Договор беспроцентного займа наличные

Какой займ считается беспроцентным

Российское законодательство рассматривает все договора займов как возмездные соглашения, т. е. по таким сделкам предусматривается получение заимодавцем экономической выгоды.

На первый взгляд такая позиция может показаться странной: люди каждый день одалживают друг другу большие (или не очень) суммы, но не получают с этого никакого дохода.

https://www.youtube.com/watch?v=rok14KdAQO4

Как же тогда можно охарактеризовать договор, в котором о процентах ничего не говорится? Оказывается, такое соглашение также считается возмездным, т. е. по нему заимодатель может получить материальную выгоду в виде начисленных процентов.

Чтобы понять, что представляет собой безвозмездный заем, можно обратиться к Гражданскому кодексу Российской Федерации (а именно – к статье 809-ой).

В первом пункте статьи 809 говорится: при отсутствии в соглашении условий о начислении процентов их размер рассчитывается по текущей ставке рефинансирования ЦБ.

Это означает, что заимодатель, не включивший в договор сведения о процентах по заему, имеет полное право требовать с должника начисленных за пользование займом процентов.

Данное правило имеет исключения:

  • договор займа считается беспроцентным, если он заключен между физлицами на сумму не более пяти тысяч рублей, и не связан при этом с коммерческой деятельностью;
  • заем считается беспроцентным, если заемщику передают вещи, определенные родовыми признаками.

Во всех остальных случаях договор заема квалифицируется как возмездный, даже если о процентах в нем ничего не сказано.

Как же тогда оформить безвозмездный договор? Все, что для этого нужно сделать – написать в документе, что заем является беспроцентным. И даже если предметом соглашения является довольно крупная сумма, с пометкой «беспроцентный» обычный договор превращается в безвозмездный.

Соглашение может быть обеспечено залоговым имуществом, в таком случае оформляется договор беспроцентного займа с залогом.

Можно также выделить такую разновидность соглашений, как договор беспроцентного займа с лимитом задолженности.

Такая сделка предусматривает многократное получение денег по одному договору в пределах установленного лимита (например, если заемщик по факту получил денег меньше, чем прописано в соглашении, договор считается заключенным только на выданную сумму).

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами

Составляя договор беспроцентного займ, и прописывая его условия, обязательно включают формулировку о том, что проценты не начисляются. Правоотношения между сторонами займа устанавливаются по характеру обязательств, когда одно юридическое лицо берет у другого денежные средства с обязательством их возврата.

Обойтись без привлечения заемного капитала в бизнесе невозможно, а беспроцентный кредит говорит о доверии, взаимосвязи и общей заинтересованности сторон договора. Чтобы впоследствии не пришлось обращаться в суд, в договор включают условия:• Характеристика предмета займа (сумма или количество вещей);

• Способ передачи предмета займа;• Доказательство исполнения обязательства;• Срок возврата долга.Случается, что должники банкроты заключают договора на беспроцентные займы, чтобы вывести финансы из-под удара или отсрочить исполнения требований кредитора.

Такие договоры часто оспариваются в суде. Чтобы избежать тяжелых последствий, договор надо составить грамотно. Его образец несложно найти в интернете.Форма договора может быть и устной, если стороны друг другу доверяют.

Но у беспроцентного займа есть риск не только судебных разбирательств, но и привлечения внимания компетентного органа при взаимозависимости сделки.Передать наличные денежные средства по беспроцентному займу можно в пределах суммы в 100 тысяч рублей.

Такое указание дал ЦБ РФ.В качестве сторон договора могут выступать юридические лица любой формы организации и права. Закон не выдвигает на этот счет запретов. Сделка может заключаться и между разными ООО.

Подписывая договор, проверяют полномочия лиц, представляющих стороны, чтобы не возникло повода для обращения в суд.Составляя договор беспроцентного займа между организациями, проверяют возможность контроля с целью противодействия коррупционной легализации.

Организация вправе заключить договор беспроцентного займа с генеральным директором, являющимся его представителем. В этом случае директор выступает в качестве физического лица. Так же займы могут выдать и любому другому работнику юридической организации.

Ситуация по выдаче беспроцентных займов в организациях вызывает вопросы у налоговых органов. Но арбитражная практика доказала отсутствие возможности получения дохода в этих случаях с обеих сторон.Последствия материальной выгоды от займа не увеличивают налоговую базу на прибыль, так как не указываются среди объектов налогообложения.

Судебной практикой установлено, что получение денежных средств без уплаты процентов не является доходом организации и не облагается налогом.Повода для налогообложения нет и у организации, предоставившей беспроцентный заем.

Договор займа — это вид гражданско-правовых отношений, которые заключаются в передаче заимодавцем денег или вещей, обусловленных родовыми признаками, заемщику. Последний же обязуется возвратить полученные средства в полном объеме на условиях, которые прописаны в соглашении.

Предлагаем ознакомиться:   Образец иска в мировой материальных затрат

https://www.youtube.com/watch?v=Nhd5BfjDQWc

ВАЖНО! Договор о займе вступает в действие только с момента передачи предмета договора; даже если после подписания сторонами заимодавцу необходим какой-то период для передачи денег, соглашение не вступает в силу, пока средства не получит заемщик.

Стоит отметить, что заимодавец-гражданин может являться даже сотрудником организации-заемщика или же сторонним человеком, законодатель не ограничивает круг лиц.

Если в договоре займа указано, что деньги передаются под процент, но не прописывается их размер, то он определяется исходя из размера банковской ставки, которая действует в регионе заключения договора на день исполнения заемщиком обязательства.

ВАЖНО! Проценты, полученные гражданином с суммы займа, подлежат обязательному налогообложению. Информацию об этом можно внести в договор займа с тем, чтобы все расходы в налоговой понес заемщик.

Физическое лицо может передать деньги лично в кассу организации или перечислить на указанный счет. Однако существует правило, согласно которому юридическое лицо должно перечислить в банк все средства сверх установленного лимита остатка в кассе. Поэтому если сумма займа будет больше этого минимума, бухгалтерия переводит ее на счет.

Соответственно, погашение кредита также возможно перечислением средств на счет гражданина или выдачей ему денег из кассы организации через расходно-кассовый ордер.

Если сумма займа большая, физическое лицо с целью страховки себя от нежелательных последствий может предложить подписать соглашение только на условии включения в него пункта про залог имущества, принадлежащего организации.

Законодатель определяет, что если стороной контракта является юридическое лицо, то он должен быть составлен в письменной форме. Однако если речь идет о залоге, то в данном случае необходимо нотариальное удостоверение соглашения.

Предметом залога может быть как движимое, так и недвижимое имущество. Основная задача сторон — детальное указание на вещи в договоре займа с целью их последующей идентификации.

ВАЖНО! Если в залог передается здание, то в обязательном порядке должен передаваться и земельный участок под ним, даже если он не в собственности у организации. Такая сделка именуется ипотекой и подлежит государственной регистрации; в противном случае она будет считаться незаключенной.

Далее обозначаем срок исполнения обязательства и его размер. Например: «Заемщик обязан вернуть полученные от заимодавца денежные средства в размере 2 000 000 рулей в срок не позднее 31.03.2017».

В договоре можно указать на то, какая сторона хранит имущество, то есть где оно будет находиться во время действия контракта, пока заемщик не выплатит долг. Более того, стороны вправе договориться и упомянуть в соглашении пункт о возможности реализации заложенного имущества в случае неисполнения участниками своих обязательств.

ВАЖНО! Договор залога может быть составлен отдельно и являться самостоятельным соглашением. Однако условие о залоге стороны вправе включить в текст контракта о займе. Все зависит от формулировки. Например, если речь идет о такой, как «Должник в обеспечение исполнения своих обязательств предоставляет залог, который оформляется отдельным соглашением», то в данном случае должно быть 2 документа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом является довольно распространенным явлением в системе гражданских правоотношений. Именно поэтому во избежание двойных трактовок в тексте соглашения рекомендуем внимательно читать каждый пункт и в случае несогласия составлять протокол разногласий.

Сторонами договора беспроцентного займа могут выступать любые лица, независимо от того являются они заемщиками или кредиторами. Разберем наиболее часто встречающиеся ситуации.

Между физлицами

Займы между людьми, не являющимися юрлицами, могут оформляться при помощи расписки и договора.

Если в качестве основного документа выдается расписка, то она составляется и подписывается только кредитуемым лицом.

Документ содержит все основные условия займа (сумму, срок, порядок возврата, реквизиты сторон) и так же как договор имеет ссылку на беспроцентность кредита.

В отличие от расписки договор беспроцентного займа между физлицами подписывается обеими сторонами и составляется на основании достигнутых договоренностей.

Возврат беспроцентного займа физическому лицу может осуществляться наличными или переводом средств на счет или карту, принадлежащую займодавцу.

Между организациями

Если хотя бы одной из сторон займа выступает юридическое лицо, то документ должен быть составлен в письменном виде.

Беспроцентный займ может быть выдан:

  • дочерней компании;
  • организации, занимающейся деятельностью, связанной с работой кредитора для поддержания или производства необходимых товаров;
  • иному предприятию.
Предлагаем ознакомиться:   Трудовой договор с пенсионером по возрасту

Займ между организациями может быть целевым, то есть направленным на достижение определенной цели или общего назначения. Наиболее часто юридическим лицам выдаются именно целевые займы.

Образец договора отличается от документа, оформленного между частными лицами отличается исключительно первоначальной частью, состоящей из описания сторон договора.

Стороны

Обычно договор займа заключается:

  • между двумя частными лицами;
  • между организациями;
  • между физическим и юридическим лицом;
  • между учредителем и юрлицом;
  • сотруднику от организации;
  • между индивидуальным предпринимателем и юрлицом.

Если договор заключается между физлицами, и сумма ссуды при этом не превышает пяти тысяч рублей, указывать в документе, что заем является беспроцентным, не обязательно (статья 809 ГК РФ).

Во всем остальном можно руководствоваться типовым договором беспроцентного займа.

Получение денежных средств

Чтобы получить займ любое лицо должно оформить заявление, в котором указывается сумма и предполагаемый срок возврата. На основании этого документа займодавцем принимается решение.

Договор займа составляется на основании паспорта человека, являющегося одной из сторон сделки или паспорта представителя организации.

Для юридического лица дополнительно указывается полное название организации и ее реквизиты (адрес местонахождения, реквизиты банковского счета и так далее).

Частные лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут самостоятельно выбрать метод перевода заемных денег.

К наиболее популярным из них относятся:

  • зачисление денег на счет заемщика или на принадлежащую ему банковскую карту;
  • возможно получение займа наличными деньгами в кассе кредитора;
  • микрофинансовые компании практикуют такие способы передачи займа, как перевод на электронный кошелек или через систему Контакт.

На какой срок можно заключить

В первой статье Гражданского кодекса говорится о том, что физические и юридические лица свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора. Это означает, что срок в соглашении о беспроцентном займе может быть указан любой.

Если договор заключен между учредителем и фирмой, но денег на дату погашения нет, срок может быть продлен. Для этого необходимо составить дополнительно соглашение и рассчитать новый график платежей.

Бессрочный

В бессрочном договоре беспроцентного заема отсутствует информация о сроках возврата долга. Заемщик при этом может вернуть деньги в любой день, но не позже 30 дней с момента, когда заимодавец потребует это сделать (если иное не предусмотрено соглашением).

Краткосрочный

Краткосрочные займы оформляются на срок не более одного года. Документ составляется по типовой форме договора займа. В нем проставляется срок (не более 12 месяцев) и указывается тип заема (в данном случае – беспроцентный).

Условие безвозмездного пользования средствами обязательно должно быть прописано. Договор краткосрочного займа может быть продлен на более длительный срок, для этого составляется дополнительное соглашение. Образец договора краткосрочного займа можно посмотреть здесь.

Между организациями

Возврат беспроцентного займа

Возможные способы погашения займа обуславливаются договором или правилами компании (применимо для банков и микрофинансовых организаций). Займ, выданный юридическим лицом, преимущественно погашается переводом средств на расчетный счет.

Для осуществления операции можно использовать:

  • банки;
  • банкоматы;
  • терминалы оплаты.

В некоторых случаях существует возможность внести средства для оплаты займа в кассу компании.

Займы от частных лиц можно выплачивать:

  • наличными, используя для этого личную встречу или существующие системы денежных переводов;
  • зачислением средств на карту или счет человека в банке;
  • переводом на электронный кошелек.

Любым договором займа предусматриваются штрафные санкции за несвоевременный возврат долга. Не исключением является и беспроцентный займ.

Если кредитуемое лицо не оплачивает долг во время, то займ автоматически становиться процентным, но они начисляются только после истечения срока возврата.

Налоговые последствия

Многие люди задаются вопросом, облагается ли налогами беспроцентный займ. Ответ: Да. Обязательство оплатить налог возникает у заемщика, так как он получает материальную выгоду от экономии на процентах.

Экономия средств на процентах относится к налогооблагаемым доходам. Частное лицо выплачивает НДФЛ, а предприятие – налог на доходы.

Частное лицо обязано самостоятельно подать налоговую декларацию в срок до 30 марта года, следующего за отчетным периодом. Исключением могут являться сотрудники или учредители предприятий.

Налог на доходы может не возникать в ситуации, когда займ выдается на приобретение (строительство) жилья и физическое лицо имеет право на налоговый вычет.Кредитор никаких налогов не выплачивает.

В рассрочку

Договор беспроцентного займа в рассрочку составляется по той же типичной форме, что и рассмотренные выше соглашения. Здесь указываются стороны договора, предмет, права и обязанности и т. д.

Однако в разделе «права и обязанности» следует прописать, что возврат ссуды осуществляется в течение ____ лет в рассрочку. Укажите периодичность и размеры выплат (например, раз в месяц равными частями).

Предлагаем ознакомиться:   Договор с сотрудником на участие в рекламе

Также отметьте, что указанная сумма беспроцентного заема может быть возвращена досрочно.

Договор товарно-материальными ценностями

Беспроцентный заем выгоден организациям, так как операция не облагается НДС, и сумма займа по налогу на прибыль не учитывается при формировании налоговой базы. Выдача целевого займа означает, что заимодавцу обеспечена возможность контролировать использование средств по назначению.

Предполагается, если срок не прописан, что предмет договора возвращается в течение 30 календарных дней после востребования.Беспроцентный заем не предусматривает выплату процентов, расчет идет только по основной сумме долга.

Перечислить сумму займа можно на расчетный счет гражданина или в кассу организации.На пополнение оборотных средств с наименьшими потерями по налогам организации заключают договора беспроцентного займа.

Деньги может выдать учредитель этой компании. Средства не считаются безвозмездными, так как подлежат возврату и не считаются доходом, поэтому экономическая выгода не возникает.Договор составляется в любом количестве, необходимом для числа сторон соглашения, и подписывается представителями.

Предметом договора займа не обязательно должны быть деньги, им вполне могут стать любые вещи. В таком случае в разделе «предмет договора» указывается, что заимодавец передает заемщику _______ (наименования вещей).

Также в документе указывается срок, к которому заемщик обязуется вернуть вещь, место передачи, возможность досрочного возврата и т. д.

При заключении договора беспроцентного займа уделяйте внимание мельчайшим подробностям. Проверьте наличие таких пунктов, как сроки возврата и способы погашения долга.

Лучше потратить больше времени на подробное изложение всех условий, чем потом решать проблемы с другой стороной сделки.

МВ (мат. выгода) = (2/3* на действующую в регионе местонахождения сторон договора ставку рефинансирования* на сумму займа по договору)/(365*срок фактического использования займа).

Размер налоговой ставки для физлиц составляет 35%, а для юрлиц – 30%.

Материальная выгода = (2/3*12*100000)/(365*180)=1217,65 рублей.

Сотрудник обязан оплатить налог в размере 1217,65/100*35=426,17 рублей.

Договор беспроцентного целевого займа

Целевой заем – это средства, выданные на реализацию определенных целей, и которые заемщик обязуется вернуть в установленные договором сроки. Ни на какие иные цели тратить полученную ссуду нельзя.

Самый яркий пример беспроцентного целевого заема – это предоставление организацией безвозмездной ссуды своему работнику на покупку жилья.

Форма такого соглашения мало отличается от формы обычного договора беспроцентного займа, за исключением того, что здесь нужно указать:

  • цели, на реализацию которых заемщик получает деньги;
  • ответственность заемщика в случае расходования денег не по назначению.

Что говорится в ГК РФ

В Гражданском Кодексе вопросам, связанным с заемными отношениями относится глава 42. В статье 807 дается определение договора займа и рассматривается его сущность.

Статья 808 отведена возможной форме договора в зависимости от суммы сделки и сторон – участников. Следующая статья (809) определяет вид займа, который по умолчанию является процентным.

Беспроцентность займа должна быть установлена документом. Все остальные статьи указанной главы определяют параметры, присущие всем видам займов.

Налогообложение

Заимодатель, предоставивший беспроцентный займ, никакой материальной выгоды не получает. При наступлении расчетного срока он лишь получает свои деньги назад, а это не может считаться доходом.

Что касается заемщика, то здесь есть не большой нюанс. Если в роли заемщика выступает юридическое лицо, налоги опять же исчисляются.

Исключение составляют случаи, когда беспроцентный заем выдается на строительство или покупку жилья (у заемщика при этом должно быть право на получение имущественного налогового вычета).

Доступное жилье для молодёжи

В последнее время успешно действует программа, направленная на поддержку молодых семей. Суть помощи сводится к выдаче жилищной субсидии и беспроцентного займа.

Получить от государства можно до 70% стоимости квартиры или иной жилплощади. Для участия в программе есть множество условий.

Самое главное из них состоит в возрастном ограничении заемщиков. На момент получения помощи одному из супругов должно быть менее 35 лет.

За государственной поддержкой уже обратилось множество молодых семей. Выдача сертификатов производится один раз в год, поэтому образовалась уже целая очередь. В настоящий момент не известно, сколько времени программа будет работать.

Одной из разновидностей кредитов является беспроцентный займ, который может выдаваться любому лицу, независимо от рода его деятельности.

В случае беспроцентности выдаваемого займа это обстоятельство в обязательном порядке указывается в договоре. В противном случае займ будет являться процентным.

Не стоит забывать, что при получении займа без начисления процентов у кредитуемого лица образуется материальная выгода, подлежащая налогообложению.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector