иногда бывает так, что гражданин имеет в собственности много разного имущества. Это весьма распространенная ситуация. Положены ли в таком случае льготы на налог на имущество? Для пенсионеров подобный вопрос крайне важен. Особенно для обладателей нескольких объектов имущественного налогообложения.

В России пожилые люди имеют право на оформление льготы по налогу на имущество только на один объект каждого вида. Что это значит?

Например, у гражданина в собственности две дачи и три квартиры. В таком случае за 1 дачу и 2 квартиры будет начисляться налог на имущество физических лиц. Льготы пенсионерам, как уже было сказано, предлагаются только в отношении одного объекта налогообложения в той или иной категории. Заявитель сам может выбрать, от уплаты какого счета его необходимо освободить.

Какие нужны документы для оформления льготы?

После 31 декабря уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты. Тогда считается, что он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец – пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога на объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Чтобы точно подтвердить права на льготы, желательно заблаговременно уточнить часы работы налоговой инспекции.

Решить вопрос, как пенсионеру получить законную льготу по налогу на имущество, можно на личном приеме или отправить документы почтой.

Если документы для льготы на имущество для пенсионеров заполнены некорректно, они будут возвращены заявителем с указанием, какие недочеты следует исправить.

Льготы по налогу на имущество следует начинать оформлять со сбора документов:

  • удостоверение личности;
  • индивидуальный код налогоплательщика;
  • пенсионное удостоверение;
  • выписка из ЕГРН.

Документы рассматривают налоговые инспекторы. После этого гражданину дается ответ. Льгота дается за прошлое время, но больше, чем за три года получить ее нельзя.

Пример. Кущин В.Н. получил пенсионное удостоверение в 2013 году. После этого он продолжал уплачивать взнос за собственность. Через три года получения пенсии он узнал, что имеет освобождение налоговой повинности.

Какие документы нужно предоставить пенсионеру на имущество

Подача документа производится в налоговой инспекции по месту нахождения имущества, по которому заявляется льгота. Перед тем, как отправляться в отделение налоговой службы, гражданину пенсионного возраста рекомендуется уточнить необходимую справочную информацию на официальном сайте государственной службы или позвонить по контактному телефону.

Процедура подачи документации и заявления может происходить путем:

  1. Личного визита гражданина в отделение налоговой инспекции.
  2. Почтового отправления, направленного по адресу налоговой службы по месту нахождения имущества.
  3. Электронного сообщения, отправленного посредством специализированного сервиса, расположенного на сайте ФНС РФ.

В Письме Минфина России от 07.08.2014 № 03-02-РЗ/39142 указано, что заявитель льготы самостоятельно может заверить документ. Для этого ниже реквизита «Подпись» необходимо проставить заверительную надпись «Верно», личную подпись, расшифровку подписи и дату заверения.

Перед визитом в налоговую инспекцию по месту нахождения или регистрации объекта недвижимости от гражданина, перешедшего границу пенсионного возраста, потребуется собрать определенный пакет документации. Среди необходимых бумаг:

  1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Пенсионное удостоверение. Этот документ является основанием для получения гражданином налоговых льгот, он позволяет подтвердить факт получения пенсии и идентифицировать личность лица, обратившегося за оформлением льготы.
  3. ИНН.
  4. Правоустанавливающие документы на объект недвижимого имущества, в отношении которого начисляется имущественный налог.

Несмотря на то, что в НК РФ указано, что подать документы можно в любом отделении ФНС обычно речь идет о территориальном подразделении по месту жительства в своем городе. Существует три законных способа для подачи обращения, резидент может воспользоваться любым из них:

  • лично посетить территориальное отделение ФНС;
  • отправить пакет документов заказным письмом с уведомлением и описанием вложения;
  • воспользоваться специальным сервисом на официальном ресурсе отделения службы в сети Интернет.

Первый вариант, пожалуй, самый быстрый и надежный. Пенсионер или его законный представитель должны явиться в отделение и передать документы дежурному инспектору. Из преимуществ возможность сразу исправить неточности и быть уверенным в том, что документы приняты к рассмотрению.

Второй вариант позволяет просто собрать копии всех нужных документов и направить по почте. Это займет некоторое время, к тому же, если инспектор найдет ошибки или несоответствия пакет просто не будет принят и вернется заявителю для исправления.

Какие документы нужно предоставить пенсионеру на имущество

Пользование онлайн услугами электронного сервиса налоговой службы доступно при условии наличия у резидента личного кабинета на официальном сайте. Для этого потребуется на выбор:

  • иметь электронную подпись;
  • универсальную электронную карту;
  • лично посетить налоговую службу по месту жительства, пройти регистрацию и получить карточку с учетными данными.

Заявитель может выбрать любой, удобный для себя способ, в зависимости от собственного к ним отношения.

Пакет документов не велик, по сути, заявитель должен предоставить лишь сведения о себе и подтвердить свои права на преференции. Итак, ориентируясь на разъяснения данные ФНС в письме от 10.05.2011 № ЗН-3-11/1656@, резидент должен предъявить:

  • заявление на предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам;
  • внутренний паспорт гражданина РФ;
  • документ, подтверждающий его социальный статус – пенсионное удостоверение;
  • документы, подтверждающие право собственности на имущественный объект, который должен быть освобожден от налогообложения;
  • сведения об ИНН налогоплательщика.

Не лишним будет сразу составить уведомление с указанием объектов, на которые должна быть распространена льгота по налогу на имущество для пенсионеров.

Это не исчерпывающие перечень документации, при необходимости работники инспекции могут запросить дополнительные материалы, подтверждающие основания требований заявителя.

Теперь немного о том, какие документы могут пригодиться пожилому человеку для воплощения задумки в жизнь. На самом деле все намного проще, чем кажется. Может ли оформить изучаемый бонус военный пенсионер?

Льготы по налогу на имущество предлагаются всем людям пенсионного возраста. И военным в том числе. Главное учитывать все ранее перечисленные особенности, а также подготовить определенный пакет бумаг.

Среди документов, необходимых для оформления налоговых льгот, выделяют:

  • удостоверение личности;
  • заявление на назначение льготы;
  • пенсионное удостоверение;
  • военный билет (при наличии);
  • военное удостоверение (если есть);
  • документы, указывающие на права собственности на ту или иную недвижимость;
  • ИНН (при наличии).
Предлагаем ознакомиться:   Имущество переданное в безвозмездное пользование бюджетному учреждению

Больше ничего не потребуется. Гражданин подает все перечисленные документы вместе с копиями в налоговую службу, после чего ждет ответа. Обычно начисление налога просто прекращается, а платежки не приходят на имя пенсионера.

Вычеты

Кроме налоговой льготы можно рассчитывать и на налоговый вычет

Помимо льготы по налогу на имущество, пенсионеры также могут рассчитывать на налоговый вычет. С его помощью можно уменьшить налоговую базу. В рамках налога на имущество, могут быть установлены следующие вычеты:

  • для комнаты — уменьшение базы по налогу на десять метров площади
  • для квартиры — уменьшение налоговой базы на двадцать метров площади
  • для частного дома — уменьшение базы по налогу на пятьдесят метров площади

Вычет — это дополнительное преимущество для пенсионеров, которые владеют несколькими объектами недвижимости, на один из которых они законно могут получить льготу, а на другой — налоговый вычет. Вне зависимости от того, к какой категории пенсионеров относится гражданин — инвалид, герой труда, ветеран ВОВ — льгота действует исключительно в рамках одного объекта недвижимости.

Органы местного самоуправления имеют возможность самостоятельно регулировать объем налоговых вычетов. При этом показатели, установленные на федеральном уровне, могут изменяться как в одну, так и в другую сторону.

Пенсионеры — категория населения, которую государство обеспечило различными преимуществами. Одним из таких преимуществ является льгота по налогу на имущество. Она может быть применена к объекту недвижимости в том случае, если он соответствует определенным требованиям и входит в перечень объектов, которые могут быть освобождены от налогообложения.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter, чтобы сообщить нам.

Но и это еще далеко не все. Льготы на налог на имущество для пенсионеров является лишь дополнением к стандартным налоговым вычетам. Они положены всем гражданам. Направлены вычеты на уменьшение налоговой базы, необходимой для подсчета имущественного налога.

Таким образом, пожилые люди имеют право и на льготы, и на вычеты. Данная особенность порадует граждан с большим количеством имущества.

VestiPrava.com

Среди вычетов выделяют уменьшение кадастровой стоимости недвижимости на:

  • 20 “квадратов” – квартира;
  • 10 квадратных метров – комната;
  • 50 “квадратов” – дома.

Соответственно, сначала граждане получают вычет, затем уже оформляют льготы при необходимости. Но как это сделать?

Порядок оформления

Стандартное заявление пенсионера, желающего получить льготы по налогу на имущество, содержит в себе такие пункты как:

  1. Ф. И. О. заявителя.
  2. Наименование руководителя государственного органа и полное название отделения налоговой инспекции, которой адресован документ.
  3. Номер ИНН заявителя.
  4. Реквизиты паспорта.
  5. Адрес регистрации заявителя. Сущность вопроса, по которому подается заявление
  6. Способ получения ответа от налоговой инспекции. Письменный ответ, фиксирующий результат рассмотрения заявления, предоставляется заявителям путем личного вручения или направляется по почте.
  7. Дата составления документа.
  8. Личная подпись заявителя.

Чтобы оформить налоговые льготы, нужно подготовить документы

Гражданин может освободиться от уплаты налога в том случае, если он достиг установленного законом возраста и ему выдают пенсию. Важно учесть то, что для получения льготы ему следует самостоятельно подать заявление, тем самым заявив о своих правах на нее.

Иначе говоря, налоговая льгота на имущество считается уведомительной и в силу вступает лишь в том случае, когда собственник подаст документы для ее оформления. В перечень этих бумаг входит:

  1. паспорт гражданина РФ
  2. пенсионное удостоверение
  3. ИНН
  4. правоустанавливающие документы на недвижимость

Собрав нужные бумаги, пенсионеру следует отправиться в орган налоговой службы и составить заявление. Заявление — считается основным документом, подтверждающим желание пенсионера получить льготу на имущество.

Документ необходимо составить должным образом, полностью отражая суть ходатайства. В случае необходимости, сотрудник налоговой службы должен предоставить заявителю всю необходимую информацию. Если заявление будет составлено неправильно, либо не будет содержать необходимых для оформления льготы по налогу данных, сотрудник налоговой должен попросить заявителя исправить ошибку.

Чаще всего для этого требуется повторное составление заявления с соблюдением всех необходимых пунктов. Примечательно, что среди требований, которые выдвигаются по отношению к документу, также есть требования по грамматической правильности его оформления — в заявлении не может быть каких-либо ошибок или описок.

Никакой существенной бумажной волокиты не предусматривается. Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц оформляются по общим правилам. Гражданин должен обратиться в ФНС с заявлением установленной формы.

льготы на налог на имущество для пенсионеров

В целом процесс оформления льготы на имущественный налог выглядит так:

  1. Сбор документов. Полный их перечень будет предложен вниманию чуть позже.
  2. Написание заявления. Обычно оно либо заполняется на месте, либо оформляется в свободной форме с учетом правил ведения деловой переписки.
  3. Подача документов с заявлением в ФНС.
  4. Ожидание ответа.

Довольно легко освободить пенсионера от налогов на имущество. Главное собрать полный пакет документов. Льготы на налог на имущество для пенсионеров будут оформлены в таком случае без особого труда. Отказывать гражданину просто не имеют права.

Сроки

Существует несколько важных сроков, которые стоит рассмотреть в рассматриваемом контексте:

  • Налоговый период в рассматриваемом случае составляет 1 год. У резидента возникает вопрос, есть ли необходимость ежегодно информировать ФНС о своем праве на преференции. Ответ отрицательный, однажды написав заявление, плательщик может быть уверен, что налоговая льгота на имущество для пенсионеров будет предоставляться постоянно. Однако есть исключение. Дело в том, что не все пенсии пожизненны. В частности, например по потере кормильца или инвалидности. Первая прекращается по достижении лицом 18-летия, либо до 23-летия при условии обучения на очном отделении учебного заведения высшего или среднего образования. Инвалидность же, за исключением первой группы должна периодически подтверждаться. Для решения этого вопроса при подаче заявления указывается срок, на протяжении которого будет сохранен социальный статус, дающий право на льготу, в случае его продления, например, сохранении инвалидности можно будет написать новое заявление и продлить действие льготы.
  • 1 ноября каждого года – предельный срок после которого в текущем налоговом периоде заявитель не сможет выбрать самостоятельно объекты недвижимости на которые получит льготу на налог на имущество для пенсионеров.
  • 3 года – максимальный срок перерасчета для излишне уплаченного налога. Если заявитель имел право на льготу и не знал об этом, то он может обратиться в ФНС с заявлением об излишне уплаченном налоге и потребовать выплату возмещения. Решение по этому вопросу будет принято в течение 1 месяца. При этом важно помнить, что нельзя востребовать налоги за период, когда права на льготу еще не было, то есть по получении статуса пенсионера резидент не может востребовать возместить налоги за 3 последних предшествующих года.

Содержание заявления и способы его подачи

Налоговые льготы — хорошая помощь пенсонерам

Гражданин, который хочет получить льготу, должен правильно составить заявление. В этом документе обязательно должна содержаться такая информация:

  • ФИО заявителя
  • название отделения налоговой инспекции в полной форме
  • наименование руководителя госслужбы
  • ИНН заявителя
  • паспортные данные заявителя
  • адрес проживания заявителя
  • цель подачи заявления
  • способ получения ответа от налоговой службы (ответ можно получить как лично, так и по почте)
  • дата, когда заявление было составлено
  • подпись пенсионера, подающего документ

Заявление должно быть адресовано в орган налоговой службы, который располагается по месту нахождения объекта недвижимости, на который заявляется льгота. Перед тем как отправиться в отделение налоговой инспекции, пенсионеру рекомендуется получить всю справочную информацию предварительно.

Для этого можно воспользоваться сайтом налоговой службы или же позвонить к ним по телефону. К примеру, не лишним будет узнать дни и время приема документов. Подать заявление и другие необходимые бумаги можно несколькими способами:

  1. лично посетить орган налоговой службы
  2. отправить их почтой
  3. отправить их с помощью электронного сообщения через специально созданный для этого сервис на сайте налоговой служб

Заполненное правильно заявление – обязательное условие для предоставления льготы пенсионерам по налогу на имущество. Пока не существует законодательно на федеральном уровне утвержденной формы для этого документа, но на региональном уровне в местных отделениях ФНС разработаны довольно сходные бланки и образцы. Правила их заполнения будут идентичны:

  • заполнить можно простой шариковой ручкой или на компьютере, если бланк был предварительно скачан и сайта местной ФНС;
  • не допускаются ошибки, исправления и опечатки;
  • бланк должен быть заполнен полностью, все затребованные сведения должны быть предоставлены;
  • все сведения, указанные в заявлении должны быть достоверными;
  • требования заявителя должны быть изложены максимально ясно.

налог на имущество льготы пенсионерам в 2016

Содержание заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионерам так же будет примерно идентичным:

  • минимальный набор личных данных заявителя: фамилия, имя и отчество, иногда так же дата рождения;
  • адрес регистрации заявителя по месту жительства;
  • паспортные данные: номер, серия, когда, где и каким органом выдавался;
  • наименование отделения ФНС куда подается заявление;
  • данные руководителя отделения на имя которого подается заявление;
  • ИНН резидента;
  • требование предоставить льготу по налогу на имущество;
  • способ получения ответа о ФНС (почтовое отправление или лично).

По завершении заполнения ставится дата и подпись. Делать это можно самостоятельно или с помощью консультанта службы.

Итак, любой пенсионер в РФ имеет право на предоставление льгот по налогу на имущество физического лица, но получить его можно только проинформировав ИФНС о своих правах и при наличии полного пакета подтверждающих документов.

Предлагаем ознакомиться:   Куда обращаться о продаже без чека

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если объект оформлен на пенсионера, то всё равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой капитальный объект, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость для коммерческих целей;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2019 году?

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2019 года от кадастровой стоимости).

налог на имущество физических лиц льготы пенсионерам

Такие правила исключают возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров во избежания уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для прочих налогоплательщиков:

  • Для квартир – 20 кв.м;
  • Для частных домов – 50 кв.м;
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета. Соответственно пропорционально изменится и размер кадастровой стоимости. От этого размера и нужно исчислять налог.

Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 (то есть 10 кв.м) для квартиры или 50м2/2 (соответственно 25 кв.м) для дома.

Есть случаи, когда взнос все-таки придется заплатить. Если цена имущества превышает 300 миллионов, то придется исполнять налоговую повинность. Расплачиваться «за роскошь» придется по ставке – 2%. Ставка повышена, чтобы не возникало соблазна уйти от налога, переписав имущество на родственников, имеющих льготы.

Нулевой налог установлен только для одного объекта недвижимости: дом, квартира или дача. Освободиться от налоговой повинности можно по каждому виду недвижимости.

льготы пенсионерам по налогу на имущество физических

Если пенсионер владеет двумя квартирами, то нужно определить, по какой из них оформить льготу.

Пример 1. Гражданин Валерьев Н.С. владеет квартирами в Тверской и Московской области. Льготу можно получить только по одному объекту. Поэтому можно выбрать объект и получить освобождение от налоговой обязанности.

Выбор необходимо успеть сделать до 1 ноября того периода, в котором предоставляется льгота. Заявление подается в инспекцию по месту жительства.

Пример 2. Семинихин В.А. имеет квартиру в Москве, дачу в Московской области и гаражи.  После достижения шестидесяти лет он будет полностью освобожден от уплаты сбора.

Пример 3. Миронова М.А. является собственницей двух квартир и дачного дома. Пенсионерке не придется платить за одну из квартир и дачный дом.

Для обращения в инспекцию нужно представить документы, о том, каким именно имуществом владеет гражданин (документы на дом или квартиру).

Как быть, если человек оформил освобождение от имущественного налога, но платежка все равно пришла на его имя? В данном случае пенсионер должен:

  1. Вспомнить, когда оформлялась льгота. Если заявление было подано до 1 ноября, можно просто не платить по выставленному счету.
  2. Оплатить квитанцию. Данный вариант развития событий актуален, если гражданин решил заявить о своих правах после 1 ноября того или иного года.
  3. Сообщить в налоговую инспекцию о пришедшей квитанции. Не исключено, что она была выслана по ошибке.

Если же гражданин уплатил налог, а потом вспомнил, что он оформлял льготу, можно потребовать возврат денег. Для этого придется обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим запросом. К заявлению прикладываются все ранее перечисленные бумаги, но их список дополняется квитанциями об оплате налога на имущество и реквизитами счета, на который необходимо перечислить деньги.

Налоговая льгота для пенсионеров

Для получения налоговой льготы пенсионера на имущество нужно в заявительном порядке (то есть, самостоятельно) направить комплект документов в ИФНС по месту жительства пенсионера:

  • заявление о предоставлении льготы на имущество пенсионеру;
  • паспорт РФ гражданина;
  • свое пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий право собственности пенсионера на имущество, которое будет освобождено от налога;
  • ИНН.

Предоставить документы можно личным обращением, почтой или в электронном виде. Сделать это надо в определенный срок – до 1 ноября. Если вы не успели вовремя уведомить налоговую инспекцию, то это можно будет сделать лишь в следующем году, опять же, до 1 ноября.

Налоговые льготы положены каждому пенсионеру

Прежде чем говорить о налоговых льготах для лиц пенсионного возраста, следует определиться с тем, какого гражданина можно считать пенсионером. Законодательством РФ установлено, что пенсионерами можно считать следующих граждан:

  • женщин, в возрасте 55 лет
  • мужчин, в возрасте 60 лет
  • женщин и мужчин, получающих пенсию досрочно (в определенных случаях, как правило, связанных с особенностью трудовой деятельности гражданина)

Поправки НК РФ, принятые в 2014 году, устанавливают порядок, в котором пенсионеры могут получить льготу по налогу на имущество. Объекты собственности такого гражданина не облагаются налогом в тех случаях, когда они соответствует таким требованиям:

  1. владельцем имущества выступает гражданин, получающий пенсию
  2. объект недвижимости не применяется в предпринимательской деятельности

В 407 статье НК РФ предоставлен исчерпывающий список объектов, подлежащих воздействию льготы по налогу на имущество. Такими объектами могут выступать:

  • квартиры
  • комнаты
  • жилые дома
  • различные постройки, используемые в целях профессиональной творческой деятельности
  • хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 квадратных метров
  • гаражи и машино-места

Что касается недвижимости, не приведенной в перечне, то она облагается налогом в установленном законодательством порядке и к ней налоговая льгота не может быть применена. К тому же, льготой нельзя воспользоваться в тех случаях, когда кадастровая стоимость объекта недвижимости превышает 300 млн. рублей.

Следует учитывать то, что налоговая льгота может применяться лишь к одному из нескольких объектов недвижимости одинакового типа. Пенсионер самостоятельно выбирает, какой именно объект не будет облагаться налогом.

Пенсионер имеет возможность дополнительно воспользоваться налоговым вычетом, уменьшающим объем налогообложения других квартир в его собственности. Если гражданин, получающий пенсию, обладает несколькими объектами недвижимости, приведенных в тексте 407 статьи НК РФ, и они имеют относятся к недвижимости различного типа (например, комната и квартира) то льготным может быть признан каждый из этих объектов.

налоговые льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговая льгота может быть предоставлена любому гражданину, который получает пенсию и владеет некоторым объектом недвижимости. Этот объект должен соответствовать требованиям законодательства и входить в установленный законодательством перечень объектов недвижимости, которые могут быть освобождены от налогообложения.

  1. Соберите пакет документов:
    заявление на получение льготы уведомление о выборе объекта налогообложения документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.
  2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
    ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.

Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налог на имущество за 2016 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2017 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в Личном кабинете налогоплательщика.

В тему:Как платить налоги за детейКак получить налоговый вычет на сумму процентов по жилищным кредитамСитуация: банк списал долг по кредиту, налоговая требует НДФЛ

Итоги

Я, (данный о заявителе), прошу предоставить мне льготу по имущественному налогу на (тип имущества), расположенного по адресу: (адрес). Документы, указывающие на права собственности, прилагаются.

Нашему вниманию был представлен соответствующий образец заявления. Льготы пенсионерам (налог на имущество, транспорт и так далее) предоставляются только после подачи соответствующего запроса. До этого момента платить придется по общим правилам.

Таким образом, оформить льготы на налог на имущество для пенсионеров не составит труда. Данная операция не требует никаких особых знаний и навыков.

Не так уж много льгот осталось для граждан на федеральном уровне. Работает принцип: если не попросишь, то и не получишь. Придется заплатить налог, если не обратиться за получением льготы.

Чтобы освободиться от налоговой повинности, нужно знать, какие документы собрать и обратиться к специалистам налоговой инспекции. Прийти можно лично или отправить документы почтовой связью.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector