Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Как инвалиду получить льготу по транспортному налогу

Льготы согласно категории инвалидности

Инвалид – гражданин, который имеет врожденные или приобретенные в результате травмы заболевания, ограничивающие его жизнедеятельность. Получение инвалидности происходит после прохождения гражданином специальной медицинской комиссии.

Согласно Федеральному Закону № 181 от 24 ноября 1995г. «О социальной защите инвалидов в РФ», все инвалиды подразделяются на 4 группы:

  1. Граждане, имеющие 1 группу инвалидности. Выдается людям, имеющим стойкие, тяжелые расстройства здоровья. Это могут быть непоправимые сбои в работе систем кровообращения, необратимые нарушения дыхательных, слуховых, зрительных функций, потеря конечностей и т.д.
  2. Лица, имеющие 2 группу. Выдается гражданам, имеющим нарушения в работе внутренних органов и поражения ЦНС.
  3. Инвалиды 3 группы. Считается самой легкой, поскольку относящиеся к ней заболевания позволяет человеку вести практически нормальный образ жизни.
  4. Ребенок-инвалид.

В соответствии с данной классификацией лицам с ограничениями по здоровью выдается та или иная группа, которая и позволяет автовладельцу претендовать на транспортные льготы.

Как неоднократно отмечалось, именно региональные власти определяют порядок предоставления льгот узкой категории граждан при оплате налога на транспорт.

Как инвалиду получить льготу по транспортному налогу

Получать актуальную информацию по данному вопросу следует в налоговой службе, куда по месту жительства и относится инвалид.

Если брать в расчет самые «бедные» и «богатые» регионы России, то можно увидеть следующую картину.

В Москве, как в одном из обеспеченных субъектов РФ, для людей, имеющих первую группу инвалидности, предусмотрено полное освобождение от налога на транспорт.

Аналогичная ситуация обстоит и в «бедном» регионе — Крым, где инвалидов 1-ой группы объединяют в одну категорию с участниками ВОВ, и избавляют от дополнительных денежных трат.

Действующим инвалидам II группы при расчете подобного вида налогообложения «везет» меньше, поскольку во многих бедных регионах их не полностью освобождают от налога, но предоставляют скидку в 50%.

В Санкт-Петербурге, как и в Москве, данная группа лиц полностью освобождается от уплаты обязательного транспортного налога.

В некоторых регионах РФ люди с ограниченными возможностями, имеющие 3 группу инвалидности, полностью оплачивают налог на машину. Поскольку за порядком и правильностью таких начислений следит местная власть, которая и отвечает за распределение льгот.

В богатых же субъектах РФ данная категория граждан, как и инвалиды других групп, также полностью освобождается от ежегодной необходимости платить налог за ТС.

Законодательная база

Многие категории граждан могут претендовать на льготы по транспортному налогу, однако сперва они должны зарегистрировать свое автотранспортное средство в ГИБДД. Именно после этого, сотрудниками-специалистами дорожно-патрульной службы будет направленно специальное обращение, о возникновении права собственности, которое и предполагает обязанность оплачивать налог, что пойдет на формирование фонда для содержания, ремонта, а также постройки новых, разнообразных объектов инфраструктуры (дорог, придорожных территорий и приспособлений). Регистрация в налоговой службе происходит, согласно статье 362 НК РФ.

Налоговый кодекс нашей страны не идеален, потому над его совершенствованием постоянно проводится работа. Общего решения относительно льгот и субсидирования инвалидов в данной плоскости на уровне федерального законодательства нет, а все решения по вопросу, платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог, решают местные органы власти. В статье за номером 28, имеются прямые указания на какие автотранспортные средства может распространятся льготы в принципе.

  • Автомобили, что приобретены органами социальной защиты и опеки, после чего они были предоставлены в собственность инвалида. Тут придется обзавестись соответствующим документом, который подтверждает данный факт.
  • Все авто, мощность которых не достигает сотни лошадиных сил.
  • Специально оборудование машины, приспособленные для перевозки инвалидов (ручное управление, приспособление для установки коляски и прочее).

Так как общегосударственных льгот для инвалидов третьей группы не предусмотрено, ведь они считаются условно нетрудоспособными, а также вполне могут устроиться на не требующие серьезных усилий работы, то тут придется смотреть варианты для каждого региона по отдельности. Такие формуляры будут относиться к документации второго порядка, но льготы могут предоставить весьма существенные.

В соответствии с 357 статьей Налогового Кодекса Российский Федерации, все автовладельцы зарегистрированных ТС обязаны ежегодно оплачивать транспортный налог, начисляемый исходя из мощности авто.

Подобному виду налогообложения подлежат:

  • двухколесные ТС (мотороллеры и мотоциклы);
  • четырехколесные и многоколесные «лошадки» (автомобили и автобусы);
  • самоходные машины;
  • механизмы на гусеничном или пневматическом ходу и другие виды техники (с полным ее перечнем можно ознакомиться на сайте налоговой службы).

Транспортный налог – региональный. Именно поэтому разные субъекты РФ определяют различные условия начисления и разную величину такого побора. Средняя российская ставка – 3,5 рубля, максимальное значение на сегодняшний день – 12 рублей.

Оплата налога, начисляемого на машину, происходит после получения посредством почты налогового уведомления. В извещении указывается сумма к оплате и сам порядок расчета. Крайний срок оплаты – начало октября текущего года.

Как инвалиду получить льготу по транспортному налогу

Налоговая ставка х налоговую базу х повышающий коэффициент х кол-во месяцев владения ТС.

Стоит отметить, что показатель повышающего коэффициента по мере «старения» автомобиля снижается, достигая со временем минимально сегодня значения 1,1.

Налоговый кодекс Российской Федерации содержит в себе все необходимые пункты, которые помогают грамотно регулировать данный вопрос. Налог для инвалидов определяется согласно 28 главе кодекса и конкретному региональному уставу. Если рассмотреть еще и статью 358, пункт 2.2, то там можно найти  информацию о том, в каких случаях инвалид платить транспортный налог не будет.

Согласно указанным пунктам законодательной базы, каждый человек с ограниченными возможностями может требовать для себя льгот. Основываться необходимо именно на двух указанных пунктах Налогового кодекса, с учетом особенностей региональной политики.

Понятие инвалидности

Согласно государственному закону определяются три категории инвалидности. Каждая группа инвалидности имеет свои особенности, и выглядит это следующим образом:

  1. Первая группа – люди с тяжелой инвалидностью, не имеющие возможности самостоятельно работать и обходиться без посторонней помощи.
  2. Вторая группа – имеющие средней тяжести заболевания люди.
  3. Третья группа – люди, имеющие определенные проблемы со здоровьем, но способные самостоятельно передвигаться, работать.

Для каждой группы инвалидности льготы рассчитываются с учетом указанных выше данных, а значит, инвалиды 1 группы будут иметь большую скидку на налог или вообще не будут его платить.

Первая группа

Как инвалиду получить льготу по транспортному налогу

Для людей, которые имеют самую тяжёлую форму инвалидности, предусмотрена скидка на оплату транспортного налога в размере 75 или 50% от обычной стоимости. Некоторые люди из этой категории полностью освобождаются от уплаты транспортного налога, но только при специальных условиях.

Вторая группа

Человек с ограниченными возможностями, которому присвоили вторую группу инвалидности, может получать льготы на уплату транспортного налога в размере 25 или 50% от общих тарифов. Если такие люди ездят на специально оборудованных автомобилях или получили транспортное средство через социальную службу, то платить им не придется вообще.

Третья группа

В Москве и по всей области для инвалидов 3 группы предусмотрены минимальные льготы на транспортный налог, но так только в столице. Власти большинства регионов посчитали нужным оставить этих людей без каких-либо льгот, ведь 3 группа является работоспособной.

Стоит отметить, что родители детей-инвалидов не всегда имеют возможность получить льготы на транспортный налог, ведь больные дети получают от государства денежную помощь. В некоторых регионах страны можно получить определенные скидки на транспортный налог, но они при этом будут минимальными.

Если родители детей с инвалидностью хотят получить льготы на транспортный налог, то им стоит в первую очередь обратиться в СОБЕС, а потом — с заявлением в Налоговую службу.

Другие

Есть категории инвалидов, которые полностью освобождаются от транспортного налога в столичном регионе и по всей стране независимо от группы инвалидности. Под эту категорию попадают следующие люди:

  1. Абсолютно все инвалиды ВОВ.
  2. Пострадавшие в горячих точках люди.
  3. Пострадавшие от радиационного облучения.
  4. Инвалиды детства.

Получив льготы на уплату транспортного налога, человек может самостоятельно рассчитать, сколько именно денег ему придется платить. Чтобы выполнить такую операцию, инвалиду необходимо поступить следующим образом:

  • узнать полную стоимость налога на транспортное средство конкретного вида, учитывая при этом все региональные особенности оплаты;
  • взять процентное значение льготной скидки;
  • рассчитать в денежном коэффициенте, сколько нужно отнять от стандартной суммы в рублях.

Платят ли транспортный налог инвалиды

Закон № 181-ФЗ от 24.11.1995 выделяет три группы инвалидности и категорию «ребенок-инвалид». Первая группа — самая тяжелая. Граждане имеют сильные расстройства здоровья, препятствующие нормальной жизни. Человек не только нетрудоспособен, но и нуждается в постоянном уходе и надзоре. Это не ограничивает его права. Владеть автомобилем лица с ограниченными возможностями могут на общих основаниях.

Предлагаем ознакомиться:   Льготы по потере кормильца в 2018 году

Как инвалиду получить льготу по транспортному налогу

В 2019 практически все территории России предоставляют льготы гражданам с 1 группой ограничений по здоровью. Исключение — Ингушетия, Мордовия, Удмуртия, Ленинградская и Омская области. В этих субъектах РФ инвалиды могут получить льготы по другим основаниям. Например, в Удмуртии освобождаются от платежа инвалиды боевых действий (статья 3 пункт 2.1 Закона Удмуртской республики № 63-РЗ от 27.11.02). При этом стоит ограничение по машинам — 1 единица до 150 лошадиных сил.

Размер льготы зависит от субъекта РФ. Чаще всего территориальное законодательство полностью освобождает граждан указанной категории от налогового бремени по одному ТС. Но встречается и частичное снижение суммы. Например, в Республике Бурятия плательщики с 1 группой имеют скидку только на половину платежа (ст. 5.1 Закона Республики Бурятия 145-III от 26.11.2002). Льгота предоставляется на одну машину до 100 лошадиных сил.

В Республике Алтай для льготников 1 степени действует пониженная ставка, зависящая от мощности ТС (пп а п. 1 ст. 3 Закона № 7-12 от 27.11.02):

  • от 1 р. до 2 р. с 1 лошадиной силы по легковым автомобилям;
  • от 0,4 р. до 2 р. — по мотоциклам и мотороллерам;
  • от 1 р. до 1,6 р. — по грузовым машинам.

Снизить сумму можно по одной машине, мощность которой не превышает 100 л. с.

В таблице представлены льготы по сбору для лиц с ограничениями по здоровью 1 гр. по некоторым регионам.

Регион Размер льготы
1 гр. инв-ти
Примечание Норма закона Документы для налоговой
50 Московская область 100% На легковые автомобили до 150 л/с вкл., мотоциклы и мотороллеры до 50 л/с вкл., но не более чем по одному ТС за налоговый период. ст. 25.3 зак № 151/2004-О3 от 24.11.04 Заявление налогоплательщика на основании документа, подтверждающего статус заявителя.
77 г. Москва 100% По одному ТС с мощностью двигателя до 200 л/с (включительно) пп 6 п. 1 ст. 4 зак №33 от 09.07.08 заявление; справка медицинского учреждения установленного образца, подтверждающая факт установления I или II группы инвалидности.
25 Приморский край 100% В отношении одного легкового автомобиля мощностью не свыше 150 лошадиных сил или одного грузового автомобиля мощностью не свыше 150 лошадиных сил, или одного мотоцикла (мотороллера) п.1 ст. 6 зак № 24-КЗ от 28.11.02 Удостоверение
12 Марий Эл 50% Легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л/с пункт 3 статьи 7 зак № 59-З от 27.10.11 Документ подтверждающий право
20 Чечня 100% В отношении одного зарегистрированного ТС до 150 л/с на выбор п. 6 ст. 9 зак № 32-РЗ 13.10.06 Справка ВТЭК
03 Бурятия 50% В отношении одного легкового автомобиля, зарегистрированного на плательщика, с мощностью до 100 л/с вкл. с. 5.1 зак 26.11.2002 N 145-III Документы, подтверждающие такое право

Обычно скидка разрешается по одному автомобилю или другому средству на выбор плательщика. Часто законодатели ограничивают мощность автомобиля или иного объекта для льготы.

Бюро медико-социальной экспертизы устанавливает вторую степень инвалидности по тем же основаниям, что и первую, но при частичной потере способностей. Люди в состоянии себя обслужить, однако им все равно требуется постоянное внимание со стороны медперсонала или других граждан, а также создание специальных условий жизни.

Эти граждане нетрудоспособны и требуют социальной поддержки. В 2019 году льготы по налогу на автомобиль для инвалидов 2 группы совпадают со льготами для 1 группы. Это характерно для всех регионов.

Например, в Ленинградской области нет отдельной статьи по льготам для граждан с первой и второй степенью ограничений по здоровью. Снизить платеж можно по другим основаниям. Есть положения по отмене сбора инвалидам Великой Отечественной войны, а также гражданам, получившим инвалидность в результате ведения боевых действий (ст. 3 Закона №51-ОЗ от 22.11.02).

В Санкт-Петербурге инвалиды 2 группы имеют льготы по транспортному налогу, поскольку этот населенный пункт является самостоятельным субъектом РФ, и его власти приняли такое решение. В отличие от области, в Санкт-Петербурге обе категории граждан с ограниченными возможностями освобождены от уплаты автомобильного сбора с мощностью ТС до 150 л.с. (ст. 4-1 Закона Санкт-Петербурга № 487-53 от 04.11.02).

В Москве в 2019 году льготы для инвалидов 2 группы также представляют собой полное освобождение от платежа (пп 6 п. 1 ст 4 Закона №33 от 09.07.08).

В таблице представлены сведения по некоторым регионам.

Регион Размер льготы
2 гр. инв-ти
Примечание Норма закона Документы для налоговой
47 Ленинградская область 100% Только инвалиды ВОВ, инвалиды боевых действий с. 3 зак №51-ОЗ 22.11.02 Удостоверения или справки, подтверждающей принадлежность к льготной категории, копия паспорта, копия ПТС
78 г. Санкт Петербург 100% За одно ТС до 150 лош. сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет с. 4-1 зак № 487-53 04.11.02 Справка об инвалидности, в которой указывается группа и срок, на который она установлена
01 Адыгея 100% В отношении одной единицы ТС из числа зарегистрированных за данным владельцем по его выбору. п.1 с. 4 зак №106 28.12.02 Заявление справка об инвалидности
21 Чувашия 100% На одно ТС по выбору. Не распространяется на легковые автомобили средней стоимостью свыше трех миллионов рублей. ст. 33 зак №38 23.07.01 Удостоверение, справка ВТЭК, справки и иные документы
09 Карачаево- Черкесская Республика 100% Мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые до 250 л.с. вкл., а также грузовые автомобили 300 л.с. вкл. пп 1е п. 2 с. зак 46-РЗ 27.11.02 Удостоверение
10 Карелия 50% По легк а/м до 250 л/с, мотоциклам и мотороллерам с. 6 зак № 384-ЗРК 30.12.99 Документы, подтверждающие право
19 Хакассия 100% В отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л.с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л/с. с. 7 Закона № 66 25.11.02 Пенсионное удостоверение по возрасту; копия справки медико-социальной экспертизы
08 Калмыкия 100% Мотоколяски и автомобили с мощностью двигателя до 50 л/с. с. 2 закона N 79-V-З 18.11.14 Заявление и документы, подтверждающих факт установления инвалидности
22 Алтайский край 100% Автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л/с. (до 73,55 кВт) вкл., а также на мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л/с (отечественные и стран СНГ до 45 л.с.) П.1, 2 статьи 3 Закона № 66-ЗС 10.10.02 Заявление Документы, подтверждающие такое право

Не следует забывать, что налоговая служба, определяя, когда инвалид 2 группы должен платить транспортный налог на авто, руководствуется имеющимися в её наличии бумагами. Важно своевременно принести подтверждающие документы инспектору.

Граждане с третьей степенью инвалидности могут жить полноценной жизнью с помощью специнструментов, лекарств, и при поддержке медиков. Они ограниченно трудоспособны, и лишь немногие регионы в 2019 году предоставляют освобождение от транспортного налога для инвалидов 3 группы.

В таблице представлено наличие или отсутствие прав на льготу по территориям.

Регион Размер льготы
3 гр. инв-ти
Примечание Норма закона Документы для налоговой
02 Башкорстан 100% По мотоциклам, мотороллерам и автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 л/с вкл., а также по автомобилям грузовым, с более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 л/с Ст.3 зак № 365-з 27.11.02 Справка ВТЭК
04 Алтай нет Закон № 7-12 от 27.11.02
08 Калмыкия 100% По мотоколяскам и автомобилям с мощностью двигателя до 50 л.с. Ст.2 зак № 79-V-З 18.11.14 Заявление и документы, подтверждающие факт установления инвалидности
14 Якутия 100% На одну единицу автотранспорта на выбор П. 6 ст. 3 разд. III зак № 1231-З N 17-V 07.11.13 Удостоверение, справка ВТЭК, паспорт гражданина РФ.
15 Северная Осетия нет Закон № 45-РЗ 28.11.14
24 Красноярский край 100% На 1 ТС до 100 л/с. вкл. По ТС свыше 100 л/с. сбор уплачивается как разница между суммой а на данное ТС и суммой а на ТС мощностью 100 л.с. пп 2 п. 1 ст. 4 зак № 3-676 08.11.07 Удостоверение, справка ВТЭК
07 Кабардино-Балкария нет Закон № 83-РЗ 28.11.02
77 г. Москва нет Закон № 33 09.07.08

Некоторые субъекты РФ, не выделяющие инвалидов 3 степени в перечне льготников, могут снижать платеж гражданам по основаниям наступления инвалидности. Например, предоставлять скидки инвалидам с детства, гражданам, пострадавшим в результате боевых действий или учений, испытаний ядерного оружия и др. Если человек подходит под указанные критерии, он может получить освобождение и с третьей группой.

Кроме полного освобождения от сбора, инвалид 3 группы может иметь некоторые льготы на транспортный налог. Некоторые территориальные власти позволяют частично уменьшить сумму платежа. Например, жители Подмосковья с третьей степенью инвалидности могут снизить платеж наполовину. Но такая форма льготирования не получила большого распространения.

В Москве и Московской области действуют разные нормативные акты. Лицам с ограничениями по здоровью 3 группы следует руководствоваться городским законом, а не областным. Муниципальный акт не предусматривает льготы гражданам данной категории.

Последняя категория плательщиков — законные представители детей-инвалидов, встречается в списках на освобождение от налога нечасто. Лишь отдельные регионы сделали для этих граждан послабление. Некоторые из них представлены ниже.

Предлагаем ознакомиться:   Сбербанк аст как вернуть обеспечение заявки
Регион Размер льготы
родителям, опекунам детей инвалидов
Примечание Норма закона Документы для налоговой
12 Марий Эл 50% На легковые автомобили до 200 л.с. П. 3 ст. 7 зак № 59-З от 27.10.11 Документ подтверждающий право
14 Якутия 100% В отношении одной единицы ТС П. 2 ч. 8 ст. 2 зак №1231-З N 17-V от 07.11.13 Удостоверение, справка ВТЭК, паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении ребенка — инвалида
19 Хакассия 100% Гражданам, на иждивении которых находятся дети-инвалиды, страдающие нарушением функций опорно-двигательного аппарата и достигшие пятилетнего возраста
на один объект по выбору
Ст. 7 зак № 66 от 25.11.02 Копия свидетельства о рождении ребенка, копия справки медико-социальной экспертизы, справка от участкового врача с указанием диагноза заболевания ребенка.
24 Красноярский край 100% На 1 ТС до 100 л.с. вкл. По автотранспорту свыше 100 л.с. уплачивается как разница между суммой а на данное ТС и суммой а на ТС мощностью 100 л.с. Пп 2 п. 1 ст. 4 зак № 3-676 от 08.11.07 Документ подтверждающий право
47 Ленинградская область 100% Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, — за одно ТС (легковой а/м с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), Ст. 3 зак №51-ОЗ от 22.11.02 Документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории
77 г. Москва 100% По одному ТС до 200 л.с. (включительно) и только одному из родителей Пп 8 п. 1 ст 4 зак №33 от 09.07.08 Заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка; справка установленного образца; сведения о втором родителе
  • Инвалидами третьей группы признаются лица, имеющие серьезные или необратимые процессы в организме, мешающие работать на общих основаниях.
  • Группа может быть присвоена вне зависимости от того, что привело к возникновению заболевания, травмы или дефекта.
  • Чаще всего третья группа назначается на определенный срок (обычно один год), после чего человеку придется пройти переосвидетельствование. Впоследствии группа и статус инвалида будут либо продлены на дополнительный срок, либо сняты.
  • Повторные поверки и медицинские тесты не должны проходить регулярно ежегодно только те лица, заболевания которых признаны необратимыми.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов: как инвалиду получить льготу по налогу?

Если региональными властями установлено право на применение льготных условий уплаты транспортного налога для инвалидов, налогоплательщику необходимо заявить об этом, т.к. льгота обретает законную силу лишь с момента заявления о праве на нее. НК РФ допускает перерасчет налога с учетом льгот, но только за последние 3 года (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Подать заявление необходимо в ИФНС, документально подтвердив статус инвалида, дающий право на льготу. Пакет документов состоит из:

  • заявления на льготу по налогу (форма утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897);
  • техпаспорта на ТС, по которому будет применена льгота;
  • справок/выписок, подтверждающих имеющуюся группу инвалидности;
  • паспорта заявителя;
  • свидетельства о рождении ребенка (для родителей ребенка-инвалида).

Подать документы можно, посетив инспекцию лично, через доверенное лицо, либо почтовым отправлением.

Итак, инвалиды разных групп могут рассчитывать на снижение размера транспортного налога или освобождение от него. Степень применяемых льгот зависит от законов, действующих по месту нахождения ТС, принадлежащего инвалиду или родителям ребенка-инвалида. Неизменным остается правило: льгота распространяется лишь на один автомобиль с двигателем определенной мощности.

  • Заявлением о предоставлении льготы (рекомендуемая форма паспорта РФ и его копией (страница с фотографией и адресом регистрации)
  • Оригиналом техпаспорта на транспорт и копией
  • Документ, подтверждающий право на применение льготы с указанием группы инвалидности.

Полное освобождение от налога

Как уже было отмечено, условия, при которых инвалиды полностью освобождаются от уплаты налога на автомобиль, прописаны в 358 статье Налогового Кодекса РФ.

Но чтобы воспользоваться льготами, необходимо четко соблюдать правила:

  • информация о том, что машина предназначена для использования инвалидами, должна содержаться в технической документации на авто.
  • СОБЕС может предоставить машину в собственность инвалиду, а может и выплатить ему денежную компенсацию. Это делается в том случае, если инвалид 1, второй группы или 3 самостоятельно приобретает авто.

В обоих случаях автовладелец освобождается от данного вида платежей.

ТС, самостоятельно переоборудованное под нужды лица с ограниченными возможностями, облагается налогом в полном объеме.

Помимо инвалидов, существует еще несколько групп граждан, которые освобождаются от начисления налога на авто. Это:

  • ветераны ВОВ;
  • узники концлагерей;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, получившие облучение;
  • один из родителей семье, имеющей статус «многодетная»;
  • разработчики и испытатели ядерных бомб.

Некоторые категории инвалидов полностью освобождаются от оплаты транспортного налога. Если человек является инвалидом 1 или 2 группы, имеет малолитражный, соответственно оборудованный транспорт, ему стоит обратиться с заявлением в налоговую службу, и он будет освобожден от необходимости платить.

Согласно закону «О социальной защите инвалидов», люди с ограниченными возможностями имеют право получать льготы на транспортный налог. Для того чтобы получить скидку, необходимо написать заявление в налоговую службу и предоставить документы о состоянии здоровья. Только в таком случае можно получить скидку или избежать необходимости платить вообще.

В Налоговом кодексе указанно, что инвалиды имеют право получить скидку на налоги и каждый инвалид может ею воспользоваться.

Кто имеет льготы при оплате транспортного налога? Узнайте в данном видео.

Льготы для инвалидов в регионах

Статус инвалида Документ-основание, подтверждающий права на льготы Размер, % Критерии ТС для получения льгот Регион
От уплаты налога освобождаются инвалиды всех категорий Инвалидное удостоверение 100 Для одного автомобиля мощности 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, мотоцикла, мотороллера 40 л.с.(до 29.42 кВт), катера, моторной лодки мощности 30 л.с.(до 22.07 кВт) Астрахань
инвалиды всех групп документ ВТЭК 100 Только для одного ТС мощности до 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, на усмотрение владельца Белгород
инвалиды всех групп Удостоверение, справка об инвалидности 75 Одного на выбор легкового автомобиля с мощности не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью не более 50 л. с. (36.78 кВт) Владимир
инвалиды I и II групп Удостоверение, справка об инвалидности 100 только одного по выбору ТС мощности не более 100 л.с.(до 73,55 кВт) включительно Волгоград
инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью до 100 л.с. Справка медицинской экспертизы, с указанием группы инвалидности 100 в отношении одного транспортного средства по письменному заявлению собственника Калининград
Инвалиды всех категорий заключение ВТЭК 100 Льгота предоставляется на выбор в отношении одного ТС Липецк
Инвалиды, собственники ТС Удостоверение инвалида 100 Для одного транспортного средства мощности 100 л.с – легковой автомобиль, по желанию льготника Ростов
инвалиды I и II групп заявление; медицинская справка по образцу учреждения, где указана I или II степень инвалидности. 100 Только по одному виду ТС мощностью до 200 л.с. (включительно), если имеется несколько оснований, то предоставляется по одному на выбор; льготы не применяются к водному, воздушному транспортным средствам, снегоходам и мотосаням Москва
инвалиды I и II групп заявление; медицинская справка стандартного образца, с указанием статуса I или II группы инвалидности. 100 на легковые ТС не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры 50 л.с.(до 36,8 кВт), но только на один вид ТС, на выбор. Льгота устанавливается в соответствии с заявлением Московская область
лица, признанные инвалидами III группы в соответствии с ФЗ Льготы, применяются на основании документа, подтверждающего право заявителя. 50 на легковые ТС мощностью не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт); мотоциклы и мотороллеры до 50 л.с.(до 36,8 кВт);

только по одному виду ТС за налоговый период. Льгота начисляется в соответствии с заявлением льготника

Московская область
Инвалиды I и II группы справка об инвалидности, в которой указывается статус инвалидности и период ее действия 100 Один вид ТС мощностью не выше 150 л.с., или с момента производства которого прошло свыше 15 лет Санкт-Петербург
 

Как инвалиду получить льготу по транспортному налогу

Поскольку не во всех регионах имеется одинаковая законодательная база, то и оплата транспортного налога инвалидами будет иметь ряд своих особенностей. В Москве и Московской области полностью освобождаются от уплаты транспортного налога инвалиды ВОВ, пострадавшие от радиации, в горячих точках люди, а также люди, имеющие инвалидность 1 и 2 группы.

Только в районе Московской области к этим категориям присоединяются еще и инвалиды детства. Третья группа инвалидности обязывает человека платить половину транспортного налога. В Ленинградской области для инвалидов 3 группы льгот совсем нет. В других регионах страны льготы мало чем отличаются друг от друга, процентные ставки практически одинаковые.

На какие транспортные средства распространяется

Вопрос № 1: Пенсионеру присвоена льготная группа инвалидности. По месту его жительства в Саратовской области зарегистрировано ТС. Имеет ли пенсионер право на какие-либо льготы при определении расчета транспортного налога?

Предлагаем ознакомиться:   Договор оказания услуг по обучению работников

Ответ: Региональным законом на всей территории области инвалиды всех категорий освобождены от уплаты данного налога. Эта льгота распространяется только на один вид движимого имущества, являющегося легковым автомобилем или мотоциклом (мотороллером) мощности не выше 150 л.с. (не более 110,33 кВт), по желанию физического лица, признаваемого собственником транспортного налога.

Вопрос № 2: Если автомобиль числится в угоне, льгота на него не предусмотрена, можно ли не платить налог?

Ответ: Владельцу нужно составить соответствующее заявление в ГИБДД. После возбуждения дела, полученную справку с указанием периода, когда автомобиль числился в угоне, предъявляют в УФНС по месту жительства для перерасчета суммы налога.

Вопрос № 3: Инвалид I группы в городе Москва владеет транспортным средством с двигателем мощностью 510 л.с. Имеет ли он освобождение от уплаты налога в отношении данного автомобиля?

Колесо инвалидного кресла

Ответ : В отношении данного ТС закон предусматривает, что льготы не используются на легковые автомобили при мощности двигателя от 200 л.с. Следовательно, льгота не применяются к группе автомобилей установленной мощности 510 л.с.

((510 л.с. х 150 руб.) х 2) х 7/12.

Итого сумма к выплате составит: 89 250 рублей.

Налог для всех владельцев транспортных средств уплачивается в соответствии с налоговым поручением, направляемым налоговым органом физическим лицам, владельцам ТС (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Вариант 1: Присвоена льготная группа инвалидности, но налоговая присылает уведомление с суммой налога в полном объеме.

Что делать: Обратиться в УФНС по месту жительства с документами, устанавливающими право на льготу. Инспектор произведет перерасчет с момента, когда льгота вступила в силу. Но не более чем за три последних налоговых года.

Вариант 2: Получено уведомление с ошибкой в расчете налога. По имуществу, которое не числится за вами.

Что делать: Предъявить в УФНС документы, которые подтверждают угон, продажу, ликвидацию, утилизацию ТС. Все льготы, перерасчеты сумм налога производятся по личному обращению заявителя-владельца.

Для того, чтобы получить льготу и уменьшить суммы налогов на движимое и недвижимое имущество инспектор УФНС по месту жительства заявителя обязан принять все необходимые документы. Предоставить подробную бесплатную консультацию.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните:  7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: 7 (812) 317-60-16

Мужчина держащий в руках наклейку инвалид за рулем

Звонок в один клик

online-buhuchet.ru

Наиболее незащищенными, а также уязвимыми слоями населения могут считаться инвалиды, которые зачастую не могут трудиться и обеспечивать себе достойную жизнь самостоятельно. Единственным средством к существованию для большинства людей с ограниченными возможностями является пенсия, которую даже с натяжкой нельзя назвать роскошной, а транспортный налог, о чем и пойдет речь в нашей статье, представляет собой вовсе не мизерную, сумму.

Именно потому государство берет на себя заботу о таких гражданах, предоставляя им всевозможные скидки и послабления и даже возможность получить льготы инвалидам 3 группы по транспортному налогу, но далеко не в каждом конкретном случае. Давайте же разбираться что к чему, когда можно сократить свои расходы, а когда придется раскошелиться.

  • специально оборудованные легковые автомобили, которые уже при покупке были соответственно обустроены;
  • купленные или полученные с помощью службы социальной защиты малолитражные, легковые транспортные средства;
  • легковые автомобили мощностью не более 100 л.с.;
  • если машина имеет мощность не более 150 л.с;
  • мотоциклы и мотороллеры, имеющие мощность не более 50 л.с.

Владельцы грузового транспорта не получают льгот и не освобождаются от уплаты транспортного налога. Все, у кого легковые машины, мотоциклы, мотороллеры, небольшие бусы, могут получить освобождение от налога или скидку.

Необходимые документы и порядок оформления

Поскольку в разных регионах России перечень документов, которые нужно предоставить в налоговую службу для расчета суммы льготы по уплате налога за автомобиль, может немного различаться, ниже приведен основополагающий список следующих бумаг:

  • розовая справка (этот документ можно заменить удостоверением инвалида);
  • свидетельство о рождении ребенка, которому присвоена группа инвалидности (для родителей детей-инвалидов);
  • паспорт родителя, оформляющего льготу, в котором в графе «дети» записан ребенок-инвалид;
  • удостоверение ветерана боевых действий (документ предоставляется в том случае, если гражданин получил инвалидность в результате участия в боевых действиях);
  • документы на ТС.

Чтобы подать заявление в соответствующий орган исполнительной власти, инвалиду или лицу, представляющему его интересы, следует лично прибыть в федеральный орган исполнительной власти или отправить все документы и соответствующее заявление с помощью официального портала Госуслуг (www.gosuslugi.ru).

Образец и форму заявления можно изучить на информационном стенде, расположенном в налоговой, или на сайте Государственных услуг. Также заранее стоит побеспокоиться и снять копии со всех имеющихся документов. Это позволит сэкономить время гражданина, обратившегося за предоставлением льгот.

Для того чтобы оформить льготы на транспортный налог, инвалиду необходимо иметь минимальное количество документов. Для оформления понадобятся следующие бумаги:

  1. Заявление человека по стандартному образцу с соответственным обращением.
  2. Справка об инвалидности.
  3. Документ, в котором указывается группа человека с ограниченными возможностями.

С указанными бумагами необходимо обратиться в налоговую службу, после чего заявление рассмотрят и уведомят об этом. Если понадобятся какие-то другие документы, то поступит соответствующее уведомление.

Резюме

В материале представлена основная информация о льготах для лиц с ограниченными возможностями по транспортному налогу. Надеемся, что сведения будут полезны и помогут снизить расходы всем заинтересованным лицам. Удачи и легких дорог!

Право на социальную поддержку и защиту – неотъемлемо для каждого инвалида. Поэтому не стоит отказываться даже от самой небольшой государственной поддержки, поскольку буквально завтра человеку могут понадобиться деньги на лечение.

Также не стоит забывать и о том, что вовремя не поданное заявление приведет к просрочкам и штрафным санкциям со стороны налоговой, ведь получение льготы по такому виду налога возможно только после письменного или электронного обращения в эту службу.

Как оформить льготу пенсионеру

Расчет общей суммы, которую нужно будет оплатить до определенного срока, а в каждом регионе он может быть назначен разный, производится согласно указаниям статей под номерами 52 и 54 НК РФ, где все четко и ясно прописано, чтобы избежать недомолвок и недоразумений. Налоговая базовая ставка определяется по мощности движка автомашины, которая измеряется в лошадиных силах или киловаттах. Учитывается период использования автомашины в год, причем все это должно имеет четкое документальное обоснование.

Как инвалиду получить льготу по транспортному налогуФормула расчета

Подлежащую к оплате сумму можно легко и просто высчитать самостоятельно, если применить специальную формулу, по которой и работают специалисты НС.

Знак парковка для инвалидов

ТН = НС х Мдв х Кв

ТН – окончательная сумма транспортного налога для любого автотранспортного средства.

НС – базовая налоговая ставка, принятая в вашем регионе.

Мдв – мощность двигателя вашей автомашины (в лошадиных силах).

Кв – общий коэффициент использования, который не трудно высчитать, по указаниям выше.

Налоговая ставка вычисляется, согласно статье за номером 361 НК РФ, причем именно из нее и будет вычитаться скидка по льготе, если она имеет место для инвалидов третьей группы в вашем регионе. Такая базовая ставка может изменяться региональными властями в большую или меньшую сторону, но ни в коем случае не больше, чем в десять раз.

В ведении местных властей находится изменение требований к экологическим показателям авто, годам его выпуска, типу и виду, категориям и прочим критериям. Месяц постановки вашего ТС на учет в ГБДД, а также месяц его снятия, будут учитываться в полном объеме, так как подсчет по дням не предусмотрен.

Как инвалиду получить льготу по транспортному налогуСписок документов

Вне зависимости от того, где зарегистрирован автомобиль, подавать документацию на оформление скидки по транспортному налогу для инвалидов третьей группы, впрочем, как и для иных категорий льготников, нужно в ближайшее отделение НС по месту регистрации (прописки) или фактического проживания.

Стоит запомнить

Формула расчета

Инвалидная коляска возле машины

ТН = НС х Мдв х Кв

Список документов

Минимальный размер налога на авто и привилегии гражданам определяются на региональном уровне.

Но есть ли налоговые социальные льготы по транспортному налогу в Москве для пенсионеров?

Некоторые субъекты РФ, в том числе и столица, предоставляют скидки по налогам пенсионерам, имеющим личное транспортное средство.

Для того чтобы воспользоваться преимуществами, пенсионеру необязательно изучать налоговый кодекс.

Все необходимые сведения он может получить у сотрудников налоговой службы.

Потребуется подать заявление в НС и изложить следующие сведения:

  • Основания для получения льгот или уменьшения суммы на транспортный налог.
  • Информация об автомобиле (вид, марка, год выпуска).
  • Регистрационный номер транспортного средства.
  • Количество автомобилей, находящихся в собственности.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение). За пенсионером остается право определить для себя наиболее выгодную льготу.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector