При дарении недвижемости ребенку какой платится налог

Особенности дарения

Самый основной признак – полная безвозмездность. Если существуют какие-либо требования, то такой договор объявляется незаконным. К примеру, если близкий родственник дарит недвижимость, но при этом в соглашении указывает, что потенциальный владелец получит ее лишь, когда собственник умрет, то это не относится к дарению, потому что здесь явное завещание.

Также будет признано ничтожным соглашение, когда даритель может пользоваться квартирой и после заключения соглашения. Это случай контракта с иждивением. Поэтому перед тем как составить дарственную, следует все обдумать, и только после этого принять решение, которое устроит обе стороны.

Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.

Дарственная имеет больше преимуществ, чем договор купли-продажи. Ведь во втором случае (если продается объект, что был в собственности меньше 3 лет) нужно уплатить налог с дохода.

Даритель же не выполняет таких обязательств. Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись.

Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом. И не будет подлежать разделу при разводе.

Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

  • соглашение о дарении;
  • документ, что подтвердит права собственности;
  • справку БТИ;
  • иные технические документы на недвижимость;
  • удостоверение личности.

Порядок оформления

После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог.

Декларация может заполняться самим гражданином или посредником. Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ.

И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества. Итак, получив дар, лицо должно:

  • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
  • предоставить декларацию;
  • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.

Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление.

Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.

Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.

Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:

  • получено в дар не объект недвижимости;
  • если объекты получены от близкого родственника.

В иных случаях обязательство по декларированию дохода и уплате налога должно быть исполнено (п. 1 ст. 210 НК, ст. 41 НК).

Готовится декларация 3-НДФЛ. Сумма налога составит 13% от стоимости подаренного имущества. Удерживается налог с подарка, если его получили от компании и его цена более 4 тыс. рублей.

Для резидента 13%
Для нерезидента 30%

Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2019 года.

Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены.

Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли. Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.

Величина налогов и как их рассчитать?

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется:

  • ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
  • если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т.е. не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб.

Предлагаем ознакомиться:   Как написать ✍🏻 жалобу в жилищную инспекцию (ЖКХ)

Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн. * 13% = 273 000 руб.

Составление дарственной от родственника

Для начала давайте разберемся, чем дарение отличается от других операций с недвижимостью и прочими материальными ценностями.

Основой подобной процедуры является передача имущества во владение на безвозмездной основе. Это значит, что одаряемый человек не обязан отдавать дарителю никаких денежных средств за принятую вещь. Это главный фактор, который отличает дарение от акта купли-продажи или аренды недвижимости.

Также дарению свойственна безвозвратность. Так, вещь, однажды официально переданная в безвозмездное пользование, уже не может быть отобрана прежним владельцем назад. Поэтому до момента совершения щедрого жеста желательно обдумать все возможные плюсы и минусы такого решения.

Обязательным условием проведения сделки является добровольное участие обеих сторон. На это следует обратить особое внимание. Ведь нередки случаи, когда социально незащищенных граждан или лиц, находящихся при лечебных учреждениях, обманными манипуляциями и психологическим давлением заставляют отказаться от своего имущества.

При дарении недвижемости ребенку какой платится налог

Нужно знать, что такие действия противозаконные и караются уголовной ответственностью. После признания подобной сделки недействительной, одаряемое лицо теряет свои права на владение принятой недвижимостью.

Наиболее распространенными среди официальных договоров дарения являются сделки по передаче недвижимости между родственниками.

Это вполне логично по двум причинам:

  • Во-первых, дорогостоящие вещи не дарятся посторонним или малознакомым людям.
  • Во-вторых, при безвозмездной передаче имущества членам семьи или родственникам возникает ряд определенных преимуществ. Главным из таких преимуществ есть освобождение от налога.

Все родственники условно делятся на две категории: дальних и близких (перечисление таких можно найти в ст.5 УПК РФ — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34481/fa53613fc0baccd92ae91e78087fdb41cc69ed88/#dst100027).

Родственники, которые попадают под категорию «близкие», от налогообложения по договору дарения освобождены. Но экономия в данном вопросе не означает, что участники сделки смогут избежать финансовых затрат вовсе.

дом-подарок

К примеру, заключение договора дарения у нотариуса обойдется примерно в 2 тыс.р., еще 1400 р. нужно будет заплатить для учета договора в Регистрационной Палате.

Уточним список близких родственников, которые освобождены от налога. К ним относятся:

  1. Супруг дарителя.
  2. Родители.
  3. Дети (биологические или усыновленные).
  4. Братья и сестры (только родные).
  5. Дедушки и бабушки.
  6. Внуки.

Если одариваемая сторона попадает под одну из этих категорий по восходящей или нисходящей линии (не важно, являются ли родственники полнородными или нет), налог платить не надо.

Остальные родственники (двоюродные сестры, братья, дяди, тети и т.д.) считаются дальними и не освобождаются от налога по договору дарения недвижимости.

Другая категория физических лиц, которые могут не платить налог на дарение недвижимости – консульские работники и члены их семей. Такой порядок установлен Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношениях.

На этом освобождение от налоговых выплат заканчивается. Но существует много спорных моментов, отталкиваясь от которых одаряемые все же надеются на поблажки в данном вопросе.

К примеру, одариваемые пробуют использовать, как аргумент, ведение совместного хозяйства, совместное проживание участников дарения, пенсионный возраст или ограниченные физические возможности одаряемого лица.

Однако согласно действующему законодательству, эти обстоятельства не считаются причинами для снятия налогообложения на объект дара. Поэтому перечисленные категории граждан должны оплачивать полный размер налога на недвижимость.

При дарении недвижемости ребенку какой платится налог

Если вы окончательно убедились в необходимости внесения налогового платежа с вашей стороны, внимательно изучите нормативные особенности получения дара от начала и до завершения процедуры.

Сделка по передаче имущества в дар довольно простая в реализации и не требует особых юридических навыков для осуществления. Все, что нужно знать: акт дарения должен быть официально зарегистрирован, а также должен быть оплачен налоговый взнос.

Процесс дарения формально можно разделить на четыре этапа:

  1. Оформление и заверение договора.
  2. Регистрация сделки.
  3. Оплата налога на недвижимость.
  4. Передача подарка новому владельцу.

Договор дарения обязательно должен быть нотариально заверен. Поэтому удобнее сразу обратиться к специалисту, который окажет помощь в составлении документа. Но также можно самостоятельно ознакомиться с образцом договора, чтобы не тратить слишком много времени на изучение отдельных пунктов при утверждении.

Найти образец договора дарения квартиры и доли квартиры вы можете здесь: https://dogovor-darenija.ru/shablony-dogovorov/

Обязательными пунктами договора на дарение недвижимости являются:

  1. Ф.И.О., адрес регистрации и контактные данные сторон сделки.
  2. Информация об объекте недвижимости: адрес, этаж, общая площадь или размер доли, которую передают в дар.
  3. Копии документов, которые подтверждают права владельца на недвижимость.
  4. Показатели отсутствия любого рода задолженностей по объекту дарения.
  5. Данные о доверенном лице (при наличии такового).
Предлагаем ознакомиться:   Агентский договор на аренду квартиры поиск

Регистрация заверенного договора происходит в отделении Росреестра (контакты вы найдете тут: https://rosreestr.ru/site/feedback/contacts) либо в ЕГРП (Едином Государственном Реестре — https://www.егрп.рф). Регистрируют договор после подачи заявления, пакета сопутствующих документов и уплаты госпошлины. Образец заявления на регистрацию договора можно попросить у сотрудников отделения.

После подачи материалов не забудьте взять у специалиста расписку о получении ими документов.

*Пример расписки о получении документов

Стоимость госпошлины составляет 1 тыс.р. Процедура оформления регистра занимает не больше 11 дней. В течении этого времени сотрудниками уполномоченного органа производится проверка полученных материалов и независимая экспертиза объекта недвижимости. В подтверждение регистрации заявителю выдается соответствующее свидетельство.

Далее переходим к этапу решения налогового вопроса.

Первое, что нужно помнить лицу, получившему подарок, — это сроки, в течении которых следует подать налоговую декларацию и осуществить разовую налоговую выплату. Декларацию, независимо от даты совершения сделки, необходимо подать не позже 30 числа 4-го месяца последующего года.

Так, если договор дарения был зарегистрирован в декабре 2017, подать декларацию следует до 30 апреля 2018. Налог при дарении недвижимости должен быть уплачен не позднее 15 числа 7-го месяца. По нашему примеру налог на переданную в дар собственность в декабре должен быть уплачен не позже 15 июля 2018.

Мы уже рассматривали категории граждан, которые освобождены от налога на дарение. Для остальных одаряемых лиц налог на недвижимость составляет 13% от стоимости объекта.

Стоит уточнить: это при условии, что получатель имущества является резидентом РФ. Таковым считается гражданин, имеющий русское гражданство, проживающий на территории государства не менее 183 дней. В остальных случаях для лиц, имеющих русское гражданство, но проживающих за границей, процент налога от подаренной недвижимости составит 30%.

Закон освобождает близких родственников дарителя от уплаты НДФЛ. К ним относятся:

  • супруги;
  • родители, дети;
  • бабушки, дедушки, внуки;
  • братья, сестры.

В самом тексте договора дарения указывать степень родства необязательно. Для освобождения от налога на подарок одаряемому следует предоставить в инспекцию не только сам договор, но и другие бумаги. Чтобы доказать свое право на освобождение от уплаты государственного сбора, надо предоставить документы, подтверждающие родство. Это могут быть свидетельства о браке, о рождении, решение суда об установлении отцовства, усыновлении и пр.

Расходы при регистрации договора дарения между близкими родственниками заключаются только в оплате госпошлины за регистрацию права собственности со стороны одаряемого. Возможно, потребуется помощь юриста или нотариуса при составлении самого договора дарения, в среднем стоимость такой услуги составляет 2000 рублей.

Если одаряемым гражданином является дальний родственник или посторонний человек, стоимость процедуры дарения будет иная. Одаряемому предстоит заплатить налог в размере 13% от стоимости имущества. В эту категорию входят все те представители семьи, кто не является близким родственником (дяди, тети, племянники, кузены и другие) и чужие люди.

При этом не имеет значения, какая именно недвижимость передается – квартира, дом, земельный участок, гараж, дача или доля в собственности (см. также: образец и правила оформления договора дарения гаража с земельным участком). При передаче в дар дома надлежит передать и земельный участок под ним, если он находится в собственности дарителя. В базу налога будут включены два объекта дарения – сам дом и связанный с ним земельный участок.

raspiska-v-prieme-dokumentov

Величина налога будет единой для всех этих случаев. Не освобождаются от уплаты НДФЛ при получении дара и те категории граждан, которые обычно имеют налоговые льготы. Пенсионеры, инвалиды также обязаны оплатить положенный налог на дарение недвижимости не родственнику.

Некоторые юристы и риэлторы могут порекомендовать провести сделку под видом купли-продажи. В этом случае получателю имущества полагается уплатить налог только с той суммы в договоре, что превышает 1 миллион рублей. Экономия может быть значительна. Однако следует помнить, что такого рода сделки считаются фиктивными и могут быть обжалованы в суде заинтересованными лицами.

Предлагаем ознакомиться:   Какие страницы военного билета нужны для оформления загранпаспорта

Другим вариантом ухода от налога может стать внедрение промежуточного договора дарения. Так, если тетя хочет подарить племяннице квартиру, то она может сначала оформить дарение на свою сестру (мать племянницы), а та, в свою очередь, на дочь. В этом случае НДФЛ платить не придется.

Каким образом рассчитать налоговую базу, ведь предмет дарения передается безвозмездно? Этот вопрос лучше сразу учесть и указать стоимость недвижимости в договоре дарения. Впоследствии одаряемый будет отталкиваться именно от этой суммы при расчете в своей декларации. Юристы советуют опираться на кадастровую стоимость собственности.

Как платить налог, если подарок от компании

К таким договорам относятся соглашения, совершаемые:

  • безвозмездно, то есть без предоставления средств в счет оплаты;
  • добровольно – обязательно волеизъявление получателя по получению имущества, возможно совершение отказа, если он не может предпринять меры по содержанию квартиры;
  • безвозвратно – подаренную недвижимость нельзя забрать, если сделка проведена законно.

raspiska-v-prieme-dokumentov-prodolzhenie

С целью установления кадастровой стоимости объекта и определения суммы подлежащего внесению обязательного сбора, а также возможной льготы необходимо предоставить в налоговую службу комплект документов:

  • соглашение и акт о передаче дара;
  • выписку из ЕГРН в подтверждение собственности;
  • справку БТИ о технических характеристиках и площади жилья;
  • паспорт БТИ при его наличии, для установления кадастровой стоимости;
  • удостоверение личности владельца;
  • для установления права на льготу – свидетельства о рождении, брака и другие документы, подтверждающие родство.

Законодательством установлен срок, когда подлежит уплате обязательный сбор при переоформлении собственности. Он определен не позднее 30 апреля года, следующего за периодом, в котором было совершено юридически-значимое действие. Такое требование установлено п.1 ст.229 и п.3 ст.228 НК РФ. В это же время подается декларация по НДФЛ.

Непредоставление декларации в срок влечет ответственность в виде штрафа. За каждый день начисляются пени, также подлежащие оплате в бюджет.

Для внесения обязательной платы за получение недвижимости в дар необходимо совершить следующие действия:

  1. Собрать комплект документов на недвижимость, заполнить декларацию.
  2. Предоставить подтверждение совершения сделки, выписку о собственности на недвижимости из Росреестра, подтверждение льготы для родственников.
  3. При получении квитанции об оплате обязательного сбора нужно внести средства через банк на указанные реквизиты.
  4. Для доказательства оплаты с целью недопущения начисления пени и штрафов можно предоставить квитанцию об оплате в налоговую инспекцию.

Налог на дарение квартиры родственнику не предусмотрен законодательством. Для получения льготы нужно предоставить подтверждение родственных связей в налоговую инспекцию.

  • дети,
  • родители,
  • полнородные и неполнородные (рожденные от разных матерей или отцов) братья и сестры.

Не все члены семьи освобождаются от оплаты налога. К примеру, при передаче имущества от дяди или тети племяннику, либо когда бабушка с дедушкой дарят квартиру внукам, то получателем квартиры должен оплачиваться обязательный налоговый сбор.

Налог на дарение квартиры не родственнику исполняется на основании ст.41 и п.1 ст.210 НК РФ. Декларация подготавливается по форме 3-НДФЛ. Подлежит оплате в бюджет 13% от кадастровой стоимости обьекта. Определяется его цена на основании данных паспорта и справки БТИ. Дополнительно учитывается стоимость, прописанная в договоре сторонами как оценочная. При этом сделка остается безвозмездной, то есть без предусмотренной платы.

Некоторые граждане считают, что пошлину платит компания, но это заблуждение, так как платит одаряемое лицо, однако, закон обязывает именно дарителя удержать сумму налога и перечислить его в налоговую инспекцию, как НДФЛ одаряемого.

  • Муж/жена;
  • Дедушки/бабушки;
  • Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
  • Внучки/внуки;
  • Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

Например,kadastrovaja-stoimost-kak-uznat

Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн. руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

  • Дядитети;
  • Племянникиплемянницы
  • Зять/сноха
  • Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  • Близкие люди без родственных связей.

Уплата НДФЛ

https://www.youtube.com/watch?v=ZgBngizAkj8

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector