Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Что делать при отказе в налоговом вычете

Какие сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

В статье пойдет речь о сроках выплаты налогового вычета при покупке недвижимости. Что это за процедура, для чего необходима, и каковы сроки выплаты – далее. Налоговый кодекс устанавливает несколько способов получения вычета на покупку квартиры – через работодателя и через налоговую службу.

Вариантов 2: За каждый год человек может вернуть ту сумму, которая равна подоходному налогу (13%).

Остальные средства не сгорают, возврат можно оформить в последующие годы, пока лимит не будет исчерпан.

Что делать при отказе в налоговом вычете при покупке квартиры

При оформлении гражданами РФ различных налоговых вычетов возможны ситуации, когда Налоговая инспекция отказывает в выплате соответствующих компенсаций. Что делать налогоплательщику в таких случаях? Можно ли рассчитывать на возврат НДФЛ через суд?

Получив от налогоплательщика документы на тот или иной вычет, Налоговая инспекция (ФНС) берет 3 месяца на их проверку, по итогам которой выносит решение — о предоставлении или непредоставлении выплаты заявителю.

Факт предоставления вычета будет выражаться в осуществлении его выплаты на банковский счет заявителя.

Непредоставление — в составлении специалистами ФНС мотивированного отказа, оформленного в виде акта по установленной форме, который направляется налогоплательщику.

  1. Обжаловать результаты проверки в Налоговой инспекции (непосредственно в той, в которую подавал документы).
  2. Написать жалобу в региональное Управление ФНС (которому подчиняется местная Налоговая инспекция).
  3. Написать жалобу в центральный аппарат ФНС.
  4. Подать заявление в суд.

При этом налогоплательщик обязан перед тем, как обращаться в суд, попытаться решить вопрос в досудебном порядке — то есть, задействовать возможности по пунктам 1, 2 и 3 (по пунктам 1 и 3 — желательно, по пункту 2 — обязательно).

Условимся, что налогоплательщик решил действовать последовательно и начал с пункта 1. Обжаловать отказ в вычете непосредственно в той Налоговой инспекции, в которую направлялись документы на вычет, ему нужно будет успеть в течение 1 месяца после получения акта с отказом.

Обжалование действий налоговиков осуществляется посредством направления в соответствующее подразделение ФНС письменных возражений по формулировкам, приведенным в акте. Фиксируются данные возражения в документе, который составляется в свободной форме. К нему можно приложить другие документы, обосновывающие позицию налогоплательщика.

Пример.

Степанов А.В. получил отказ в имущественном вычете. В акте налоговой проверки от ФНС в качестве обоснования была приведена формулировка о том, что фамилия продавца квартиры (на которую оформляется вычет) совпадает с фамилией покупателя, то есть, налогоплательщика.

Степанов А.В. направляет в Налоговую инспекцию возражения, в которых указывает, что продавец является лишь его однофамильцем, но не близким родственником. Кроме того, он прилагает к документу, в котором зафиксированы возражения, справку о составе семьи, подтверждающую, что продавец не приходится близким родственником налогоплательщику.

Налоговая инспекция, получив возражения и дополняющие их документы от налогоплательщика, должна рассмотреть их в течение 10 дней (но в ряде случаев законодательство позволяет продлевать данный срок до 1 месяца).

Ответ ФНС также будет составлен по установленной форме — в виде акта. В нем будет отражено согласие или несогласие инспекторов с позицией налогоплательщика.

Во втором случае — ограничатся актом с формулировками, подтверждающими прежнюю позицию — о правомерности отказа в вычете.

Если в налоговой отказали в возмещении НДФЛ повторно — налогоплательщику придется действовать дальше.

А именно — обжаловать действия инспекторов в вышестоящую структуру ФНС. В принципе, обращаться в данную структуру можно сразу после отказа в получении вычета (но это может быть менее желательным по ряду причин — мы их рассмотрим далее).

Вышестоящей структурой ФНС в данном случае может быть:

  1. Управление ФНС по региону (ему подотчетны местные Налоговые инспекции).

Обжаловать решение местных инспекторов в данной структуре нужно успеть в течение 1 года после получения от них акта с отказом в вычете (акта с подтверждением отказа в вычете).

Для оспаривания решения местных налоговиков в УФСН составляется жалоба. Она имеет свободную форму, но в ней должны отражаться:

  • ФИО налогоплательщика;
  • дата и номер обжалуемого акта от местной налоговой инспекции, название данной инспекции;
  • формулировки, отражающие неправомерность отказа местных налоговиков в предоставлении вычета;
  • конкретные требования (в случае с вычетом Степанова А.В. это может быть просьба установить факт правомерности получения им соответствующей компенсации исходя из того, что продавец квартиры не приходится ему родственником).

Примечательно, что направлять жалобу в УФСН нужно именно через местную Налоговую инспекцию. Ее сотрудники будут обязаны в течение 3 дней перенаправить жалобу в УФНС.

УФНС будет рассматривать жалобу в течение 15 дней. Это заметно дольше, чем рассмотрение проблемы на уровне местной инспекции: к тому же, еще 3 дня может потребоваться для направления жалобы в соответствующую структуру.

Именно по этой причине для налогоплательщика может быть желательным обращение не сразу в вышестоящую структуру ФНС, а в местную инспекцию: она решит вопрос быстрее, если у гражданина, действительно, есть веские доводы в свою пользу — у Степанова А.В. они, очевидно, есть.

  1. Непосредственно центральный аппарат ФНС (ему подотчетны Управления налоговой службы по регионам).

Если и в УФНС налогоплательщику не помогли — он может обратиться в центральный аппарат ФНС России.

Обжаловать решение Управления ФНС по региону в главной налоговой структуре можно в течение 3 месяцев после вынесения соответствующим Управлением решения, не устроившего налогоплательщика.

Порядок действий налогоплательщика будет аналогичным описанному выше (составляется жалоба, в ней отражаются доводы и просьбы налогоплательщика).

При этом, в суд можно обратиться сразу после получения отказа от регионального Управления ФНС. Но это не всегда оптимальное решение — далее рассмотрим, почему.

Предлагаем ознакомиться:   Договор на оказание услуг по подбору объекта недвижимости и об оказании содействия при совершении операции купли-продажи объекта 2019

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: 7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: 7-812-467-37-54
  • Федеральный: 7-800-350-84-02

Итак, обжаловать отказ в вычете в суде можно:

  • сразу после получения отказа от УФНС (вместо дальнейшего обращения в ФНС);
  • после отказа в ФНС.

Предварительное обращение в ФНС, во-первых, практически гарантирует налогоплательщику решение его проблемы, если у него — как у Степанова А.В., есть реальные доводы в свою пользу. Во-вторых — не потребует уделения значительного времени на подготовку к судебному слушанию.

Данная подготовка предполагает:

  • составление административного заявления (это нужно успеть сделать в течение 3 месяцев после получения отказа от УФНС или ФНС);
  • уплату государственной пошлины;
  • подготовку документов, однозначно устанавливающих правомерность требований налогоплательщика.

Спор между налогоплательщиком и налоговой службой рассматривается в порядке административного судопроизводства. Данный процесс предполагает проведение достаточно длительных судебных слушаний, рассмотрение судом доводов сторон, доказательств.

Если сумма вычета — достаточно велика, и налогоплательщик с не меньшей вероятностью, чем Степанов А.В., уверен в своем успехе — можно, конечно, надеяться на положительный исход спора с налоговиками.

Но, как правило, если проблему налогоплательщика не удалось решить на уровне ФНС, то этому есть законные причины.

Весьма маловероятно, что налоговики, рассмотрев обращение гражданина через все инстанции ведомства, окажутся неправы с точки зрения суда.

В суд имеет смысл обращаться только при наличии исключительно веских доказательств ошибочности действий налоговиков.

При этом, крайне редки случаи, когда специалисты Налоговой инспекции позволяют себе незаконные действия при назначении гражданам, собственно, вычетов, предоставляемых в соответствии с законодательством РФ.

Отказ ФНС в возврате налогового вычета – не часто встречающийся  на практике случай, однако подобные прецеденты все же иногда происходят. Что делать, когда налоговая инспекция отказала в выплате компенсации? Куда гражданин может пожаловаться и можно ли вообще надеяться на положительное решение данного вопроса? Сначала рассмотрим порядок оформления налогового вычета.

Налоговый вычет – это возврат определенной части уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (НДФЛ). На его получение можно рассчитывать в разных жизненных ситуациях: при крупных покупках (например, недвижимости), расходах на лечение, обучение, наличии несовершеннолетних детей и др.

Разновидностей налоговых вычетов достаточно много. Для того, чтобы получить компенсацию, нужно подать в ФНС по месту жительства налоговую декларацию по установленной форме.

Обычные сроки подачи на нее не распространяются, то есть сделать это можно в любое время в течение года.

Получив от гражданина соответствующие документы, сотрудники налоговой инспекции проверяют их. Срок проверки составляет 3 месяца.

Если решение ФНС окажется положительным – на банковский счет гражданина в течение месяца будет выплачена заявленная сумма. В случае отрицательного решения, ему будет направлен акт установленной формы, с указанием причин отказа.

Если причины, изложенные в акте, гражданин сочтет необоснованными, он может опротестовать решение ФНС. Как и где это можно сделать?

  1. Во-первых, можно обратиться непосредственно в тот орган ФНС, от которого пришел отказ.
  2. Во-вторых, подать жалобу в региональное Управление ФНС, в непосредственном подчинении которого находится местная инспекция.
  3. В-третьих, можно написать в центральный аппарат ФНС.

Последней инстанцией будут судебные органы. Лучше всего постараться решить проблему в досудебном порядке, действуя последовательно, и начав с местной службы ФНС.

Отказали в налоговом вычете при покупке квартиры

Отказ ФНС в возврате налогового вычета – не часто встречающийся на практике случай, однако подобные прецеденты все же иногда происходят. Что делать, когда налоговая инспекция отказала в выплате компенсации? Куда гражданин может пожаловаться и можно ли вообще надеяться на положительное решение данного вопроса? Сначала рассмотрим порядок оформления налогового вычета. статьи:

  • 1 Предоставление и отказ
    • 1.1 Обжалование отказа в местной ФНС
    • 1.2 Обжалование в вышестоящих органах
    • 1.3 Обжалование в суде

То есть если таких решений, например, два (по вашим декларациям за 2011 и 2012 годы) то пошлина составит 400 руб. (200 руб. х 2). Во-втором случае размер пошлины будет зависить от суммы иска. Пошлину определяют так: № Сумма, которую вы взыскиваете Сумма госпошлины 1 до 20 000 руб.

включительно 4 процента от суммы иска, но не меньше 400 руб. 2 от 20 001 руб. до 100 000 руб. включительно 800 руб. 3 процента от суммы, превышающей 20 000 руб. 3 от 100 001 руб. до 200 000 руб. включительно 3 200 руб. 2 процента от суммы, превышающей 100 000 руб. 4 От 200 001 руб.

Вы взыскиваете с инспекции 150 000 руб. Это пункт 3 таблицы.

Разъяснения

Внимание

Заявление может быть подано гражданином в суд по месту его жительства или по месту нахождения органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего, решение, действие (бездействие) которых оспариваются». То есть иск подавайте либо в районный суд либо по вашему месту жительства, либо по месту нахождения инспекции.

И в том и в другом случае его обязаны принять. Прежде чем подавать иск нужно заплатить государственную пошлину. Ее сумма зависит от того, что именно вы требуете. Здесь также возможны два варианта:

  • первый — вы требуете отменить решение инспекции и обязать ее принять по делу новое решение;
  • второй — вы требуете взыскать с налоговой инспекции сумму налога, которую вы переплатили.
Предлагаем ознакомиться:   Как налоговая отправляет требования

В первом случае сумма госпошлины составит 200 руб. за каждое решение, которое вы требуете отменить.

При этом налогоплательщик обязан перед тем, как обращаться в суд, попытаться решить вопрос в досудебном порядке — то есть, задействовать возможности по пунктам 1, 2 и 3 (по пунктам 1 и 3 — желательно, по пункту 2 — обязательно). Обжалуем отказ в вычете в Налоговой инспекции Условимся, что налогоплательщик решил действовать последовательно и начал с пункта 1.

Обжаловать отказ в вычете непосредственно в той Налоговой инспекции, в которую направлялись документы на вычет, ему нужно будет успеть в течение 1 месяца после получения акта с отказом.

Обжалование действий налоговиков осуществляется посредством направления в соответствующее подразделение ФНС письменных возражений по формулировкам, приведенным в акте. Фиксируются данные возражения в документе, который составляется в свободной форме.

К нему можно приложить другие документы, обосновывающие позицию налогоплательщика.

Пример. Степанов А.В. получил отказ в имущественном вычете. В акте налоговой проверки от ФНС в качестве обоснования была приведена формулировка о том, что фамилия продавца квартиры (на которую оформляется вычет) совпадает с фамилией покупателя, то есть, налогоплательщика.

И в этой ситуации будет считаться, что оно вам было вручено в течение 6 дней с момента отправки письма. Получили вы его или нет, будет не важно. Если жалоба подана вовремя решение налоговиков в силу не вступит.

Ровно до тех пор пока жалобу не рассмотрят в Управлении. Обычную жалобу на налоговую инспекцию можно подать в течение одного года с того момента, когда вы получили решение налоговиков. К жалобе вы можете приложить документы, которые подтверждают вашу правоту. Жалобу, как и возражения по Акту проверки, нужно оформить.

Это делают примерно так же, что и возражения (то есть указывают кому направлена жалоба, от кого и т. д.). Жалобу и все прилагаемые к ней документы направьте в СВОЮ налоговую инспекцию.

При сдаче декларации 3 НДФЛ на налоговый вычет, некоторым людям выносят отказ.

Чтобы избежать отказа при обращении в налоговую на вычет, необходимо знать причины, по которым вам могут не перечислить денежные средства.

В данной статье мы рассмотрим их подробно.

Подпись является обязательным условием при сдаче декларации. Так как она подтверждает достоверность представленных сведений.

Налоговая вынесет отказ, так как декларацию необходимо подавать по месту регистрации. В случае некорректного заполнения декларации налоговая выносит отказ.

В каком случае отказ по налоговым вычетам при покупке жилья – законники

Существует редкий способ приобретения жилья в пользу третьего лица, обычно им пользуются родители, когда хотят миновать процедуру дарения. Вычет в таком случае даётся тем, кто осуществлял платежи, собственник права на него не имеет.

Какие налоги платит ИП и в чем особенности налогообложения для предпринимателей? В нашей статье вы найдете ответы на все вопросы. Что такое налоговая оптимизация и для чего она нужна? Тут вы найдете советы по проведению оптимизации на предприятии.

Что такое выписка из ЕГРЮЛ, для чего она нужна и где ее заказать? Об этом читайте здесь. Куда нести документы? Обратиться за вычетом можно либо непосредственно к работодателю, либо в налоговой орган.

Пакет документов идентичен, правда, в случае, если вы обратитесь к работодателю, придётся изрядно побегать: сначала в налоговую инспекцию с оригиналами ваших документов, затем в бухгалтерию.

Так, налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом. На граждан, представляющих декларацию только с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок – 30 апреля – не распространяется.

Внимание

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

Необходимо помнить, что те, кто обязаны представить декларацию, должны сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

Forbidden

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог? Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Для этого потребуются копии следующих документов:

  • договора кyпли-пpoдaжи (в случае, если вы приобрели готовую квартиру);
  • договор участия в долевом строительстве (если вы приобретаете жильё в новостройке);
  • акт приёма-передачи (при участии в долевом строительстве);
  • банковские выписки, расписка в получении денежных средств продавца и другие документы,
  • подтверждающие, что вы заплатили за квартиру в сумме, указанной в договоре;
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Так как в наше время большую популярность приобрело приобретение жилья в строящихся домах, то стоит рассмотреть ситуацию на конкретном примере: допустим, ваше жильё начало строиться в 2014 году, а жильё получили только в 2016. Документы в налоговую вы сможете подать только в 2017 году. Этим и неудобен данный вид приобретения жилья.

Документ устанавливает, что разъяснения, которые дает ведомство, не являются нормативными правовыми актами, не содержат правовых норм и не направлены на установление, изменение или отмену правовых норм. Подробную информацию по вопросам, связанным с уплатой налогов, можно найти на нашем сайте в разделе «Справочник налогов».

Предлагаем ознакомиться:   Как узнать сколько мне осталось налогового вычета

Там приводятся сведения о налоговой базе, ставках, льготах и налоговых вычетах и т.д.

Ближайшие даты уплаты налогов, представления бухгалтерской и налоговой отчетности, а также сведений во внебюджетные фонды вы можете найти в разделе «Календарь бухгалтера».

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Оригиналы можно не предъявлять только в том случае, если копии документов нотариально заверены. На 1 июля 2014 года более 122 тысяч жителей Башкирии заявили свое право на налоговый вычет. Количество таких деклараций на 1 июля 2014 года выросло в 1,2 раза и составило 93 тысячи.

– Что может помочь гражданам при заполнении деклараций? – Мы рекомендуем использовать специальную компьютерную программу «Декларация 2013», которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России.

Также для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступна возможность заполнить налоговую декларацию по НДФЛ в интерактивном режиме онлайн на сайте ФНС России.

Наталья Владимировна, какими бывают налоговые вычеты? – Налоговый кодекс РФ предусматривает пять групп налоговых вычетов: стандартные (предоставляемые отдельным категориям граждан и на детей), социальные (на лечение, обучение, пожертвования, уплату взносов в негосударственные пенсионные фонды), имущественные (при продаже и покупке недвижимости), профессиональные, а также налоговые вычеты при переносе на будущие периоды от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке.

Кроме того, декларацию с целью получения вычетов следует подать до истечения трехлетнего период с года, в котором были произведены соответствующие расходы.2. Неверные расчеты. Чтобы правильно заполнить декларацию, следует располагать всеми документами, содержащими сведения, необходимые для указания в декларации, а также понимать, как определить налогооблагаемую базу.3.

Заявление вычетов теми налогоплательщиками, которые не имеют прав на их получение.4. Технические ошибки в отчетности: элементарные описки, опечатки, грамматические, арифметические ошибки и прочее.5.

Представление неправильной декларации, не по той форме.6. Незаполнение строк декларации.7. Неправильное указание объекта налогообложения. Отмечу, что при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

В таком случае гражданин должен обратиться в инспекцию по месту жительства, написать письменное заявление на получение вычета и приложить документы, подтверждающие право собственности на имущество, а также платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

Налоговые органы в течение трех месяцев должны проверить достоверность данных и затем в месячный срок перечисляют деньги на счет налогоплательщика. Если же человек купил квартиру в начале года, ему может быть интересен второй способ получения имущественного вычета – у работодателя. В таком случае до конца года работодатель не будет удерживать НДФЛ. В таком случае также следует обратиться в налоговую инспекцию с документами, подтверждающими право на получение вычета.

Если сумма вычета — достаточно велика, и налогоплательщик с не меньшей вероятностью, чем Степанов А.В., уверен в своем успехе — можно, конечно, надеяться на положительный исход спора с налоговиками. Но, как правило, если проблему налогоплательщика не удалось решить на уровне ФНС, то этому есть законные причины.

  • предоставили их не в полном объёме либо какой-то из документов подлежит замене (например, вам нужно сменить паспорт);
  • ранее вы уже использовали вычет (налоговый вычет считается суммарно по объектам недвижимости с 2014 года, если вы получали имущественный вычет до этого года, то вы уже использовали своё право);
  • если вы покупаете жильё у взаимозависимого лица (например, у родителей);
  • если ваша квартира была куплена за счёт средств работодателя;
  • если жильё приобретено на средства, выделенные по государственным программам, соответственно, другие субсидии тоже повлияют на базу (материнский капитал).

Отказ инспекции в предоставлении вычета по иным основаниям может быть обжалован в суде либо в вышестоящих органах налоговой службы.

Таким образом, ФНС приходит к выводу, что гражданин не имеет права на вычет из-за того, что купил жилье у близкого родственника (позиция налоговиков основывается на пункте 5 статьи 220 НК РФ). Степанов А.В. направляет в Налоговую инспекцию возражения, в которых указывает, что продавец является лишь его однофамильцем, но не близким родственником.

Кроме того, он прилагает к документу, в котором зафиксированы возражения, справку о составе семьи, подтверждающую, что продавец не приходится близким родственником налогоплательщику.

Ответ ФНС также будет составлен по установленной форме — в виде акта. В нем будет отражено согласие или несогласие инспекторов с позицией налогоплательщика.

Например, возвращается 13% только от суммы в два миллиона рублей. Если недвижимость стоила больше, получить компенсацию со всей стоимости не получится.

Максимальная выплата составляет 260 тысяч рублей. Купив недвижимость для проживания в ней, можно сразу заявлять о праве получения компенсации. Если же жилье продано, все зависит от того, когда именно были заявлены права на выплату тринадцати процентов.

Нередко на момент подачи заявления в налоговую инспекцию, жилье уже продано.

В этой статье рассмотрим, почему налоговый инспектор может отказать Вам в возврате подоходного налога.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector